Бюджет

 

Пояснювальна записка

 

До звіту по  виконанню зведеного

бюджету Марківського району

за 1 півріччя 2019 року

І. Доходи

 

За 1 півріччя 2019 року доходи по зведеному бюджету виконано на 112,6 %, при затвердженому плані доходів в сумі 25780125 грн., фактично надійшло 29040211 грн., що більше затверджених показників на 3260086 грн.

         В складі зведеного бюджету Марківського району 10 бюджетів з них 1 районний, 1 селищний та 8 сільських.

Виконання затверджених показників в розрізі бюджетів становить районний бюджет 117,4 %, селище – 110,0 %, сільські ради: Бондарівська – 129,9 %, Гераськівська – 116,1 %, Кабичівська – 104,7 %, Краснопільська – 98,6 %, Кризька – 99,5 %, Ліснополянська  – 90,0 %, Просянська – 110,6 %,  Сичанська – 75,5 %.

У порівнянні із відповідним періодом минулого року (23728882 грн.) надходження до зведеного бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів збільшились на 5311329 грн.

Основним видом надходжень загального фонду є податок на доходи фізичних осіб, який у структурі уточненого плану по доходах за звітний період займає  65,8 відсотка. На звітну дату  надійшло вищевказаного податку 19879074 грн., що більше запланованого (16954200 грн.) на 2924874 грн. Затверджений план виконано на 117,2 відсотка.

Перевиконання податку на доходи фізичних осіб пояснюється збільшенням у 2019 році надходжень податку на доходи фізичних осіб за рахунок сплати понадпланово по СТОВ „Агрофірма „Марківське” та СТОВ „Агрофірма „Просяне” ПДФО з дивідендів за 2016, 2018 роки  на суму 1342405 грн. та попередньою оплатою ПДФО з паїв по ПрАТ „Агротон”, ТОВ „Мирне Плюс” за 2019-2020 років в сумі 514341 грн. ( ККД 11010400), по СТОВ «Фрунзе» ПДФО із заробітної плати за 2018 рік на суму 384097 грн. (ККД 11010100) та збільшення бази оподаткування В/ч 9938 (ККД 11010100, 11010200).

У порівнянні з відповідним періодом минулого року (15199305 грн.) надходження податку збільшилось на 4679769 грн. або 130,8 відсотків.

Основні чинники, які вплинули на збільшення надходження податку на доходи фізичних осіб в порівнянні з відповідним періодом минулого року:

збільшення рівня мінімальної заробітної плати до 4173 грн., або 112,1%;
оплатою СТОВ „Агрофірма „Марківське” та СТОВ „Агрофірма „Просяне” ПДФО з дивідендів за 2016, 2018 роки  на суму 1342405 грн. ( ККД 11010400);
збільшення бази оподаткування В/ч 9938 (ККД 11010100, 11010200).

Основні платники  податку на доходи фізичних осіб є ПРАТ „Агротон”, Відділ освіти Марківської РДА, ТОВ „МИРНЕ ПЛЮС”, СТОВ „ФРУНЗЕ”, ТОВ „АЙДАР”.

„Податок на прибуток підприємств” (ККД 11020200) гри плані 5180 грн. надійшло 2496 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (5183 грн.) доходи зменшилися на 2687 грн. Невиконання планових показників та зменшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року  пояснюється зменшенням бази оподаткування, так МКП „Марківський комунальник” не є прибутковим. Основні платники податку є Марківське БТІ та КП „Марківський ринок”.

„Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування ” (ККД 13010100) надійшло незапланованих доходів в сумі  971 грн. за рахунок зарахування у 2019 році 37 відсотків до районного бюджету рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування.

„Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів” (ККД 13010200) при  затвердженому плані 2095 грн. надійшло 3561 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (2088 грн.) доходи збільшилися на 1473 грн. Перевиконання планових показників та збільшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється збільшенням обсягів рубок лісового фонду та наявністю за даними ГУ ДФС у Луганській області станом на 01.06.2019 року надміру сплачених грошових зобов’язань в сумі 680 грн. ДП „Біловодське ЛМГ” є основним платником податку.

„Рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення” (ККД 13030100) надійшло незапланованих доходів в сумі  1596 грн. за рахунок зарахування з 1 січня 2019 року 5 відсотків рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення до бюджетів органів місцевого самоврядування за місцем видобутку відповідних корисних копалин. Основними платниками податку є ПрАТ „Агротон”, ТОВ „Марківський сирзавод”, СТОВ „Фрунзе”, СТОВ „Айдар”.

По (ККД 14021900) „Пальне” при планових показниках 43600 грн. надійшло  до бюджету селищної ради акцизного податку з виробленого пального в сумі 33156 грн., планові показники виконано на 76,0 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (43689 грн.) доходи зменшилися на 10533 грн. Невиконання планових показників та зменшення надходжень в порівнянні з минулим роком пояснюється зменшенням обсягів пального виробленого в Україні.

По (ККД 14031900) „Пальне” при планових показниках 163000 грн. надійшло  до бюджету селищної ради акцизного податку з ввезеного пального в сумі 129200 грн., планові показники виконано на 79,3 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (163053 грн.) доходи зменшилися на 33853 грн. Невиконання планових показників та зменшення надходжень в порівнянні з минулим роком пояснюється зменшенням обсягів пального, ввезеного на митну територію.

По (ККД 14040000) „Акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів” надійшло доходів в сумі  257012 грн. при планових показниках 261251 грн., доходи виконано на 98,4 відсотка. Цей вид податку передбачає зарахування надходжень з алкогольних напоїв та тютюнових виробів до бюджетів місцевого самоврядування. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (254559 грн.) доходи збільшилися на 2453 грн. Невиконання планових показників пояснюється зменшенням продаж алкогольних напоїв та тютюнових виробів по ДП „ПОЛЮС” Марківського РСТ. Визначальні платники акцизного податку роздрібного продажу підакцизних товарів (алкогольні напої) від суб’єктів господарювання ФОП Сегеда Віталій Володимирович, ФОП – Дудка Анатолій Іванович, ДП „ПОЛЮС” Марківського РСТ, ДП „Янтар”.

„Податок на майно” (ККД 18010000) при планових показниках 2482794 грн. фактично надійшло 2799006 грн., планові показники виконано на 112,7 відсотка.

„Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об’єктів житлової нерухомості” (ККД 18010100) при планових показниках 2870 грн. фактично надійшло 3976 грн., планові показники виконано на 138,5 відсотка. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (2617 грн.) доходи збільшилися на 1359 грн. Перевиконання планових показників пояснюється сплатою ТОВ „Айдар” згідно податкової декларації попередньої оплати за 2019 рік, збільшенням ставок податку на нерухоме майно по селищу Марківка та наявністю за даними ГУ ДФС у Луганській області станом на 01.06.2019 року надміру сплачених грошових зобов’язань в сумі 2890 грн.. Збільшення доходів в порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється підвищенням розміру мінімальної заробітної плати та збільшенням у 2019 році ставок податку на нерухоме майно по селищу Марківка.

 „Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості” (ККД 18010200) при планових показниках 3370 грн. надійшло доходів в сумі 4683 грн., планові показники виконано на 1313 грн. або 139,0 відсотка. У порівнянні з відповідним періодом минулого року (3025 грн.) надходження збільшилися на 1658 грн. Збільшення надходжень у поточному році та у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється збільшенням бази оподаткування по селищу Марківка та наявністю за даними ГУ ДФС у Луганській області станом на 01.06.2019 року надміру сплачених грошових зобов’язань в сумі 1460 грн..

„Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об’єктів нежитлової нерухомості” (ККД 18010300) при планових показниках 23590 грн. надійшло  доходів в сумі 161877 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року ( 21011 грн.) доходів надійшло більше на 140866 грн. Перевиконання планових показників та збільшення надходжень у порівнянні з минулим роком пояснюється збільшенням бази оподаткування по селищу Марківка та наявністю за даними ГУ ДФС у Луганській області станом на 01.06.2019 року надміру сплачених грошових зобов’язань в сумі 44160 грн..

       „Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об’єктів нежитлової нерухомості” (ККД 18010400) надійшло  доходів в сумі 259422 грн. при планових показниках 266090 грн., показники виконано на 97,5 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року ( 237741 грн.) доходи збільшилися на 21681 грн. Невиконання планових показників пояснюється  наявністю за даними ГУ ДФС у Луганській області станом на 01.06.2019 року податкового боргу в сумі 10740 грн. Збільшення доходів в порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється підвищенням розміру мінімальної заробітної плати та збільшенням у 2019 році ставок податку на нерухоме майно по селищу Марківка.

  „Земельний податок з юридичних осіб” (ККД  18010500) при планових показниках 105470 грн. надійшло доходів 348620 грн., планові показники виконано на 330,5 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (102866 грн.) доходи збільшилися на 245754 грн. Перевиконання планових показників та збільшення доходів у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється збільшенням у 2019 році по селищу Марківка ставки земельного податку, збільшенням бази оподаткування по сільським радам - так ДП Біловодське ЛМГ є платником податку у 2019 році та наявністю за даними ГУ ДФС у Луганській області станом на 01.06.2019 року надміру сплачених грошових зобов’язань в сумі 12720 грн.. Основні платники податку ПП СВФ „Агро”, МКП „Марківський комунальник”, ДП Біловодське ЛМГ.

„Орендна плата з юридичних осіб” (ККД  18010600) при планових показниках 1972094 грн. фактично надійшло 1838896 грн., планові показники виконано на 93,2 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (1931717 грн.) доходи зменшилися на 92821 грн. Невиконання планових показників та зменшення доходів у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється попередньою оплатою річної суми орендної плати у січні 2018 року по ПрАТ „Агротон” по Ліснополянській сільській раді, у цьому році оплата надходить щомісячно та наявністю за даними ГУ ДФС у Луганській області станом на 01.06.2019 року податкового боргу в сумі 386640 грн.. Основні платники податку ПП СВФ „Агро”, ПрАТ „Агротон”, СТОВ „Айдар”, СТОВ „Фрунзе”.

„Земельний податок з фізичних осіб” (ККД 18010700) при планових показниках 10210 грн. фактично надійшло 21115 грн., планові показники виконано на 206,8 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року  ( 9951 грн.) доходи збільшилися на 11164 грн. Перевиконання планових показників та збільшення доходів у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється збільшенням ставки земельного податку по селищу Марківка та наявністю за даними ГУ ДФС у Луганській області станом на 01.06.2019 року надміру сплачених грошових зобов’язань в сумі 723840 грн..

 „Орендна плата з фізичних осіб” (ККД 18010900) при планових показниках 99100 надійшло доходів в сумі 158335 грн., виконано доходів на 159,8 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (96273 грн.) доходи збільшилися на 62062 грн. Перевиконання планових показників та збільшення доходів у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється збільшенням бази оподаткування на суму 10095 грн. по Кабичівській сільській раді Славгородський Віктор Феофанович та наявністю за даними ГУ ДФС у Луганській області станом на 01.06.2019 року надміру сплачених грошових зобов’язань в сумі 53650 грн..

„Транспортний податок з юридичних осіб” (ККД 18011100) надійшло незапланованих доходів на суму 2083 грн. по Просянській сільській раді від СТОВ „АГРОФІРМА „ПРОСЯНЕ” за 1 квартал 2019 року.

 „Єдиний податок” (ККД 18050000) при затвердженому плані 5454220 грн. доходів надійшло 5487106 грн., виконано доходів на 100,6 відсотків. У порівнянні з минулим роком (5212771 грн.) доходи збільшилися на 274335 грн.

„Єдиний податок з юридичних осіб” (ККД 18050300) при затвердженому плані 313030 грн. доходів надійшло 95924 грн., виконано доходів на 30,6 відсотків, у порівнянні з минулим роком (287130 грн.) доходи зменшилися на 191206 грн.  Невиконання планових показників та зменшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється зменшенням суми податку за рахунок меншого отриманого доходу у порівнянні з 2018 роком по ДП „Хлібокомбінат”, ПП Вітамін та ПП Техсвіт. Основними платниками податку є Марківське районне споживче товариство,  ПП Техсвіт, Райагробудзамовлення.

„Єдиний податок з фізичних осіб” (ККД 18050400) при затвердженому плані 1336890 грн. доходів надійшло 1534809 грн., виконано доходів на 114,8 відсотків, у порівнянні з відповідним періодом минулого року (1228494 грн.) доходи збільшилися на 306315 грн. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням бази оподаткування Самойленко Т.В., Гайдаш К.М., Рожок В.П., Шевченко М.В., Ілляшов О.Т. та наявністю за даними ГУ ДФС у Луганській області станом на 01.06.2019 року надміру сплачених грошових зобов’язань в сумі 70410 грн.. Збільшення надходжень у  порівнянні з минулим роком пояснюється збільшенням суми податку за рахунок більшого отриманого доходу у порівнянні з минулим роком по фізичним особам підприємцям Зеленський Є.О., Мірошниченко С.О., Іваненко М.С., Носаченко Б.П. та збільшенням мінімальної заробітної плати на 112,1 відсотка.

„Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків” (ККД 18050500) при затвердженому плані 3804300 грн. доходів надійшло 3856373 грн., виконано доходів на 101,4 відсотків, у порівнянні з минулим роком (3697146 грн.) доходи збільшилися на 159227 грн. Перевиконання планових показників наявністю за даними ГУ ДФС у Луганській області станом на 01.06.2019 року надміру сплачених грошових зобов’язань в сумі 143860 грн.. Основними платниками податку є ПРАТ „Агротон”, ТОВ „Айдар”, СТОВ „Вікторія плюс”, СТОВ „Фрунзе”, ТОВ „Мирне плюс”.

 „Адміністративні штрафи та інші санкції” ККД 21081100 надійшло незапланованих доходів на суму 2805 грн..

„Адміністративний збір за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань” ККД 22010300 при планових показниках 10189 грн. фактично надійшло доходів в сумі 580 грн., доходи виконано на 5,7 відсотка. У порівнянні з відповідним періодом минулого року ( 10140 грн.) доходи зменшилися на 9560 грн. Невиконання планових показників та зменшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється зменшенням в звітному періоді кількості осіб по сплаті збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань.

 „Плата за надання інших адміністративних послуг” ККД 22012500 при планових показниках 260410 грн. надійшло доходів в сумі 268204 грн., доходи виконано на 103,0 відсотка., в порівнянні з відповідним періодом минулого року (234230 грн.) доходів надійшло більше на 33974 грн. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням в звітному періоді кількості платників за надання інших адміністративних послуг. Збільшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється підвищенням прожиткового мінімуму для працездатних та збільшення кількості наданих інших адміністративних послуг.

„Адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень” ККД 22012600 при планових показниках 91016 грн. надійшло доходів в сумі 107380 грн., додатково до бюджету надійшло 16364 грн. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням в звітному періоді кількості платників збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (94635 грн.) доходів надійшло більше на 12745 грн. Збільшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється  збільшенням платників  адміністративного збору.

  Затверджені показники надходжень „Державного мита” ККД 22090000 виконано на 97,6 відсотків, надійшло доходів в сумі 50938 грн. Невиконання плану по доходах пояснюється зменшенням звернень по сплаті державного мита, пов’язаного з оформленням документів на спадщину і дарування. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (47933 грн.) доходів надійшло більше на 3005 грн. за рахунок збільшення звернень пов’язаних з видачею та оформленням закордонних паспортів (посвідок) та паспортів громадян України.

  „Інші надходження” ККД 24060300 надійшло незапланованих доходів в сумі 15561 грн. В структурі цих надходжень найбільшу питому вагу  59,2 відсотків, або 9206 грн. займають відшкодування орендарями за земельний податок, енергоносії та комунальні послуги спожиті у минулому році.

„Кошти від реалізації безхазяйного майна, знахідок, спадкового майна, майна, одержаного територіальною громадою в порядку спадкування чи дарування, а також валютні цінності і грошові кошти, власники яких невідомі” ККД 31010200 надійшло незапланованих доходів від ТОВ „ПРОДАН” в сумі 1453 грн.

„Надходження коштів від Державного фонду дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння” ККД 31020000 надійшло незапланованих доходів в сумі 112 грн.

 

За 1 півріччя 2019 року по спеціальному фонду надійшло доходів без урахування трансфертів в сумі 1753062 грн. при планових річних показниках 2343153 грн., що  на  6434009 грн. менше надходжень  відповідного періоду минулого року ( 8187071 грн. )

„Екологічний податок” ККД 19010000 при планових показниках 32704 грн. надійшло 29213 грн., планові показники виконано на 89,3%. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (32574 грн.) доходи зменшилися на 3361 грн. Невиконання планових показників та зменшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється зменшенням надходжень за розміщення твердих відходів в спеціальних місцях по СТОВ „Фрунзе”, СТОВ „Айдар” та ПРАТ „Агротон” згідно податкової декларації та наявністю податкового боргу за даними ГУ ДФС у Луганській області станом на 01.06.2019 року в сумі 1610 грн..

„Грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності” ККД 24062100 надійшло незапланованих доходів в сумі 3038 грн.

„Власні надходження бюджетних установ” ККД 25000000 за звітний період отримано 1720811 грн. Порівняно із аналогічним періодом минулого року (8154419 грн.) надійшло менше  на 6433608 грн.

„Надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством” ККД 25010000 за звітний період отримано доходів в сумі 646261 грн. Порівняно із аналогічним періодом минулого року (616303 грн.) доходів надійшло більше  на 29958 грн., за рахунок  збільшення батьківської плати за харчування дітей по відділу освіти та плати за послуги по Марківському територіальному центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг).

„Інші джерела власних надходжень бюджетних установ  ” ККД 25020000 за звітний період отримано доходів в сумі 1074550 грн., що складає 104,5 відсотків до уточненого річного плану (1027936 грн.) Порівняно із аналогічним періодом минулого року ( 7538116 грн.) доходів надійшло менше  на 6463566 грн. Зменшення доходів пояснюється безоплатним отриманням у лютому 2018 року по Кризькій сільській раді  світильників світлодіодних з сонячно-монокристалічним модулем на металевій опорі на суму 669211 грн., взяття на баланс згідно рішення суду сільського клубу та спортивної зали в селі Курячівка на суму 852630 грн., взяттям на баланс по Кабичівській сільській раді мережі вуличного освітлення на суму 1951329 грн.,  по Ліснополянській сільській раді оприбуткуванням земельної ділянки (пай- відумерла спадщина) в сумі 1783896 грн.  та по Марківському РТМО безоплатним отриманням вакцини, медикаментів, перев’язувальних матеріалів на суму 1331092 грн.

За даними Головного управління ДФСУ у Луганській області розмір податкового боргу до місцевого бюджету станом на 01.06.2019 становить 847790 грн. в порівнянні з податковим боргом на початок року 935300 грн. цей розмір зменшився на 87510 грн.

Органами місцевого самоврядування та державною податковою інспекцією Марківського відділення для виконання доходної частини бюджету Марківського району з початку року станом на 01.07.2019 було проведено 2 засідання  тимчасової комісії з питань погашення заборгованості із заробітної плати, пенсій, стипендій та інших соціальних виплат. На засіданні цієї комісії керівникам підприємств надані протокольні доручення щодо упередження утворення заборгованості із заробітної плати та соціальних виплат працівникам підприємств протягом 2019 року.

 

В 2019 році по Кабичівській сільській раді надана пільга по платі за землю за земельну ділянку, яка перебуває у власності органу місцевого самоврядування.

 

IІ. Видатки та заборгованість

 

Організація виконання бюджету району здійснювалась відповідно до вимог реформованих Бюджетного та податкового кодексів України, Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», положень Закону України «Про Державний бюджет України на 2019 рік», рішення Марківської районної ради «Про районний бюджет на 2019 рік», рішень сільських рад «Про сільський бюджет на 2019 рік» та селищної ради «Про селищний бюджет на 2019 рік», а також рішень про внесення змін до вищезазначених бюджетів на 2019 рік.

Місцеві бюджети Марківського району мають достатній рівень забезпеченості фінансовими ресурсами з метою виконання місцевими органами влади власних та делегованих повноважень, що визначені Законами України.

Забезпечено виконання ст. 8 Закону України «Про державний бюджет України на 2019 рік» щодо встановлення мінімальної заробітної плати на рівні 4173 грн. Крім того, наявний фінансовий ресурс дав змогу здійснювати диференціацію зарплати працівників, які отримують зарплату на рівні мінімальної у відповідності до постанови КМУ від 28.12.2016 р. №1037 по всіх галузях бюджетної сфери.

Наявні на рахунках бюджетні кошти в умовах реформування бюджетних відносин на початок 2019 року (вільний залишок – 26 199 404 грн.) дали змогу місцевим органам влади забезпечити фінансування видатків в запланованих обсягах.

У порівнянні з відповідним періодом минулого року обсяг виконання видаткової частини бюджету району по касових видатках:

- по державному управлінню збільшився – на 28,5 відсотка, або на 2 137 085 грн;

- по освіті збільшився – на 10,3 відсотка, або на 3 368 743 грн;

- по охороні здоров’я збільшився на 21,0 відсотка, або 1 839 522 грн.;

- по соціальному захисту зменшився – на 25,9 відсотка  або на 11 544 603грн;

- по культурі і мистецтву збільшився – на 9,0 відсотка, або на 230 236 грн.;

Фінансування проводилось відповідно до затверджених показників на захищені статті, видатки, пов’язані із забезпеченням функціонування установ, придбання товарно-матеріальних цінностей, оновлення матеріально-технічної бази та здійснення капітальних видатків.

В структурі видатків загального фонду за програмною класифікацією значну питому вагу займають видатки на утримання бюджетних установ соціально-культурної сфери та соціального забезпечення – 83,8 відсотки. Так, частка видатків на заклади та заходи по освіті в сумі видатків загального фонду місцевих бюджетів за перше півріччя 2019 року склала 34,9 відсотка (35 949 180 грн.), по охороні здоров’я – 13,2 відсотка (13 591 167 грн.), соцзахисту – 32,0 відсотка (32 973 522 грн.), культурі мистецтву – 2,7 відсотка (2 777 308 грн.), фізичній культурі і спорту – 0,9 відсотка (966 953грн.).

На оплату праці з нарахуваннями спрямовано 44 693 655 грн. або 89,0 відсотка до уточненого плану та 43,4 відсотка до загального обсягу видатків. У порівнянні з відповідним періодом минулого року збільшено обсяг фінансування на 7 255 295 грн. або на 19,4 відсотка .

Фінансування поточного фонду оплати праці бюджетних установ забезпечено всіма місцевими бюджетами.

Наявні кошти на рахунках бюджетів як сільських та селищної рад , так і районного бюджету повністю забезпечили як захищені, так і не захищені статті видатків без отримання короткотермінових позик.

В структурі видатків зведеного бюджету за економічною класифікацією за звітний період 2019 року асигнування на фінансування захищених статей видатків складають 78,7 відсотка зведеного бюджету району, в тому числі видатки на заробітну плату з нарахуваннями та інші соціальні виплати     78 360 229 грн., або 96,6 відсотка в загальному обсязі захищених видатків, медикаменти та перев’язувальні матеріали – 462 574 грн., або 0,6 відсотка, придбання продуктів харчування 672 578 грн., або 0,6 відсотка, оплата спожитих енергоносіїв бюджетними установами – 4 490 536 грн., або 5,5 відсотка.

На фінансування видатків спеціального фонду місцевих бюджетів району  в звітному періоді направлено 7 681 183 грн., по галузях:

 

● Державне управління   39 814 грн.;

● Освіта                            488 265 грн.;

 Охорона здоров’я          4 913 802 грн.;
 Соціальний захист        41 166 грн.;
ЖКГ                               393 540 грн.;
 Культура                       137 070 грн.;
 Фізична культура і спорт  9 899 грн.;

● Економічна діяльність  1 657 627грн.

III. Державне управління

 

Загальний обсяг видаткової частини бюджетів району на перше півріччя 2019 року затверджений в сумі 10 945 146 грн., із них: по загальному фонду – 10 898 632 грн., спеціальному – 46 514 грн. Затверджені показники загального фонду не змогли задовольнити потребу по всіх статтях головних розпорядників коштів районного бюджету, сільських та селищної рад.

Протягом звітного періоду, на підставі клопотань головних розпорядників коштів, рішеннями сесій, розпорядженнями рад району та службових розпоряджень управління фінансів вносились зміни до затверджених показників.

Затверджений план на перше півріччя 2019 року з урахуванням змін складає 9 623 455 грн. Збільшення здійснено на 758 258 грн., в тому числі:

за рахунок залишків коштів на початок року – 313 696 грн.;

за рахунок зменшення фінансування на інші функції – 213 663грн.;

за рахунок наближення асигнувань – 230 899 грн.

Найбільшу питому вагу у збільшенні видаткової частини бюджету займають заробітна плата, нарахування на неї, придбання канцелярських та господарчих товарів, паливо - мастильних матеріалів,оплата енергоносіїв.

Загальний обсяг збільшення показників по заробітній платі та нарахуваннях на неї складає 602 963грн.

На 73 488 грн. збільшили свої показники  ради району за КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар, у тому числі м’який інвентар та обмундирування» для придбання комп’ютерної техніки , паперу, канцелярських та господарчих товарів, паливо - мастильних матеріалів і запасних частин до автомобілів.

На 67 243 грн. збільшили свої показники районна, сільські та селищна ради району за КЕКВ 2240 «Оплата послуг(крім комунальних)» для оплати поточних витрат на оплату послуг.

На 14 545 грн. збільшили свої планові показники сільські та селищна ради за КЕКВ 2270 «Оплата комунальних послуг та енергоносіїв» у зв’язку із збільшенням натуральних показників по оплаті електроенергії та природного газу в другому півріччі.

Загальний обсяг уточнених показників видатків загального фонду у першому півріччі 2019 року за бюджетною програмою «Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад», який склав 10 898 632 грн., що більше ніж у відповідному періоді 2018 року на 2 847 629 грн., або на 35,4 відсотка (перше півріччя 2018 року – 8 051 003 грн) виконано на 86,2%, або 9 378 453 грн (перше півріччя 2018 року – 7 401 468 грн).

Жодна із 10 рад району свої уточнені показники не виконала повністю. У загальному обсязі виконання видаткової частини бюджету захищені статті видатків складають 8 979 546 грн, або 86, 2 %.

Видатки на оплату праці з нарахуваннями по галузі виконано на 87,8 %, або 8 605 873 грн. У порівнянні з першим півріччям 2018 року дані видатки збільшено на 2 038 893 грн, або на 35,2 відсотка   (перше півріччя 2018 року – 6 566 981 грн). На звітну дату Просянською сільською радою допущена кредиторська заборгованість, термін оплати якої не настав  по заробітній платі з нарахуваннями в сумі 18 992 грн. До відділення державного казначейства у Марківському районі  сільська рада не зверталась. Заборгованість буде погашено до 20 липня поточного року.

За КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар, у тому числі м’який інвентар та обмундирування» показник касових видатків менший за плановий на 113468 грн. Залишки асигнувань будуть використані в наступному бюджетному періоді.

За КЕКВ 2240 «Оплата послуг( крім комунальних)» фактичні видатки відповідають касовим. Кредиторська заборгованість на звітну дату відсутня.

За КЕКВ 2270 «Оплата комунальних послуг та енергоносіїв» касові видатки, які склали 373 673 грн. виконані на 84,5 % до уточнених показників (у порівнянні з першим півріччям 2018 року дані видатки збільшені на 50 115 грн). Ріст пояснюється збільшенням ціни на енергоносії.

Фактичні видатки відповідають касовим.

Кредиторська заборгованість на звітну дату відсутня.

Видатки за КЕКВ 2282 «Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку» по загальному і спеціальному фондах відсутні.

За КЕКВ 2800 «Інші поточні видатки» наявна кредиторська заборгованість на початок і на кінець звітного періоду в сумі 240 грн. Дана пеня зареєстрована в управлінні Державної казначейської служби, повністю забезпечені плановими та касовими асигнуваннями і неоплачена управлінням державної казначейської служби в Марківському районі у зв’язку з відсутністю перереєстрації підприємства ТОВ «ЛЕО» на території підконтрольній українській владі. Розрахунки за спожиту електроенергію будуть проводитися відповідно до Постанови КМУ від 07.11.2014 № 595 «Деякі питання фінансування бюджетних установ, здійснення соціальних виплат  населенню та надання  фінансової підтримки окремим підприємствам і організаціям Донецької та Луганської областей» за умови перереєстрації підприємства ТОВ «ЛЕО» на територію підконтрольну українській владі.

Обсяг видаткової частини бюджету спеціального фонду на 2019 рік затверджений в сумі 65 028 грн. за рахунок здачі в оренду приміщень та комп’ютерної техніки. Протягом звітного періоду за рахунок використання залишків коштів спеціального фонду місцевого бюджету, збільшено планові асигнування на 28 000 грн.

Кабичівська сільська рада збільшила свої планові показники по КЕКВ2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» на 28 000 грн. для придбання металопластикових вікон та металевих дверей.

 

 

 

ТПКВКМБ 0180 «Інша діяльність у сфері державного управління»

 

По функції 0180 на 2019 рік затверджено видатки в сумі 208 641грн., уточнений план становить 231 455грн., касові видатки за звітний період 116 029грн. Кредиторської заборгованості немає.

 

ТПКВКМБ

 

Розшифровка

видатків

план

на рік з урахуванням внесених змін

план

на звітну дату з урахуванням внесених змін

Касові видатки

Фактичні видатки

0180

Загальний фонд

231 455

165 742

116 029

116 029

 

Забезпечення безперебійного функціонування інформаційно-аналітичної системи моніторингу виконання місцевих бюджетів

12 520

7 360

5 280

5 280

 

Інша субвенція з місцевого бюджету на впровадження системи   відеоконференцзв`язку

16 800

8 400

5 600

5 600

 

Програма приписки та призову, затверджена рішенням сесії Марківської районної ради від 18.05.2018 № 23/9

24 640

13 440

9 144

9 144

 

Цільова програма функціонування Комунальної установи „Трудовий архів територіальних громад Марківського району на 2018рік (затверджена рішенням сесії селищної ради №13-6/2017 від 23.12.2017р)

177 081

136 128

95 731

95 731

 

Рішення сесії Гераськівської сільської ради від 26.04.2019 №21/3 про встановлення телефонного зв’язку на виборчу дільницю

54

54

53

53

 

Рішення сесії Кабичівської сільської ради від 19.04.2019 №32/2 про встановлення телефонного зв’язку на виборчу дільницю

360

360

221

221

 

 

ТПКВКМБ 1000 «Освіта»

 

Видаткова   частина  бюджету   по галузі освіти на 1 півріччя 2019 року  затверджена по загальному фонду в обсязі 27210155 грн. На підставі клопотань головних розпорядників коштів, згідно  рішень  районної  ради, службових розпоряджень управління фінансів затверджені показники з урахуванням змін на 1 півріччя 2019 року  по освіті склали  42508076 грн., що на 15297921 грн. більше від затверджених  кошторисних призначень.

 Зміни кошторисних призначень в 1 півріччі 2019 року по галузі відбулися за рахунок: 

-  уточнення залишків коштів на початок року на  суму 3006347 грн., в тому числі: залишків коштів освітньої субвенції в сумі 1954057 грн. - на заробітну плату і нарахування педагогічним працівникам загальноосвітніх закладів та залишків коштів місцевого бюджету в сумі 1052290 грн. - на заробітну плату  та нарахування з метою виплати стимулюючих виплат працівникам освіти, на харчування дітей дошкільних та загальноосвітніх закладів, придбання  канцелярських товарів, миючих засобів, електричних  лічильників, паливо – мастильних матеріалів, запасних частин для шкільних автобусів, будівельних матеріалів, сценічних костюмів для школи естетичного виховання, багатофункціонального пристрою, на підписку методичних журналів та газет, на оплату послуг зв’язку, відряджень, послуг по проведенню предрейсових медоглядів водіїв, по заправці картриджів, перезарядці вогнегасників та послуг по техобслуговуванню газового обладнання і димоходів;

 - внесення змін до доходів бюджету,  а саме  в результаті виділених субвенцій сільськими радами до районного бюджету на суму 75787 грн. -  на придбання кухонного приладдя, матеріалів для ремонту електропроводки, лобового скла для шкільного автобуса, супутникової антени, комплектів одягу для команди;

-  надходження трансфертів з державного бюджету  в сумі 14480260 грн. , в тому числі: освітньої субвенції з державного бюджету на суму 14144800 грн., субвенцій на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти “Нова українська школа” та на оснащення закладів загальної середньої освіти засобами навчання та обладнанням для кабінетів природничо-математичних предметів  в сумі 159207 грн.,  а також базової дотації в сумі 176253 грн. з метою співфінансування  зазначених субвенцій;.

- переміщення асигнувань з інших місяців на суму 2691758 грн.,  в тому числі по заробітній платі і нарахуваннях по освітній субвенції з метою забезпечення фондом оплати праці педагогічних працівників у 1 кварталі поточного року та на виплату відпускних, а також на придбання паливно-мастильних матеріалів, запасних частин  для шкільних автобусів, оплати за водопостачання та вивіз сміття, відряджень;

- переміщення асигнувань на інші функції в сумі 4956231 грн. в результаті зменшення асигнувань по місцевому бюджету по заробітній платі і нарахуваннях педагогічних працівників загальноосвітніх закладів в зв’язку із затвердженням освітньої субвенції з державного бюджету, яка передбачалась на Марківську ОТГ.

           При затвердженому плані з урахуванням внесених змін на 1 півріччя 2019 року  по галузі освіти  в сумі 42508076 грн. касові видатки склали 35949180 грн., що відповідає 84,6 відсоткам. Питома вага фінансування захищених статей  видатків  у загальному обсязі по галузі освіти складає 34763681 грн., або 96,7 %,  у тому числі заробітна плата з нарахуваннями -  30502170 грн.  або 84,8 %, енергоносії – 3621738 грн. або 10,0 %.

Касові та фактичні видатки за 1 півріччя 2019 року по розділу не перевищують уточнених кошторисних призначень. Фактичні видатки в цілому по галузі перевищили касові видатки в результаті списаних в звітному періоді предметів, матеріалів та продуктів харчування, придбаних в минулому році.

Вартість харчування вихованців загальноосвітніх шкіл, які одержують безкоштовне харчування відповідно до постанови Кабінету Міністрів України  від 19.06.2002 р. № 856 „Про організацію харчування окремих категорій учнів у загальноосвітніх навчальних закладах ” та учнів  1-4 класів склала 14,4 грн. при середньорічному контингенті 103 та 521 учнів відповідно. Вартість харчування дітей в дитячих дошкільних закладах з урахуванням батьківської плати склала 25,66 грн., без врахування батьківської плати склала 11,89  грн., дітей дошкільної групи Веселівського НВК склала відповідно 21,36 грн. і 13,94 грн.  

Кредиторська заборгованість по загальному фонду на звітну дату по галузі освіти  відсутня.

Дебіторська заборгованість по загальному фонду на звітну дату склала 427412 грн. по продуктам харчування, яка відображена  в 2015 році на виконання вимог по акту ревізії державної фінансової інспекції по причині невірного укладення договорів із сторонніми організаціями за послуги по харчуванню  учнів, тому є простроченою. 

           Кредиторська заборгованість по спеціальному фонду на звітну дату  відсутня.

Дебіторська заборгованість по спеціальному фонду в частині доходів збільшилася  з початку року на 22620 грн. і становить 40408 грн. – це  заборгованість по батьківській платі за відвідування дітьми дитячих дошкільних закладів та по орендній платі по загальноосвітніх закладах.

 

ТПКВКМБ 2000 «Охорона здоров’я»

 

За бюджетною програмою «Охорона здоров’я» при затвердженні бюджету визначено видатки у загальному обсязі 14 175 714 грн.,з них: загального фонду - 13 672 758 грн. та спеціального - 502 956 грн., в тому числі: за рахунок медичної субвенції – 2 311 100 грн., додаткової дотації з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення переданих з державного бюджету видатків на утримання закладів освіти та охорони здоров'я - 1 435 400 грн., субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері охорони здоров'я за рахунок коштів медичної субвенції (видатки на лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет) – 508 690 грн., субвенції з місцевого бюджету на відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 127 307 грн., коштів місцевого бюджету – 9 290 261 грн.

Загальний обсяг видаткової частини на 1 півріччя 2019 року затверджений в сумі  24 845 054 грн.,із них:загального фонду-10 084 090 грн. та спеціального-14 760 964 грн.,затверджений план на звітну дату з урахуванням внесених змін  по загальному фонду складає 17 641 426 грн.,що на 7 557 336 грн. від затверджених кошторисних призначень.

Впродовж звітного періоду планові показники уточнювалися за рахунок:

- залишку коштів медичної субвенції з обласного бюджету в сумі 1 672 120 грн.;

- залишку коштів медичної субвенції з державного бюджету в сумі 5 581 грн.;

- асигнувань місцевого бюджету в сумі  4 895 898 грн.;

- збільшення доходної частини бюджету в сумі 983 737 грн.(субвенція сільських рад).

По бюджетній програмі «Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню» при затвердженому плані з урахуванням внесених змін загального фонду на звітний період в сумі 14 670 105 грн. фактичні видатки склали 12 022 192 грн.,що відповідає 86,1 відсоткам, та більше звітного періоду 2018 року на 627 642 грн.

Протягом звітного періоду видатки спеціального фонду збільшені на 13 962 976 грн.,фактичні показники  складають 3 464 500 грн.,що відповідає 24,8 відсоткам.

 

По заробітній платі при затвердженому плані з урахуванням змін в сумі         7 647 710 грн. касові видатки склали – 6 305 462 грн. та фактичні -7 020 910 грн. В фактичних видатках фонду оплати праці враховані надбавки та доплати обов’язкового характеру, доплата до мінімальної заробітної плати, допомога на оздоровлення при наданні відпустки медичним працівникам у розмірі посадового окладу з підвищенням, а також передбачено надбавка за складність та напруженість в роботі на 164,5 шт. од. в звітному кварталі.

По нарахуванню на заробітну плату в поточному періоді касові видатки склали 1 379 247 грн. та фактичні -1 518 838 грн.

По предметах, матеріалах, обладнанню та інвентарю проведені видатки в сумі 340 370 грн.  та фактичні -518 047 грн. на періодичні видання, миючі засоби, господарчий інвентар, бензин, моторне масло. Показник фактичних видатків більший касових по причині отриманих та невикористаних матеріалів.

Видатки на медикаменти та перев’язувальні матеріали у звітному періоді використані в сумі 414 273 грн. Вартість ліжко-дня загального фонду по медикаментах в стаціонарі за планом 22,02 грн., тоді як фактичні витрати склали 5,34 грн., за рахунок позабюджетних коштів вартість ліжко-дня зросла на 10,69 грн. при плані 12,82 грн. і разом становить 16,03 грн.

Фактична вартість лікування стаціонару по загальному фонду більша за планову за рахунок наявності медикаментів у залишках на звітну дату та не освоєння додатково виділених асигнувань на придбання медичного інструментарію та медикаментів.

Фактична вартість одного лікарського відвідування по поліклінічному відділенню склала 1,34 грн. при плані 1,43 грн.

Кредиторська заборгованість по медикаментах на звітну дату відсутня.

Видатки по продуктах харчування склали 64 806 грн. Вартість харчування одного ліжко-дня по загальному фонду за планом 6,76 грн.,фактична - 3,28 грн. Фактичні видатки спеціального фонду у звітному періоді відповідають 1,46 грн. при планових на 1 ліжко 0,05 грн. і разом становить 4,74 грн.

По загальному фонду фактичні видатки менші за планові  на 3,48 грн.,по причині капітального ремонту харчоблоку протягом квітня-червня та організацією харчування   в лікарні  шляхом оплати  послуг їдальні  ДП «Мрія».

Кредиторська заборгованість по харчуванню на звітну дату відсутня.

Здійснено в звітному періоді оплату послуг в сумі 443 478 грн. по вивозу сміття, послугах СЕС, абонплаті за телефон, Інтернет, обслуговування котельні, обслуговування охоронної системи сигналізації, обслуговування газового господарства,оплату послуг з харчування їдальні ДП «Мрія».

Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв в порівнянні з плановими показниками  виконано на 72,7 відсотків (фактичний показник за 1 півріччя 2019 року становить -1 837 646 грн.). Залишки асигнувань будуть використані в наступному бюджетному періоді.

По виплаті пенсії і допомоги протягом звітного періоду проводилися видатки в сумі 44 588 грн., при плані 89 928 грн.

По безкоштовним пільговим рецептам асигнування склали в сумі 296 642 грн., при плані  1 085 946 грн.

По оплаті екологічного податку проведені видатки  в сумі 1 115 грн., при плані 2905 грн.

Ліжковий фонд станом на 01.07.2019 року становить 90 ліжок. Робота ліжка протягом звітного періоду склала 194,3 тис. л/днів при плані 170 тис. л/дні,тобто на 24,3 тис. л/дні більше.

Лікарські відвідування по амбулаторно-поліклінічному відділенні при плані 20 654 тис. від. склали 22 171 тис. від.

На звітний період штатна чисельність працівників (171,25шт.от.) в порівнянні з одиницями на кінець минулого року зменшилася на 8,5 шт. од. Згідно рішення сесії районної ради № 31/1 від 12.10.2018 року виведено із штатного розпису 1,0 шт. од. лікаря загальної практики сімейної медицини,1,0 шт. од. лікаря терапевта дільничного та 2,0 шт. од. сестри медичної терапевтичної дільничної і передані до КЗ « Марківський центр первинної медико-санітарної допомоги».

На звітну  дату 4,5 штатних одиниць операторів котельні виведені зі штатного розпису,як сезонних працівників.

За бюджетною програмою «Первинна медична допомога населенню, що надається центрами первинної медичної (медико-санітарної) допомоги» обсяг видатків при затвердженні бюджету по загальному фонду визначено в сумі 1 670 254 грн. (кошти районного бюджету) на січень-лютий 2019 року, при затвердженому плані з урахуванням внесених змін загального фонду на звітний період в сумі 2 844 014 грн. фактичні видатки склали 2 428 352 грн.,що відповідає 85,1 відсоткам.

Рішенням сесії районної ради №32/42 від 21 лютого 2019 року збільшений обсяг видатків з районного бюджету в сумі 549 447 грн. на березень місяць поточного року, так як комунальний заклад ще не уклав договір с НСЗУ.

Рішеннями сесій сільських рад в лютому місяці поточного року надано субвенцію до районного бюджету на утримання 10 посад завідуючих фельдшерськими пунктами, де проживає населення менше 400 чоловік та 5,0 посад молодшого медичного персоналу в сумі 1 080 172 грн. до кінця року.

Рішенням сесії районної ради № 34/21 від 16 травня 2019 року збільшений обсяг  видатків з районного бюджету в сумі 356 951 грн. для придбання предметів,матеріалів та обладнання,медикаментів та оплати послуг установи.

До фонду заробітної плати працівників закладу, які утримуються за рахунок коштів районного бюджету проведені видатки в звітному періоді в сумі 835 749 грн., включені: посадовий оклад з підвищенням, надбавки за вислугу років, класність водіям та тривалість безперервної роботи, доплата за використання дезінфікуючих засобів, доплата до мінімальної заробітної плати, допомога на оздоровлення, надбавки за складність та напруженість в роботі, а також за розширення зони обслуговування.

По нарахуванню на заробітну плату касові видатки склали 186 145 грн.

Проведені касові видатки на придбання бензину для службових автомобілів установи в сумі 72 402 грн.

По оплаті послуг проведені видатки в сумі 44 658 грн., в т.ч. страхування транспортних засобів, поточний ремонт транспортних засобів, послуги зв’язку, послуги Інтернет, банківські послуги, оплата послуг медичного страхування, послуги СЕС, технічне обслуговування газового обладнання, заправка та ремонт картриджів, вивіз сміття, публікація в газеті «Вісті Марківщини», сервісне обслуговування оргтехніки.

Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв в порівнянні з плановими показниками  виконано на 95,9 відсотків (фактичний показник за 1 півріччя 2019 року становить – 484 552 грн.). Залишки асигнувань будуть використані в наступному бюджетному періоді.

По оплаті пільгових рецептів дітям – інвалідам, дітям до 18 років з багатодітних сімей, дітям хворим на бронхіальну астму, епілепсію та шизофренію, онкохворим, дорослим інвалідам, проведені видатки в сумі 41 935 грн. при плані 89 527 грн.

По бюджетній програмі «Централізовані заходи з лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет» видатки в звітному періоді склали в сумі 267 280 грн., при плані 754346 грн.

За бюджетною програмою «Відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань» в загальному фонді проведені видатки в сумі 127 281 грн., при плані  127 307 грн.

По бюджетній програмі «Інші програми та заходи у сфері охорони здоров’я» проведені видатки на зубне протезування в розмірі 14 570 грн., при плані 31385 грн.

 

 

ТПКВКМБ 3000 «Соціальний захист та соціальне забезпечення»

 

ТПКВКМБ 3104

Обсяг видатків по Територіальному центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг) складає 1659573 грн. або 92 відсотка від уточненого обсягу видатків на вказаний період. В загальному обсязі видатків на виплату заробітної плати з нарахуваннями направлено 1611541 грн. або 97 відсотків, комунальні послуги та енергоносії – 26509 грн. або 2 відсотка.

КЕКВ 2800 «Інші поточні видатки» Сума кредиторської заборгованості на 01.07.2019 року становить 16 грн. Заборгованість виникла в зв’язку з призупиненням операцій УДКСУ в Луганській області з ТОВ «ЛЕО».

По територіальному центру соціального обслуговування кількість штатних одиниць на початок та на кінець звітного періоду склала 46,75 одиниць. Фактично зайняті посади на 01.07.2019р. - 45,25 штатні одиниці.

 

ТПКВКМБ 3121

Центр соціальної служби для дітей, сім’ї та молоді профінансовано у сумі 385259 грн. або 97 відсотків до уточненого планового показника звітного періоду. В загальному обсязі видатків на виплату заробітної плати з нарахуваннями направлено 368363 грн. або 96 відсотків, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 14874 грн. або 4 відсотка.

На заходи по районній цільовій програмі «Основні напрями соціальної роботи з сім’ями, дітьми та молоддю Марківського району на 2017-2019 роки» направлено 5553 грн.

Станом на 01.07.19 р. кредиторська заборгованість відсутня.

Штатна чисельність складає на початок року та на кінець звітного періоду 7 штатних одиниць. Фактично зайняті посади на 01.07.2019 - 7 штатні одиниці.

 

 

 

 

ТПКВКМБ 3112

Затверджений план на звітний період з урахуванням змін по КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» складає 12221 грн. Фактичні та касові видатки за звітний період - 11897 грн.

Кредиторська заборгованість на звітну дату відсутня.

 

ТПКВКМБ 3131

КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» при затвердженому плані з урахуванням змін на звітний період 23172 грн. касові та фактичні видатки склали 16081 грн.

КЕКВ 2240 „Оплата послуг (крім комунальних)” при затвердженому плані з урахуванням внесених змін на звітний період 3560 грн. касові та фактичні видатки відсутні.

Кредиторська заборгованість на звітну дату відсутня.

                                            

                                              ТКВКБМС 3140

         По КЕКВ 2730 «Інші виплати населенню» касові видатки перевищують фактичні на 179722 грн., у зв’язку з попередньою оплатою 46 путівок для дітей пільгових категорій.

 

ТПКВКМБ 3160

Середній розмір компенсації фізичним особам працездатного віку по догляду за хворими, які не здатні до самообслуговування і потребують постійної сторонньої допомоги у звітному періоді склав 125,22 грн.

Середній розмір компенсації фізичним особам працездатного віку по догляду за громадянами похилого віку у звітному періоді склав 178,98 грн.

Середній розмір компенсації фізичним особам працездатного віку по догляду за інвалідами І групи у звітному періоді склав 258,71 грн.

 

ТПКВКМБ 3081

Середній розмір допомоги на дітей-інвалідів до 18 років.

в січні місяці середній розмір допомоги становить 1497 грн. (18 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1497 грн.);

в лютому місяці середній розмір допомоги становить 1497 грн. (18 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1497 грн.);

в березні місяці середній розмір допомоги становить 1497 грн. (18 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1497 грн.);

в квітні місяці середній розмір допомоги становить 1497 грн. (16 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1497 грн. та 2 одержувачі отримують допомогу за неповний місяць 848,3 грн.);

в травні місяці середній розмір допомоги становить 1497 грн. (16 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1497 грн. та 3 одержувачі отримують допомогу за неповний місяць 934,89 грн.);

в червні місяці середній розмір допомоги становить 1497 грн. (15 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1497 грн. та 2 одержувачі отримують допомогу за неповний місяць 885,93 грн.).

 

ТПКВКМБ 4000 «Культура»

 

Видаткова   частина  бюджету  по галузі культури на 1 півріччя 2019 року  затверджена по загальному фонду в обсязі 2699081 грн. На підставі клопотань головних розпорядників коштів, згідно рішень районної  ради, службових розпоряджень управління фінансів затверджені показники з урахуванням змін на 1 півріччя 2019 року по культурі склали 3008164 грн., що на 309083 грн. більше  від затверджених  кошторисних призначень.

Збільшення  видаткової  частини  бюджету протягом звітного періоду  відбулося за рахунок :

 - уточнення залишків коштів на початок року на суму 222256 грн., в тому числі на  заробітну плату  та нарахування з метою виплати стимулюючих виплат працівникам культури, придбання канцелярських та господарських товарів, газосигналізатора, видатки на міжрайонні заходи, оплату послуг зв’язку, висвітлення діяльності в районній газеті, заправку картриджів, техогляд газифікованих об’єктів;

- внесення змін до доходів бюджету, а саме в результаті виділених субвенцій селищною та  сільськими радами до районного бюджету на суму 51592 грн., в тому числі на підписку періодичних видань для бібліотечних філій, придбання віконних та дверних блоків, будівельних матеріалів для ремонту сільських клубів;

- переміщення асигнувань  з інших функцій в сумі 3699 грн. на проведення культурних заходів;

- переміщення асигнувань з інших місяців на суму 31356 грн., в тому числі на заробітну плату з нарахуваннями з метою виплати відпускних працівникам клубних закладів, на проведення обласного фестивалю та оплату за водопостачання.

При затвердженому плані з урахуванням внесених змін на 1 півріччя  2019 року  по галузі культури  у сумі 3008164 грн.  касові видатки склали 2777308 грн., що відповідає 92,3 відсоткам. Питома вага фінансування захищених статей  видатків у загальному обсязі по культурі складає 2641104 грн., або 95,1 %,  у тому числі заробітна плата з нарахуваннями – 2430374 грн., або 87,5 %, енергоносії  – 210730 грн., або 7,6 %.

Касові та фактичні видатки за 1 півріччя 2019 року по розділу не перевищують уточнених кошторисних призначень. Касові видатки в цілому по галузі перевищили фактичні видатки в результаті придбаних, але не списаних в звітному періоді предметів та матеріалів.

Кредиторська та дебіторська заборгованість по загальному  та спеціальному фондах на звітну дату по галузі культури  відсутня.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         

 

ТПКВКМБ 5000 «Фізична культура і спорт»

Видатки, передбачені  на програми і заходи з фізичної культури і спорту на 2019 рік по Марківському району по загальному фонду становлять 1393378грн , уточнений план склав 1864142грн , по спеціальному фонду 4037393грн ,в тому числі:

- по ТКВКБМС 5031 „Утримання та навчально-тренувальна робота комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл ” уточнений план склав 698643грн., в т.ч. на заробітну плату 486687грн, на нарахування на заробітну плату 107072грн.  Видатки на оплату праці за 1 півріччя включають обов’язкові виплати та стимулюючу надбавку в розмірі 20% за складність і напруженість в роботі. На придбання предметів , матеріалів ( для змагань учнів ДЮСШ) 25584грн, для оплати послуг (обслуговування котелень та проведення  спортивних змагань) 24874грн, на відрядження 876грн, на оплату водопостачання 991грн, на оплату електроенергії 7386грн, на оплату природного газу 45173грн.  Касові видатки  за звітний період становлять 95,2 відсотка до уточненого плану.   Кредиторської заборгованості немає. По спеціальному фонду уточнено видатки на суму 4027494грн для зовнішнього капітального ремонту приміщення. Касові видатки та кредиторська заборгованість відсутні.

- по ТКВКБМС 5041 „Утримання та фінансова підтримка  спортивних споруд ” видатки для МРКУ ФСК „Нива” розраховано в сумі 655598 грн.  Уточнений план склав 1042062грн. , в т.ч. на заробітну плату  486057грн., на нарахування 106933грн. на придбання матеріалів 111397грн , на оплату послуг з проведення змагань 227261грн., на відрядження 5700грн, на оплату електроенергії 13194тис.грн., на оплату  природного газу 86892грн. , інших енергоносіїв 5628грн. Касові видатки склали 569761грн., що становить 90,7% до запланованого. Видатки на оплату праці включають обов’язкові виплати та премію. Економія по заробітній платі на кінець кварталу склалась за рахунок перебування двох працівників на лікарняному.  По КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» фактичні видатки склали 101195грн., придбано призи для переможців  змагань та матеріали для поточного ремонту спортивних споруд. По КЕКВ 2240 «Оплата послуг» оплачено послуги по перевезенню та харчуванню учасників змагань.   Кредиторської заборгованості немає. По спеціальному фонду уточнено видатки на суму 9899грн для придбання газонокосилки , касові видатки склали 9899грн.

         - по ТКВКБМС 5061 на  проведення фізкультурно-масових заходів серед населення регіону заплановано видатки на 2019 рік в сумі 16309 грн . , уточнено видатки на суму 25100грн. Касові видатки за звітний період склали 22789грн, що становить 58,9%  до уточненого плану. Кошти були використані  на проведення спортивних змагань, залишки асигнувань склалися внаслідок економного використання коштів по придбанню призів. Марківська селищна рада запланувала видатки для проведення змагань в сумі 68038грн.

          - по ТКВКБМС 5062 Марківською селищною радою заплановано кошти в сумі 81028грн  . Уточнений план на кінець звітного періоду 12990грн, касові видатки  склали 12990грн. , що становить 100 відсотків до плану,    оплачено видатки по проведенню сільських змагань , придбанню призів та нагород .

 

 

ТПКВКМБ 6011 «Експлуатація та технічне обслуговування житлового фонду»

 

Рішенням Марківської селищної ради № 42-5/2018 від 22.12.2018 на 2019 рік затверджено видатки по спеціальному фонду в сумі 12804 грн  для поточного ремонту житлового фонду. На звітну дату касові видатки склали 1101грн. Кредиторської заборгованості немає.

 

ТПКВКМБ 6030 «Організація благоустрою населених пунктів»

 

            Місцевими бюджетами Марківського району на виконання робіт по благоустрою сіл та селища району у 2019 році затверджено видатки  по загальному фонду в сумі 3911763 грн.  Уточнений план на 01.07.2019 становить 4278190грн, касові видатки 1586518грн. Протягом 1 півріччя було оплачено працю робітників, зайнятих на впорядкуванні території населених пунктів, електроенергію вуличного освітлення, придбання предметів та матеріалів для благоустрою. Кредиторська заборгованість на звітну дату становить 3373грн. по причині відсутності грошей на рахунку.

            По спеціальному фонду затверджено видатки на суму 626957грн, в тому числі  по Марківській селищній раді 479544грн для капітального ремонту тротуарів по вул.Центральній  та пров.Південному смт Марківка ,  по Гераськівській сільській раді 99163грн для придбання дитячого майданчика, по Краснопільській сільській раді 48250грн для облаштування дитячого майданчика спортивним обладнанням. Уточнений план становить 594174, касові видатки 392439грн, кредиторської заборгованості немає.

 

ТПКВКМБ 6090 «Інша діяльність у сфері житлово-комунального господарства»

 

          Марківською селищною радою на 2019 рік по загальному фонду заплановано видатки в сумі 64703грн для надання фінансової підтримки КП «Марківський ринок». На звітну дату проведено видатки на суму 49205грн, що становить 76% до запланованого, кредиторська заборгованість відсутня.

 

ТПКВКМБ 7130 «Проведення заходів із землеустрою»

 

           По загальному фонду сільськими  радами на 2019 рік затверджено видатки в сумі 665235грн  для оплати послуг по інвентаризації земель сільського господарського призначення та виготовлення проектів відводу земельних ділянок. Уточнений план на звітну дату становить 364513грн, касові видатки на звітну дату склали 3300грн, кредиторська заборгованість відсутня. По спеціальному фонду уточнено видатки Кризькою сільською радою на суму 98544грн для виготовлення проектної документації , касові видатки склали 98544грн, кредиторської заборгованості немає.

 

 

ТПКВКМБ 7321 «Будівництво освітніх установ та закладів»

 

             Протягом звітного періоду  по спеціальному фонду уточнено видатки на суму 10496грн для виготовлення робочого проекту реконструкції внутрішньо будинкових газових мереж і комерційного вузла обліку газу будівлі школи естетичного виховання. Касові видатки за 1 півріччя становлять 10496грн, кредиторської заборгованості немає.

 

 

ТПКВКМБ 7322 «Будівництво медичних установ та закладів»

 

       Уточнений план спеціального фонду становить 342134грн, касові видатки на звітну дату склали 318874грн, оплачено роботи по завершенню реконструкції огорожі Марківського РТМО.

 

ТПКВКМБ 7361 «Співфінансування інвестиційних проектів, що реалізуються за рахунок коштів державного фонду регіонального розвитку»

 

      Станом на 1 липня уточнено видатки спеціального фонду на суму 69000грн для спів фінансування реконструкції  термомодернізації  будівлі Краснопільської ЗОШ, касові видатки відсутні.

 

ТПКВКМБ 7461 «Утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури за рахунок коштів місцевого бюджету»

 

             Рішенням сесій Кризької ,  Просянської та Сичанської сільських рад  затверджено видатки по загальному фонду на 2019 рік видатки на суму 1008751грн для поточного ремонту доріг. Уточнений план склав 1012751грн , касові видатки з утримання доріг 99414грн. По спеціальному фонду протягом 1 півріччя по Марківській селищній раді уточнено видатки в сумі 1142000 для капітального ремонту дороги по провулку Лермонтова смт Марківка , касові видатки становлять 1105341грн . Кредиторської заборгованості немає.

 

ТПКВКМБ 7640 «Заходи з енергозбереження»

 

              Уточнено видатки загального фонду по районному бюджету на суму 100000грн для відшкодування частини суми кредиту на енергозберігаючі заходи. Касові видатки на звітну дату склали 22864грн. Кредиторська заборгованість відсутня.

 

 

ТПКВКМБ 7670 «Внески до статутного капіталу суб`єктів господарювання»

 

       Марківською селищною радою по спеціальному фонду на 2019 рік заплановано поповнення статутного фонду  КП «Марківський ринок» в сумі 309001грн для придбання торгівельних прилавків та влаштування освітлення . Касові видатки за 1 півріччя  становлять 124372грн, придбано торгівельні прилавки на ринок.

 

ТПКВКМБ 7680 «Членські внески до асоціацій

органів місцевого самоврядування»

 

      Уточнений план по Кабичівській сільській раді становить 3000грн  . Касові видатки за 1 півріччя склали 3000грн, сільською радою у звітному періоді оплачено членські внески .

 

ТПКВКМБ 8340 «Природоохоронні заходи за рахунок цільових фондів»

 

       Рішеннями сесій селищної та сільських рад Марківського району затверджено видатки по спеціальному фонду на суму 67054 грн на   озеленення території та  впорядкування територій сміттєзвалищ. На звітну дату касові видатки відсутні.

 

 

ТПКВКМБ 8830 «Довгострокові кредити індивідуальним забудовникам житла на селі та їх повернення»

 

           Заплановано надання кредиту одній особі в сумі 70000грн. Касові видатки на звітну дату склали 70000 .

 

ТПКВКМБ 8410 «Фінансова підтримка засобів масової інформації»

КЕКВ 2610

 

Згідно  „Районної Програми підтримки радіоінформаційної організації „Марківська районна редакція радіомовлення на 2019 рік”, затвердженою рішенням сесії Марківської районної ради, в бюджеті на 2019 рік передбачено фінансування вказаної установи  в сумі 97923 грн, уточнений план становить 118857грн . Профінансовано на звітну дату 55770грн. За   звітний період 2019 року обсяг радіомовлення склав 23 години. Собівартість 1 години становить 2424 грн.  Видатки по установі склали  55770грн., з них за рахунок бюджету 55770грн.  Видатки на оплату праці з нарахуваннями склали 49791 грн., інші видатки 5979грн.  Кількість штатних одиниць станом на звітну дату 1,5, середньомісячна заробітна плата складає 4535грн. Кредиторської заборгованості на звітну дату немає.

 

IV. Міжбюджетні трансферти

 

Уточненим бюджетом Марківського району на 2019 рік передбачена інша субвенція бюджету Об’єднаної територіальної громади смт. Біловодськ в сумі 630 648 грн. за надання спеціалізованої акушерської допомоги вагітним, роділлям та породіллям міжрайонним акушерсько-гінекологічним відділенням комунального закладу «Біловодська центральна районна лікарня» із розрахунку вартості 1 ліжко-дня 663,84 грн.

Рішеннями сесій сільських рад затверджено інші субвенції Марківській селищній раді на утримання комунальної установи «Трудовий архів територіальних громад» в сумі 118 626 грн., центрам первинної медико-санітарної допомоги на утримання завідуючих фельдшерсько-акушерських пунктів та молодшого медичного персоналу – 1 080 172 грн, та на першочергові потреби установи - 356 951 грн , відділу освіти для загальноосвітніх навчальних закладів – 145 592 грн., відділу культури – 37 371грн., центрам соціальних служб для сім'ї,дітей та молоді на утримання фахівця – 80 801 грн.

Марківською селищною радою затверджена інша субвенція для відділу культури на ремонт ганку сільського клубу в сумі 27054 грн. та на фінансування Марківської районної виборчої комісії – 7538 грн.

 

Всього видатки по інших субвенціях  загального фонду затверджено з урахуванням змін в сумі 2 127 802 грн. Касові видатки станом на 01.07.2019 р. складають 1 325 690 грн.

Щодо виконання районного

бюджету за І півріччя 2019 року

Доходи

Протягом 6 місяців 2019 року до загального фонду районного бюджету надійшло всього 96 209,4 тис. грн., із них:

власні надходження – 19 960,3 тис. грн., або 20,7 відсотка;
базова дотація – 13 233,9 тис.грн., або 13,8 відсотка;
дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я – 4 444,8 тис. грн., або 4,6 відсотка;
освітня субвенція – 20 663,5 тис. грн., або 21,5 відсотка;
медична субвенція – 4 961,3 тис. грн., або 5,2 відсотка;
субвенції з місцевого бюджету по соціальному захисту – 30 205,2 тис. грн., або 31,4 відсотка;
субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції , що утворився на початок бюджетного періоду – 263,2 тис.грн., або 0,3 відсотка;
субвенція з місцевого бюджету на звбезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 283,9 тис.грн., або 0,3 відсотка;
субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері охорони здоров’я за рахунок коштів медичної субвенції (цукровий і нецукровий діабет) – 254,3 тис.грн.,або 0,3 відсотка;
субвенція на відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 127,3 тис.грн., або 0,1 відсотка;
субвенція з місцевого бюджету на проведення виборів депутатів місцевих рад та сільських, селищних, міських голів за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 482,7 тис.грн., або 0,5 відсотка;
інші субвенції – 1105,0 тис. грн., або 1,1 відсотка;
субвенція з місцевого бюджету на реалізацію заходів, спрямованих на підвищення якості освіти за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 223,9 тис.грн., або 0,2 відсотка.

 

Надходження власних податків та зборів (19 960,3 тис. грн.) перевищує на 2 964,7 тис.грн., або 17,4 відсотка план звітного періоду, та є більше на 4 722,0 тис.грн., або 31 відсоток до показника аналогічного періоду 2018 року, чому сприяло підвищення розміру прожиткового мінімуму, мінімальної заробітної плати та посадового окладу (тарифної ставки) працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки; сплата СТОВ «Агрофірма «Марківське» та СТОВ «Агофірма «Просяне» податку з дивідендів за 2016 і 2018 роки на суму 1 342,4 тис.грн., а також збільшення  бази оподаткування в зв’язку із надходженнями від військової частини 9938 починаючи з квітня місяця поточного року.

 Податкові надходження в структурі фактичних надходжень майже на 100 відсотків складаються з податку та збору на доходи фізичних осіб, сума надходження – 19 879,1 тис.грн., перевиконання 2 924,9 тис.грн. , або 17,3 відсотка. Крім того, понад план надійшло 1,2 тис.грн. податку на прибуток установ комунальної власності.

До неподаткових надходжень відносяться плата за надання адміністративних послуг – 72,7 тис.грн. та інші надходження – 6,2 тис.грн.

 

Трансферти з державного та місцевих бюджетів за звітний період профінансовані в обсязі 76 249,1 тис. грн., що відповідає 96,7 відсоткам до плану з урахуванням внесених змін.

 

Обсяг надходжень до спеціального фонду складає 1 557,9 тис. грн. при уточненому плані на рік 2 121,7 тис. грн., що відповідає 73,4 відсотка. В структурі надходжень до спеціального фонду це власні надходження бюджетних установ районного бюджету – 1 258,6 тис.грн. та інші субвенції – 299,3 тис.грн.

За звітний період власні надходження бюджетних установ районного бюджету зменшилися порівняно з відповідним періодом минулого року на 1 302,1 тис.грн. та у складі їх першої і другої груп надходжень розподілені таким чином:

556,4 тис. грн. – плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з функціональною класифікацією;

39,7 тис. грн. – плата за оренду майна бюджетних установ;

4,2 тис.грн.- надходження бюджетних установ від реалізації майна;

 

658,3 тис. грн. - благодійні внески, гранти та дарунки.

 

Видатки

Організація виконання районного бюджету здійснювалась відповідно до вимог Бюджетного та податкового кодексів України, Закону України „Про місцеве самоврядування в Україні”, положень Закону України „Про Державний бюджет України на 2019 рік”, рішення Марківської районної ради № 30/33 від 20 грудня 2018 року „Про районний бюджет на 2019 рік” (зі змінами).

Наявні ресурси місцевого бюджету дали змогу забезпечити як першочергові видатки - заробітну плату з нарахуваннями енергоносії, інші соціальні виплати, віднесені до захищених статей бюджету відповідно до статті 55 Бюджетного кодексу України, так і видатки на оновлення матеріально-технічної бази бюджетних установ та інші капітальні видатки.

Протягом звітного періоду 2019 року заробітна плата працівникам установ соціально-культурної сфери виплачена з урахуванням розміру мінімальної заробітної плати 4173 грн. та розміру посадового окладу працівника першого тарифного розряду 1853 грн.

Установлено ліміти споживання енергоносіїв у фізичних обсягах по кожній бюджетній установі, виходячи з обсягів призначень, затверджених головним розпорядникам бюджетних коштів у рішенні про районний бюджет на 2019 рік.

Видаткова частина районного бюджету на 2019 рік затверджена з урахуванням змін в обсязі 218 045,1 тис. грн., в тому числі по загальному фонду 181 605,7 тис. грн., по спеціальному фонду – 36 439,4 тис. грн.

Видатки районного бюджету за звітний період 2019 року склали 97 099,9 тис. грн., в т.ч. по загальному фонду 91 370,8 тис. грн. або 85,1 відсотка до плану на 1 піврічча та по спеціальному – 5 729,1 тис. грн. або 15,7 відсотка до річних призначень.

На фінансування захищених статей спрямовано 72 249,0 тис. грн. коштів загального фонду районного бюджету, що становить 82,8 відсотка від загального обсягу фінансування та на 6 747,9 тис. грн., або на 0,9 відсотка менше в порівнянні з минулим роком за рахунок зменшення фінансування по субвенціях  соціального захисту.

 

Заборгованість по загальному фонду станом на 01.07.2019 року склала всього 1 053,0 тис. грн. Із неї по установах охорони здоров’я заборгованість термін оплати якої не настав – 857,9 тис. грн.

Крім того наявна заборгованість по трансфертах з державного бюджету для пільгових категорій громадян становить 195,1 тис. грн. В структурі заборгованості по видах : пільги – 193,1 тис. грн.; субсидії – 2,0 тис. грн. А в розрізі послуг заборгованість по водопостачанню і водовідведенню – 21,0 тис. грн., електроенергії – 96,8 тис. грн., газу – 67,6 тис. грн., квартплаті – 5,7 тис. грн., твердому паливу – 4,0 тис.грн.

По спеціальному фонду заборгованість 17,4 тис. грн. по поточних видатках РТМО (17,2 тис.грн) та предметах і матеріалах по загальноосвітніх закладах (0,2 тис.грн.).

 

Державне управління

Видатки на утримання районної ради за звітний період профінансовано у сумі 1 283,5 тис. грн., що становить 82,1 відсотка до плану звітного періоду, в т.ч. в загальному обсязі видатків на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано 1 128,0 тис. грн. або 87,9 відсотка, на оплату за енергоносії – 42,3 тис. грн. або 3,3 відсотка.

 

На програму приписки та призову громадян на строкову службу до лав збройних сил України на 2018 - 2020 роки використано 14,7 тис.грн., на забезпечення безперебійного функціонування інформаційно-аналітичної системи моніторингу виконання місцевих бюджетів – 5,3 тис.грн. та на проведення місцевих виборів  - 0,7 тис.грн.

 

Охорона здоров’я

Скоригований бюджет галузі «Охорона здоров’я» на 2019 рік в частині загального фонду становить 26 825,2 тис. грн., що більше затвердженого на 13 152,4 тис. грн., або у 2 рази. Профінансовано видатків загального фонду на суму 13 667,8 тис. грн. або лише 77,5 відсотка до плану на звітний період.

В загальній сумі видатків на РТМО направлено 10 907,6 тис.грн., програму підтримки ЦПМСД – 2 274,4 тис.грн.

Кількість ліжок становить 90, що є на рівні минулорічного показника. При плані роботи ліжка 170 днів, фактично ліжко відпрацювало 194,3, що відповідає 114,3 відсоткам.

Вартість 1 ліжко - дня по медикаментах по районному бюджету при плані 23,28 грн., по загальному фонду та 13,07 грн. по спеціальному, фактично склала 5,34 грн., та 10,69 грн. відповідно. На один ліжко-день, загальна вартість становить 16,03 грн., що більше минулорічного на 3,03 грн.

Фактична вартість одного лікарського відвідування по поліклінічному відділенню відповідно до порівнювального періоду минулого року збільшилась на 0,67 грн. і складає 1,96 грн., що одночасно є більше запланованого на 0,51 грн.

Профінансовані видатки на безкоштовний відпуск медикаментів в сумі 324,3 тис. грн., в структурі яких видатки на лікування:

- інвалідів Великої Вітчизняної війни – 2,1 тис. грн.;

- учасників Великої Вітчизняної війни – 41,7 тис. грн.;

- інвалідів  дитинства – 9,3 тис.грн.;

- онкологічних хворих  – 5,1 тис. грн.;

- ендокринної системи – 257,0 тис.грн.:

- психічних захворювань – 6,2 тис.грн.;

- інших захворювань – 2,9 тис.грн.

При затвердженому плані 31,4 тис. грн. на реалізацію Закону України „Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту” по зубопротезуванню касові витрати склали 14,6 тис. грн. або більше ніж торік на 4,8 тис. грн., по забезпеченню медикаментами – 23,2 тис. грн. або більше минулорічного на 16,4 тис. грн. Виконання плану на рівні 100 відсотків.

Фактична вартість харчування одного ліжко - дня по загальному фонду склала 3,28 грн., що менше відповідного періоду минулого року на 1,54 грн. Фактичні видатки позабюджетних коштів у звітному періоді відповідають 1,46 грн., при планових 0,05 грн. на 1 ліжко-день. Таким чином, загальна вартість харчування становить 4,74 грн., що менше минулорічного на 2,48 грн.

В частині спеціального фонду кошторисні призначення при уточненому плані 14 760,9 тис. грн. виконано лише в сумі 4 913,8 тис. грн. або  на 33,3 відсотка по поточних та капітальних видатках. В частині капітальних видатків придбано монітор пацієнта (50,0 тис.грн.), інфузомат (25,0 тис.грн.), стерилізатор (31,0 тис.грн.), вузол газопальникового пристрою (198,5 тис.грн.), кондиціонери (87,0 тис.грн.), використано на капітальний ремонт адмінбудівлі (257,5 тис.грн.), харчоблоку (565 тис.грн.) та пологового відділення (250,3 тис.грн.).

Станом на 01.07.19 року кредиторська заборгованість по галузі «Охорона здоров’я» загального фонду склала 858,8 тис. грн., в структурі якої 857,9 тис.грн. оплата праці та нарахування на заробітну плату термін якої не настав, прострочена заборгованість по пені за електроенергію – 0,9 тис.грн. яку неможливо оплатити так як надавач послуг зареєстрований на території не підконтрольній українській владі.

По спеціальному фонду кредиторська заборгованість 17,2 тис. грн. по оплаті праці термін виплати якої не настав. Дебіторська заборгованість 435,6 тис.грн. пов’язана з попередньою оплатою капітального ремонту системи опалення будівель хірургічного та пологового відділень.

По функції централізованих заходів з лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет видатки склали 267,3 тис.грн., або 35,4 відсотка. На відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань бюджетні асигнування виконано стовідсотково – в сумі 127,3 тис.грн.

 

Освіта

За звітний період в галузі освіти райдержадміністрації здійснено видатків за рахунок загального фонду на утримання установ та виконання регіональних програм на суму 35 949,2 тис. грн. або 84,6 відсотка до уточненого плану. Порівняно із минулорічним обсяг видатків збільшився на 3 368,8 тис. грн. або на 10,3 відсотка що пов’язане із підвищенням мінімальної заробітної плати.

Питома вага захищених статей видатків по галузі освіти склала 96,7 відсотка, в I кварталі минулого року цей показник відповідав 96,5 відсотка.

Структура проведених видатків на утримання установ освіти наступна:

- заробітна плата з нарахуваннями – 30 502,2 тис. грн. або 84,8 відсотка в загальному обсязі видатків;

        -  продукти харчування – 607,8 тис. грн. або 1,7 відсотка;

        -  комунальні послуги та енергоносії – 3 621,7 тис. грн. або 10 відсотків.

Фактична вартість харчування 103 вихованців загальноосвітніх шкіл, які одержують безкоштовне харчування відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 19.06.2002 р. № 856 „Про організацію харчування окремих категорій учнів у загальноосвітніх навчальних закладах” в звітному періоді склала 14,42 грн. що більше минулорічного на 20 відсотків або на 2,40 грн. Вартість харчування 521 учнів 1-4 класів загальноосвітніх шкіл в день складала 14,40 грн., що більше минулого року на 20 відсотків або на 2,40 грн. Вартість харчування дітей в дитячих дошкільних закладах з урахуванням батьківської плати склала 25,66 грн. (більше минулорічного на 6,0 відсотка або 1,46 грн.), без врахування батьківської плати – 11,89 грн. (менше минулорічного на 4,3 відсотка або 0,55 грн.). 17 вихованців Веселівського НВК отримали харчування у урахуванням батьківської плати на 21,36 грн., в тому числі за рахунок районного бюджету – 13,94 грн. в день.

Прострочена кредиторська заборгованість по загальному і спеціальному фонду відсутня.

Дебіторська заборгованість по загальному фонду на звітну дату склала 427,4 тис.грн. по продуктах харчування, яка відображена в 2015 році на виконання вимог по акту ревізії державної фінансової інспекції по причині невірного укладення договорів із сторонніми організаціями за послуги по харчуванню учнів, тому є простроченою.

             Дебіторська заборгованість по спеціальному фонду в частині доходів збільшилася з початку року на 22,68 тис.грн і становить 40,4 тис.грн. – це  заборгованість по батьківській платі за відвідування дітьми дитячих дошкільних закладів та по орендній платі по загальноосвітніх закладах.

 

         

Соціальний захист та соціальне забезпечення

За рахунок коштів, передбачених на соціальний захист та соціальне забезпечення, у звітному періоді проводилося фінансування Територіального центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг), Центру соціальної служби для дітей, сім’ї та молоді, районних програм соціального захисту, пільг, соціальних допомог та субсидій окремим категоріям громадян.

Обсяг видатків по Територіальному центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг) складає 1 659,6 тис. грн. або 91,7 відсотка до планових показників, в т.ч. на оплату праці і нарахування на заробітну плату направлено 1 611,5 тис. грн. або 97,1 відсотка у загальному обсязі видатків установи; комунальні послуги та енергоносії – 26,5 тис. грн. або 1,6 відсотка.

 

Центр соціальної служби для дітей, сім’ї та молоді профінансовано у сумі 385,3 тис. грн. або на 97,1 відсотка до планових показників. Це більше порівняно із минулим роком на 93,2 тис. грн. або на 31,9 відсотка. В загальному обсязі видатків на виплату заробітної плати з нарахуваннями направлено 362,5 тис. грн. або 94,1 відсотка, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 11,4 тис. грн. або 3,0 відсотка. В тому числі центром профінансовано заходи по районній цільовій програмі «Основні напрями соціальної роботи з сім’ями, дітьми та молоддю Марківського району на 2017-2019 роки» на 44,4 відсотка або 5,6 тис. грн. до річного обсягу.

 

УСЗН профінансовано видатки по Комплексній районній програмі соціального захисту ветеранів війни, праці, військової служби, воїнів-інтернаціоналістів, пенсіонерів та громадян похилого віку на 2017-2019 роки в сумі 45,5 тис.грн, або 23,2 відсотка річного її обсягу.

По районній цільовій програмі соціального захисту громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи на 2017-2019 роки видатки склали 11,1 тис.грн., або 50,8 відсотка.

Районна програма компенсаційних виплат за пільговий проїзд окремих категорій громадян автомобільним та залізничним транспортом на 2019 рік профінансована на 40,5 відсотка її річного обсягу, або 38,5 тис.грн.

Обсяг видатків по районній програмі підтримки соціально незахищених громадян на 2019 рік склав 15,0 тис. грн. або 100 відсотків до запланованого на 1 піврічча. До відповідного періоду минулого року обсяг видатків збільшився на 5,0 тис .грн. або у 1,5 рази.

96,2 тис.грн. або 57,1 відсотка до річного плану профінансовано на програму надання соціальних послуг громадянам, які цього потребують на 2019 – 2021 роки, що забезпечило виплату 439 фізичним особам. В порівнянні з відповідним періодом минулого року обсяг видатків збільшився на 37,5 тис. грн. або у 2,6 рази.

Крім того, райдержадміністрацією здійснено фінансування програм:

- Національний план дій, щодо реалізації конвенції ООН про права дитини на 2016 - 2020 роки – 4,9 тис. грн., або 46,2 відсотка до річного плану;

- соціального захисту дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування – 7,0 тис.грн., що становить 34,0 відсотка до річного обсягу;

- программа допризовної підготовки і національно-патріотичного виховання молоді на 2018-2020 роки – 6,0 тис. грн., або 36 відсотків;

-концепціяч районної цільової програми «Молодь Марківщини» на 2016 – 2020 роки – 10,1 тис.грн., або 26,6 відсотка;

- районна програма оздоровлення та відпочинку дітей Марківського району на 2018 – 2020 роки – профінансовано попередню оплату 46 путівок для дітей пільгових категорій  на суму 179,7 тис.грн.

 

Видатки на виплату допомоги сім’ям з дітьми, малозабезпеченим сім’ям, інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам та тимчасової державної допомоги дітям за рахунок субвенції з державного бюджету на 1 піврічча поточного року передбачені в сумі 14 219,0 тис. грн. і визначені відповідно до Законів України „Про державну соціальну допомогу малозабезпеченим сім’ям”, „Про державну допомогу сім’ям з дітьми” та „Про державну соціальну допомогу особам з інвалідністю з дитинства та дітям з інвалідністю”, «Про державну соціальну допомогу особам які не мають права на пенсію та інвалідам» та ін.

Протягом звітного періоду 2019 року надійшло субвенції і проведено видатки в сумі 11 773,6 тис. грн., виходячи із контингенту одержувачів допомог, розрахованих управлінням соціального захисту населення та розмірів відповідно до зазначених законів та рівня забезпечення прожиткового мінімуму, встановленого статтею 7 Закону України „Про Державний бюджет України на 2019 рік”.

Видатки на виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім’ях за принципом "гроші ходять за дитиною" передбачені в сумі 526,8 тис. грн., надійшло субвенції з державного бюджету та проведено видатки в сумі 480,2 тис. грн., що становить 91,1 відсотка планових призначень.

Видатки на надання пільг ветеранам війни і праці, ветеранам військової служби, ветеранам органів внутрішніх справ, реабілітованим громадянам, які постраждали внаслідок репресій або є пенсіонерами, громадянам, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи та житлових субсидій населенню на оплату енергоносіїв, житлово-комунальних послуг, твердого палива та скрапленого газу на 1        квартал 2019 року передбачені в сумі  18 241,3 тис. грн. і визначені згідно Законів України „Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту”, „Про основні заходи соціального захисту ветеранів праці та інших громадян похилого віку в Україні”, „Про статус ветеранів військової служби і ветеранів органів внутрішніх справ та їх соціальний захист”, „Про статус і соціальний захист громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи”. За звітний період надходження субвенцій склало 17 951,4 тис. грн., та проведених видатків – 17 951,4 тис. грн.

Станом на звітну дату наявна кредиторська заборгованість по пільгах – 193,1 тис. грн., субсидіях – 2,0 тис. грн.

 

 Культура і мистецтво

Планові показники кошторисних призначень по галузі культури на 1 піврічча 2019 року затверджено з урахуванням змін в сумі 2 991,5 тис. грн. по загальному фонду та на поточний рік  по спеціальному – 138,8 тис. грн.

Бюджетні призначення по загальному фонду за 1 піврічча 2019 року виконано у сумі 2 759,8 тис. грн. або 92,3 відсотка до плану, по спеціальному – 137,1 тис. грн. або 98,8 відсотка до річних кошторисних призначень спеціального фонду.

В загальному обсязі видатків загального фонду галузі на виплату заробітної плати з нарахуваннями направлено 2 430,4 тис. грн. або 81,3 відсотка, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 208,0 тис. грн. або 7 відсотків.

В частині спеціального фонду видатки направлені на предмети і матеріали – 52,1 тис. грн., придбання обладнання – і предметів довгострокового користування – 82,6 тис.грн.

 

 

 

 

Фізична культура і спорт

Видатки на програми і заходи з фізичної культури і спорту за 6 місяців 2019 року склали 954,0 тис. грн. або 91,2 відсотка до плану, що більше минулого року на 38,1 тис. грн. або на 4,2 відсотка.

В структурі це видатки на фінансування:

 - програми розвитку фізичної культури і спорту та футболу у Марківському районі на 2017-2019 роки – 22,8 тис. грн. або 58,9 відсотка до уточненого плану;

 - утримання Марківської КУ ФСК «Нива» - 361,4 тис. грн. або 95,2 відсотка до уточненого плану;

- утримання ДЮСШ – 569,8 тис. грн., або 90,8 відсотка. В структурі видатки на оплату праці і нарахування на заробітну плату, касове обслуговування та енергоносії. Обсяг видатків до відповідного періоду минулого року збільшився на 184 тис. грн. або 47,7 відсотка.

 

Економічна діяльність

          На виконання програми відшкодування частини суми кредиту на енергозберігаючі заходи в звітному періоді передбачено 100,0 тис.грн., кошти використан о в сумі 22,9 тис.грн.

 

Інша діяльність

В 1 півріччі 2019 року на фінансування районної програми підтримки радіо інформаційної організації «Марківська районна редакція радіомовлення» передбачено 67,9 тис. грн., обсяг виконання видатків склав 55,8 тис. грн., що становить 82,1 відсотка та на 15,1 тис. грн., або  на 37,1 відсотка більше відповідного показника минулого року.

Кошти резервного фонду не використовувались.

 

Міжбюджетні трансферти

В звітному періоді профінансована інша субвенція загального фонду районного бюджету Біловодському району за надання спеціалізованої допомоги вагітним, роділлям та породіллям Марківського району в січні – березні поточного року на суму 152,2 тис.грн.

Пояснювальна записка

 

Щодо виконання районного

бюджету за І квартал 2019 року

 

Доходи

 

Протягом 3 місяців 2019 року до загального фонду районного бюджету надійшло всього 45 016,4 тис. грн., із них:

власні надходження – 9 312,7 тис. грн., або 20,7 відсотка;
базова дотація – 1 623,0 тис. грн., або 3,6 відсотка;
дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я – 2 222,4 тис. грн., або 4,9 відсотка;
освітня субвенція – 8 242,8 тис. грн., або 18,3 відсотка;
медична субвенція – 2 480,6 тис. грн., або 5,5 відсотка;
субвенції з місцевого бюджету по соціальному захисту – 19 572,8 тис. грн., або 43,5 відсотка;
субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції , що утворився на початок бюджетного періоду – 263,2 тис. грн., або 0,6 відсотка;
субвенція з місцевого бюджету на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 80,6 тис. грн., або 0,2 відсотка;
субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері охорони здоров’я за рахунок коштів медичної субвенції (цукровий і нецукровий діабет) – 127,2 тис. грн.,або 0,3 відсотка;
субвенція на відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 127,3 тис. грн., або 0,3 відсотка;
інші субвенції – 963,8 тис. грн., або 2,1 відсотка.

 

Надходження власних податків та зборів (9 312,7 тис. грн.) перевищує на 1 592,4 тис. грн., або 20,6 відсотка план звітного періоду, та є більше на 2 366,8 тис. грн., або 34,7 відсотка до показника аналогічного періоду 2018 року, чому сприяло підвищення розміру прожиткового мінімуму, мінімальної заробітної плати та посадового окладу (тарифної ставки) працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки.

Податкові надходження в структурі фактичних надходжень майже на 100 відсотків складаються з податку та збору на доходи фізичних осіб, сума надходження – 9 274,2 тис. грн., перевиконання 1 573,1 тис. грн. , або 20,4 відсотка. Крім того, понад план надійшло 1,2 тис. грн. податку на прибуток установ комунальної власності.

До неподаткових надходжень відносяться плата за надання адміністративних послуг – 33,8 тис. грн. та інші надходження – 3,4 тис. грн.

 

Трансферти з державного та місцевих бюджетів за звітний період профінансовані в обсязі 35 703,6 тис. грн., що відповідає 104 відсоткам до плану з урахуванням внесених змін.

 

Обсяг надходжень до спеціального фонду складає 640,1 тис. грн. при уточненому плані на рік 1 503,3 тис. грн., що відповідає 42,5 відсотка. В структурі надходжень до спеціального фонду це власні надходження бюджетних установ районного бюджету – 606,1 тис. грн. та інші субвенції – 34,1 тис. грн.

За звітний період власні надходження бюджетних установ районного бюджету збільшилися порівняно з відповідним періодом минулого року на 80,9 тис. грн. та у складі їх першої і другої груп надходжень розподілені таким чином:

314,4 тис. грн. – плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з функціональною класифікацією;

15,9 тис. грн. – плата за оренду майна бюджетних установ;

275,7 тис. грн. - благодійні внески, гранти та дарунки.

 

Видатки

 

Організація виконання районного бюджету здійснювалась відповідно до вимог Бюджетного та податкового кодексів України, Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», положень Закону України «Про Державний бюджет України на 2019 рік», рішення Марківської районної ради № 30/33 від 20 грудня 2018 року «Про районний бюджет на 2019 рік» (зі змінами).

Наявні ресурси місцевого бюджету дали змогу забезпечити як першочергові видатки - заробітну плату з нарахуваннями енергоносії, інші соціальні виплати, віднесені до захищених статей бюджету відповідно до статті 55 Бюджетного кодексу України, так і видатки на оновлення матеріально-технічної бази бюджетних установ та інші капітальні видатки.

Протягом звітного періоду 2019 року заробітна плата працівникам установ соціально-культурної сфери виплачена з урахуванням розміру мінімальної заробітної плати 4173 грн. та розміру посадового окладу працівника першого тарифного розряду 1853 грн.

Установлено ліміти споживання енергоносіїв у фізичних обсягах по кожній бюджетній установі, виходячи з обсягів призначень, затверджених головним розпорядникам бюджетних коштів у рішенні про районний бюджет на 2019 рік.

Видаткова частина районного бюджету на 2019 рік затверджена з урахуванням змін в обсязі 153 636,7 тис. грн., в тому числі по загальному фонду 135 330,5 тис. грн., по спеціальному фонду – 8 306,2 тис. грн.

Видатки районного бюджету за звітний період 2019 року склали 47 693,9 тис. грн., в т.ч. по загальному фонду 46 250,8 тис. грн. або 84,2 відсотка до плану на 1 квартал та по спеціальному – 1 443,1 тис. грн. або 17,4 відсотка до річних призначень.

На фінансування захищених статей спрямовано 37 978,6 тис. грн. коштів загального фонду районного бюджету, що становить 85 відсотків від загального обсягу фінансування та на 619,2 тис. грн., або на 1,6 відсотка менше в порівнянні з минулим роком за рахунок зменшення фінансування по субвенціях  соціального захисту.

 

Заборгованість по загальному фонду станом на 01.04.2019 року склала всього 3 892,1 тис. грн. Із неї по установах охорони здоров’я заборгованість термін оплати якої не настав – 958,4 тис. грн.

Крім того наявна значна заборгованість по трансфертах з державного бюджету для пільгових категорій громадян становить 2 933,3 тис. грн. В структурі заборгованості по видах : пільги – 1 961,3 тис. грн.; субсидії – 972,0 тис. грн. А в розрізі послуг заборгованість по водопостачанню і водовідведенню – 45,8 тис. грн., електроенергії – 0,9 тис. грн., газу – 2 860,4 тис. грн., квартплаті – 11,1 тис. грн., твердому паливу – 15,1 тис. грн.

По спеціальному фонду заборгованість 17,4 тис. грн. по поточних видатках РТМО.

 

Державне управління

 

Видатки на утримання районної ради за звітний період профінансовано у сумі 549,8 тис. грн., що становить 76 відсотків до плану звітного періоду, в т.ч. в загальному обсязі видатків на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано 483,9 тис. грн. або 88 відсотків, на оплату за енергоносії – 28,5 тис. грн. або 5,2 відсотка.

 

На програму приписки та призову громадян на строкову службу до лав збройних сил України на 2018 - 2020 роки використано 2,8 тис. грн. та на забезпечення безперебійного функціонування інформаційно-аналітичної системи моніторингу виконання місцевих бюджетів – 1,0 тис. грн.

 

Охорона здоров’я

 

Скоригований бюджет галузі «Охорона здоров’я» на 2019 рік в частині загального фонду становить 16 317,6 тис. грн., що більше затвердженого на 2 644,9 тис. грн. Профінансовано видатків загального фонду на суму 6 155,0 тис. грн. або лише 66,9 відсотка до плану на звітний період.

Кількість ліжок становить 90, що є на рівні минулорічного показника. При плані роботи ліжка 85 днів, фактично ліжко відпрацювало 101, що відповідає 119 відсоткам.

Вартість 1 ліжко - дня по медикаментах по районному бюджету при плані 31,67 грн., по загальному фонду та 19,18 грн. по спеціальному, фактично склала 19,08 грн., та 30,71 грн. відповідно. На один ліжко-день, загальна вартість становить 49,79 грн., що більше минулорічного на 30,24 грн. або у 2,5 рази.

Фактична вартість одного лікарського відвідування по поліклінічному відділенню відповідно до порівнювального періоду минулого року зменшилась на 0,05 грн. і складає 1,11 грн., що одночасно є більше запланованого на 0,49 грн.

Профінансовані видатки на безкоштовний відпуск медикаментів в сумі 224,2 тис. грн., в структурі яких видатки на лікування:

- інвалідів Великої Вітчизняної війни – 2,0 тис. грн.;

- учасників Великої Вітчизняної війни – 14,2 тис. грн.;

- інвалідів  дитинства – 2,6 тис. грн.;

- онкологічних хворих  – 2,0 тис. грн.;

- ендокринної системи – 74,6 тис. грн.:

- психічних захворювань – 0,6 тис. грн.;

- інших захворювань – 128,2 тис. грн.

При затвердженому плані 20,4 тис. грн. на реалізацію Закону України «Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту» по зубопротезуванню касові витрати склали 6,9 тис. грн. або менше ніж торік на 3,0 тис. грн., по забезпеченню медикаментами – 13,5 тис. грн. або більше минулорічного на 10,4 тис. грн. Виконання плану на рівні 100 відсотків.

Фактична вартість харчування одного ліжко - дня по загальному фонду склала 4,13 грн., що більше відповідного періоду минулого року на 0,46 грн. Фактичні видатки позабюджетних коштів у звітному періоді відповідають 1,45 грн., при планових 0,11 грн. на 1 ліжко-день. Таким чином, загальна вартість харчування становить 5,58 грн., що менше минулорічного на 0,78 грн.

В частині спеціального фонду кошторисні призначення при уточненому плані 4 500,6 тис. грн. виконано лише в сумі 852,1 тис. грн. або на 14,3 відсотка по поточних та капітальних видатках. В частині капітальних видатків придбано монітор пацієнта (50,0 тис. грн.), інфузомат (25,0 тис. грн.), стерилізатор (31,0 тис. грн.), використано на капітальний ремонт адмінбудівлі (257,5 тис. грн.) та харчоблоку (219 тис. грн.).

Станом на 01.04.19 року кредиторська заборгованість по галузі «Охорона здоров’я» загального фонду склала 959,3 тис. грн., в структурі якої 958,4 тис. грн. оплата праці та нарахування на заробітну плату термін якої не настав, прострочена заборгованість по пені за електроенергію – 0,9 тис. грн. яку неможливо оплатити так як надавач послуг зареєстрований на території не підконтрольній українській владі. По спеціальному фонду заборгованість 18,4 тис. грн. по поточних видатках, з них 17,4 тис. грн. по оплаті праці термін виплати якої не настав.

По функції централізованих заходів з лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет при плані 127,2 тис. грн. видатки склали лише 78,1 тис. грн., або 61,4 відсотка. На відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань бюджетні асигнування виконано стовідсотково – в сумі 127,3 тис. грн.

 

Освіта

 

За звітний період в галузі освіти райдержадміністрації здійснено видатків за рахунок загального фонду на утримання установ та виконання регіональних програм на загальну суму 15 566,9 тис. грн. або 81,2 відсотка до уточненого плану. Порівняно із минулорічним обсяг видатків збільшився на 1 430,3 тис. грн. або на 10,1 відсотка що пов’язане із підвищенням мінімальної заробітної плати.

Питома вага захищених статей видатків по галузі освіти склала 96,8 відсотка, в I кварталі минулого року цей показник відповідав 96,6 відсотка.

Структура проведених видатків на утримання установ освіти наступна: - заробітна плата з нарахуваннями – 12 450,1 тис. грн. або 80 відсотків в загальному обсязі видатків;

- продукти харчування – 201,1 тис. грн. або 1,3 відсотка;

- комунальні послуги та енергоносії – 2 413,0 тис. грн. або 15,5 відсотка.

Фактична вартість харчування 104 вихованців загальноосвітніх шкіл, які одержують безкоштовне харчування відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 19.06.2002 р. № 856 «Про організацію харчування окремих категорій учнів у загальноосвітніх навчальних закладах» в звітному періоді склала 14,42 грн. що більше минулорічного на 19,7 відсотка або на 2,37 грн. Вартість харчування 512 учнів 1-4 класів загальноосвітніх шкіл в день складала 14,42 грн., що більше минулого року на 20 відсотків або на 2,42 грн. Вартість харчування дітей в дитячих дошкільних закладах з урахуванням батьківської плати склала 25,94 грн. (більше минулорічного на 14,2 відсотка або 3,23 грн.), без врахування батьківської плати – 11,74 грн. (менше минулорічного на 7,7 відсотка або 0,98 грн.). 16 вихованців Веселівського НВК отримали харчування у урахуванням батьківської плати на 28,13 грн., в тому числі за рахунок районного бюджету – 12,81 грн. в день.

Кредиторська заборгованість по загальному і спеціальному фонду відсутня.

Дебіторська заборгованість по загальному фонду на звітну дату склала 427,4 тис. грн. по продуктах харчування, яка відображена в 2015 році на виконання вимог по акту ревізії державної фінансової інспекції по причині невірного укладення договорів із сторонніми організаціями за послуги по харчуванню учнів, тому є простроченою.

Дебіторська заборгованість по спеціальному фонду в частині доходів збільшилася з початку року на 13,7 тис. грн. або у 1,8 рази і становить 31,5 тис. грн. – це заборгованість по батьківській платі за відвідування дітьми дитячих дошкільних закладів та по орендній платі по загальноосвітніх закладах.

 

По школі естетичного виховання касові видатки 1 кварталу поточного року склали 478,1 тис. грн., що на рівні 83 відсотків до запланованого. В структурі видатків заробітна плата та нарахування на оплату праці займають 91 відсоток, або 435,1 тис. грн., енергоносії – 5 відсотків, або 23,8 тис. грн.

 

Соціальний захист та соціальне забезпечення

 

За рахунок коштів, передбачених на соціальний захист та соціальне забезпечення, у звітному періоді проводилося фінансування Територіального центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг), Центру соціальної служби для дітей, сім’ї та молоді районних програм соціального захисту, пільг, соціальних допомог та субсидій окремим категоріям громадян.

Обсяг видатків по Територіальному центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг) складає 744,8 тис. грн. або 90,5 відсотка до планових показників, в т.ч. на оплату праці і нарахування на заробітну плату направлено 723,4 тис. грн. або 97,1 відсотка у загальному обсязі видатків установи; комунальні послуги та енергоносії – 16,4 тис. грн. або 2,2 відсотка.

 

Центр соціальної служби для дітей, сім’ї та молоді профінансовано у сумі 182,9 тис. грн. або на 92,6 відсотка до планових показників. Це більше порівняно із минулим роком на 42,8 тис. грн. або на 30,5 відсотка. В загальному обсязі видатків на виплату заробітної плати з нарахуваннями направлено 173,3 тис. грн. або 94,8 відсотка, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 6,8 тис. грн. або 3,7 відсотка.

Центром заходи по районній цільовій програмі «Основні напрями соціальної роботи з сім’ями, дітьми та молоддю Марківського району на 2017-2019 роки» профінансовано на 13,6 відсотка або 1,7 тис. грн.

 

УСЗН профінансовано видатки по Комплексній районній програмі соціального захисту ветеранів війни, праці, військової служби, воїнів-інтернаціоналістів, пенсіонерів та громадян похилого віку на 2017-2019 роки в сумі 50,6 тис. грн., або 18,8 відсотка річного її обсягу.

По районній цільовій програмі соціального захисту громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи на 2017-2019 роки видатки склали 0,5 тис. грн., або 2 відсотка.

Районна програма компенсаційних виплат за пільговий проїзд окремих категорій громадян автомобільним та залізничним транспортом на 2019 рік профінансована на 16,5 відсотка її річного обсягу, або 15,7 тис. грн.

Обсяг видатків по районній програмі підтримки соціально незахищених громадян на 2019 рік склав 7,5 тис. грн. або 100 відсотків до запланованого на 1 квартал. До відповідного періоду минулого року обсяг видатків збільшився на 2,5 тис. грн. або у 1,5 рази.

47,3 тис. грн. або 27,9 відсотка до річного плану профінансовано на програму надання соціальних послуг громадянам, які цього потребують на 2019 – 2021 роки, що забезпечило виплату 216 фізичним особам. В порівнянні з відповідним періодом минулого року обсяг видатків збільшився на 22,4 тис. грн. або у 1,9 рази.

Крім того, райдержадміністрацією здійснено фінансування програм:

- Національний план дій, щодо реалізації конвенції ООН про права дитини на 2016 - 2020 роки – 3,1 тис. грн., або 29,2 відсотка до річного плану;

- соціального захисту дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування – 1,0 тис. грн., що становить 4,9 відсотка до річного обсягу;

- програма допризовної підготовки і національно-патріотичного виховання молоді на 2018-2020 роки – 3,0 тис. грн., або 18 відсотків;

 

Видатки на виплату допомоги сім’ям з дітьми, малозабезпеченим сім’ям, інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам та тимчасової державної допомоги дітям за рахунок субвенції з державного бюджету на 1 квартал поточного року передбачені в сумі 6 608,9 тис. грн. і визначені відповідно до Законів України «Про державну соціальну допомогу малозабезпеченим сім’ям», «Про державну допомогу сім’ям з дітьми» та «Про державну соціальну допомогу особам з інвалідністю з дитинства та дітям з інвалідністю», «Про державну соціальну допомогу особам які не мають права на пенсію та інвалідам» та ін.

Протягом звітного періоду 2019 року надійшло субвенції і проведено видатки в сумі 5 763,0 тис. грн., виходячи із контингенту одержувачів допомог, розрахованих управлінням соціального захисту населення та розмірів відповідно до зазначених Законів та рівня забезпечення прожиткового мінімуму, встановленого статтею 7 Закону України «Про Державний бюджет України на 2019 рік».

Видатки на виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім’ях за принципом "гроші ходять за дитиною" передбачені в сумі 267,8 тис. грн., надійшло субвенції з державного бюджету та проведено видатки в сумі 240,1 тис. грн., що становить 89,6 відсотка планових призначень.

Видатки на надання пільг ветеранам війни і праці, ветеранам військової служби, ветеранам органів внутрішніх справ, реабілітованим громадянам, які постраждали внаслідок репресій або є пенсіонерами, громадянам, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи та житлових субсидій населенню на оплату енергоносіїв, житлово-комунальних послуг, твердого палива та скрапленого газу на 1 квартал 2019 року передбачені в сумі  13 572,4 тис. грн. і визначені згідно Законів України «Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту», «Про основні заходи соціального захисту ветеранів праці та інших громадян похилого віку в Україні», «Про статус ветеранів військової служби і ветеранів органів внутрішніх справ та їх соціальний захист», «Про статус і соціальний захист громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи». За звітний період надходження субвенцій склало 13 569,7 тис. грн., та проведених видатків – 13 569,7 тис. грн.

Станом на звітну дату наявна кредиторська заборгованість по пільгах – 1 961,3 тис. грн., субсидіях – 972,1 тис. грн.

 

Культура і мистецтво

 

Планові показники кошторисних призначень по галузі культури на 1 квартал 2019 року затверджено з урахуванням змін в сумі 1 642,4 тис. грн. по загальному фонду та на поточний рік  по спеціальному – 132,2 тис. грн.

Бюджетні призначення по загальному фонду за 1 квартал 2019 року виконано у сумі 1 304,8 тис. грн. або 79,5 відсотка до плану, по спеціальному – 128,8 тис. грн. або 97,4 відсотка до річних кошторисних призначень спеціального фонду.

В загальному обсязі видатків загального фонду галузі на виплату заробітної плати з нарахуваннями направлено 1 147,2 тис. грн. або 87,9 відсотка, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 118,6 тис. грн. або 9,1 відсотка.

В частині спеціального фонду видатки направлені на предмети і матеріали – 45,3 тис. грн., придбання обладнання – і предметів довгострокового користування – 82,6 тис. грн.

 

Фізична культура і спорт

 

Видатки на програми і заходи з фізичної культури і спорту за 1 квартал 2019 року склали 441,9 тис. грн. або 89,5 відсотка до плану, що більше минулого року на 253,7 тис. грн. або у 2,3 рази.

В структурі це видатки на фінансування:

 - програми розвитку фізичної культури і спорту та футболу у Марківському районі на 2017-2019 роки – 12,7 тис. грн. або 77,9 відсотка до уточненого плану;

 - утримання Марківської КУ ФСК «Нива» - 250,2 тис. грн. або 88,6 відсотка до уточненого плану;

- утримання ДЮСШ - 179 тис. грн., або 91,7 відсотка. В структурі видатки на оплату праці і нарахування на заробітну плату, касове обслуговування та енергоносії. Обсяг видатків до відповідного періоду минулого року збільшився на 31,5 тис. грн. або 21,7 відсотка.

 

Економічна діяльність

 

На виконання програми відшкодування частини суми кредиту на енергозберігаючі заходи в звітному періоді передбачено 50,0 тис. грн., кошти не використані.

 

Інша діяльність

 

В 1 кварталі 2019 року на фінансування районної програми підтримки радіо інформаційної організації «Марківська районна редакція радіомовлення» передбачено 33,1 тис. грн., обсяг виконання видатків склав 29,2 тис. грн., що становить 88 відсотків та на 16,5 тис. грн., або у 2,3 рази більше відповідного показника минулого року.

 

Міжбюджетні трансферти

 

Залишилась не використаною в звітному періоді інша субвенція загального фонду районного бюджету Біловодському району за надання спеціалізованої допомоги вагітним, роділлям та породіллям Марківського району.

 

Додатки 1 – 6 на 11 аркушах додаються.

 

 

Начальник управління                                                         І. КРАВЦОВА

 

Пояснювальна записка

 

До звіту по  виконанню зведеного

бюджету Марківського району

за I квартал 2019 року

І. Доходи

 

За 1 квартал 2019 року доходи по зведеному бюджету виконано на 110,7 %, при затвердженому плану доходів в сумі 12793041 грн., фактично надійшло 14157246 грн., що більше затверджених показників на 1364205 грн.

В складі зведеного бюджету Марківського району 10 бюджетів з них 1 районний, 1 селищний та 8 сільських.

Виконання затверджених показників в розрізі бюджетів становить районний бюджет 120,6 %, селище – 105,4 %, сільські ради: Бондарівська – 123,6 %, Гераськівська – 78,8 %, Кабичівська – 109,2 %, Краснопільська – 95,3 %, Кризька – 99,2 %, Ліснополянська  – 79,5 %, Просянська – 102,2 %, Сичанська – 56,8 %.

У порівнянні із відповідним періодом минулого року (11875752 грн.) надходження до зведеного бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів збільшились на 2281494 грн.

Основним видом надходжень загального фонду є податок на доходи фізичних осіб, який у структурі уточненого плану по доходах за звітний період займає 60,2 відсотка. На звітну дату надійшло вищевказаного податку 9274241 грн., що більше запланованого (7701100 грн.) на 1573141 грн. Затверджений план виконано на 120,4 відсотка.

Перевиконання податку на доходи фізичних осіб пояснюється збільшенням у 2019 році надходжень податку на доходи фізичних осіб за рахунок сплати понадпланово по СТОВ «Агрофірма «Марківське» та СТОВ «Агрофірма «Просяне» ПДФО з дивідендів за 2016, 2018 роки  на суму 1342405 грн. та попередньою оплатою ПДФО з паїв по ПрАТ «Агротон», ТОВ «Мирне Плюс» за 2019-2020 років в сумі 514341 грн. (ККД 11010400), по СТОВ «Фрунзе» ПДФО із заробітної плати за 2018 рік на суму 384097 грн. (ККД 11010100).

У порівнянні з відповідним періодом минулого року (6926507 грн.) надходження податку збільшилось на 2350230 грн. або 133,9 відсотків.

Основні чинники, які вплинули на збільшення надходження податку на доходи фізичних осіб в порівнянні з відповідним періодом минулого року:

збільшення рівня мінімальної заробітної плати до 4173 грн., або 112,1%;
оплатою СТОВ «Агрофірма «Марківське» та СТОВ «Агрофірма «Просяне» ПДФО з дивідендів за 2016, 2018 роки на суму 1342405 грн. (ККД 11010400).

Основні платники податку на доходи фізичних осіб є ПРАТ «Агротон», Відділ освіти Марківської РДА, ТОВ «МИРНЕ ПЛЮС», СТОВ «ФРУНЗЕ», ТОВ «АЙДАР».

«Податок на прибуток підприємств» при плані 5180 грн. надійшло 2496 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (5183 грн.) доходи зменшилися на 2687 грн. Невиконання планових показників та зменшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється зменшенням бази оподаткування, так МКП «Марківський комунальник» не є прибутковим. Основні платники податку є Марківське БТІ та КП «Марківський ринок».

«Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів» (ККД 13010200) при затвердженому плані 1060 грн. надійшло 2001 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (1105 грн.) доходи збільшилися на 896 грн. Перевиконання планових показників та збільшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється збільшенням обсягів рубок лісового фонду. ДП «Біловодське ЛМГ» є основним платником податку.

«Рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення» (ККД 13030100) надійшло незапланованих доходів в сумі 830 грн. за рахунок сплати податку за 4-й квартал 2018 року. Основними платниками податку є ПРАТ «Агротон», ТОВ «Марківський сирзавод», СТОВ «Фрунзе», СТОВ «Айдар».

Акцизний податок з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального у 1 кварталі 2019 року не зараховувався.

По (ККД 14040000) «Акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів» надійшло доходів в сумі 122545 грн. при планових показниках 128550 грн., доходи виконано на 95,3 відсотка. Цей вид податку передбачає зарахування надходжень з алкогольних напоїв та тютюнових виробів до бюджетів місцевого самоврядування. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (125386 грн.) доходи зменшилися на 2841 грн. Невиконання планових показників та зменшення надходжень у порівнянні з минулим роком пояснюється зменшенням продаж алкогольних напоїв та тютюнових виробів по Пульному С.О. та ДП «Янтар». Визначальні платники акцизного податку роздрібного продажу підакцизних товарів (алкогольні напої) від суб’єктів господарювання ФОП Сегеда Віталій Володимирович, ФОП Дудка Анатолій Іванович, ДП «ПОЛЮС» Марківського РСТ, ДП «Янтар».

«Податок на майно» (ККД 18010000) при планових показниках 1141162 грн. фактично надійшло 1234811 грн., планові показники виконано на 108,2 відсотка.

«Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об’єктів житлової нерухомості» (ККД 18010100) при планових показниках 1890 грн. фактично надійшло 1223 грн., планові показники виконано на 64,7 відсотка. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (1716 грн.) доходи зменшилися на 493 грн. Невиконання планових показників та зменшення доходів в порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється сплатою СТОВ «ОРІОН» меншої суми податку за рахунок зменшення ставки податку по Кризькій сільській раді та сплатою по ТОВ «Мирне Плюс» у 1 кварталі 2018 року попередньої оплати за 2 квартал 2018 року.

«Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості» (ККД 18010200) надійшло незапланованих видатків в сумі 10 грн. по селищу Марківка.

«Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об’єктів нежитлової нерухомості» (ККД 18010300) надійшло незапланованих доходів в сумі 12240 грн. Платниками податку є Шевченко І. І. 240 грн., Плужник О. І. 3000 грн., Козлова Г. М. 5000 грн., Капша Н. Н. 2000 грн., Бараннік О. О. 2000 грн.

«Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об’єктів нежитлової нерухомості» (ККД 18010400) надійшло доходів в сумі 63067 грн. при планових показниках 74150 грн., показники виконано на 85,1 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (66233 грн.) доходи зменшилися на 3166 грн. Відхилення пояснюється, що на протязі попередніх років Марківським районним споживчим товариством податок за 4-й квартал попереднього року сплачувався у січні поточного року, а у січні 2019 року сума не надійшла, так як була сплачена у кінці 2018 року.

«Земельний податок з юридичних осіб» (ККД 18010500) при планових показниках 59230 грн. надійшло доходів 151568 грн., планові показники виконано на 255,9 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (57532 грн.) доходи збільшилися на 94036 грн. Перевиконання планових показників та збільшення доходів у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється збільшенням у 2019 році по селищу Марківка ставки земельного податку та збільшенням бази оподаткування по сільським радам - так ДП Біловодське ЛМГ є платником податку у 2019 році. Основні платники податку ПП СВФ «Агро», МКП «Марківський комунальник», ДП Біловодське ЛМГ.

«Орендна плата з юридичних осіб» (ККД 18010600) при планових показниках 939132 грн. фактично надійшло 955247 грн., планові показники виконано на 101,7 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (920316 грн.) доходи збільшилися на 34931 грн. Перевиконання планових показників та збільшення доходів у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється збільшенням ставки земельного податку по селищу Марківка. Основні платники податку ПП СВФ «Агро», ПрАТ «Агротон», СТОВ «Айдар», СТОВ «Фрунзе».

«Земельний податок з фізичних осіб» (ККД 18010700) при планових показниках 6430 грн. фактично надійшло 11146 грн., планові показники виконано на 173,3 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (6268 грн.) доходи збільшилися на 4878 грн. Перевиконання планових показників та збільшення доходів у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється збільшенням ставки земельного податку по селищу Марківка та надходження незапланованих доходів по земельному податку від Передерій Юрія Леонідовича в сумі 1755 грн.

«Орендна плата з фізичних осіб» (ККД 18010900) при планових показниках 60330 надійшло доходів в сумі 40310 грн., виконано доходів на 66,8 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (58660 грн.) доходи зменшилися на 18350 грн. Невиконання планових показників та зменшення доходів у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється зменшенням бази оподаткування по Ліснополянській сільській раді ФОП Дорошенко М. І.

«Єдиний податок» (ККД 18050000) при затвердженому плані 3527400 грн. доходів надійшло 3314484 грн., виконано доходів на 94,0 відсотків. У порівнянні з минулим роком (3379344 грн.) доходи зменшилися на 64860 грн.

«Єдиний податок з юридичних осіб» (ККД 18050300) при затвердженому плані 235080 грн. доходів надійшло 57971 грн., виконано доходів на 24,7 відсотків, у порівнянні з минулим роком (215646 грн.) доходи зменшилися на 157675 грн. Невиконання планових показників та зменшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється зменшенням суми податку за рахунок меншого отриманого доходу у порівнянні з 2018 роком по ДП «Хлібокомбінат», ПП «Вітамін» та ПП «Техсвіт». Основними платниками податку є Марківське районне споживче товариство, ПП «Техсвіт», Райагробудзамовлення.

«Єдиний податок з фізичних осіб» (ККД 18050400) при затвердженому плані 678590 грн. доходів надійшло 833465 грн., виконано доходів на 122,8 відсотків, у порівнянні з відповідним періодом минулого року (623552 грн.) доходи збільшилися на 209913 грн. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням бази оподаткування Самойленко Т. В., Гайдаш К. М., Рожок В. П., Шевченко М. В., Ілляшов О. Т. Збільшення надходжень у порівнянні з минулим роком пояснюється збільшенням суми податку за рахунок більшого отриманого доходу у порівнянні з минулим роком по фізичним особам підприємцям Зеленський Є. О., Мірошниченко С. О., Іваненко М. С., Носаченко Б. П. та збільшенням мінімальної заробітної плати на 112,1 відсотка.

«Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків» (ККД 18050500) при затвердженому плані 2613730 грн. доходів надійшло 2423049 грн., виконано доходів на 92,7 відсотків, у порівнянні з минулим роком (2540145 грн.) доходи зменшилися на 117096 грн. Невиконання планових показників пояснюється меншою сумою сплати податку по ТОВ «Мирне плюс» так у січні 2019 року було сплачено 49060 грн., а у січні 2018 року – 138900 грн. Основними платниками податку є ПРАТ «Агротон», ТОВ «Айдар», СТОВ «Вікторія плюс», СТОВ «Фрунзе», ТОВ «Мирне плюс».

«Адміністративні штрафи та інші санкції» ККД 21081100 надійшло незапланованих доходів на суму 1105 грн.

«Адміністративний збір за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» ККД 22010300 при планових показниках 7291 грн. фактично надійшло доходів в сумі 580 грн., доходи виконано на 8,0 відсотка. У порівнянні з відповідним періодом минулого року (7220 грн.) доходи зменшилися на 6640 грн. Невиконання планових показників та зменшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється зменшенням в звітному періоді кількості осіб по сплаті збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань.

«Плата за надання інших адміністративних послуг» ККД 22012500 при планових показниках 118420 грн. надійшло доходів в сумі 124702 грн., доходи виконано на 105,3 відсотка., в порівнянні з відповідним періодом минулого року (106361 грн.) доходів надійшло більше на 18341 грн. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням в звітному періоді кількості платників за надання інших адміністративних послуг. Збільшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється підвищенням прожиткового мінімуму для працездатних та збільшення кількості наданих інших адміністративних послуг.

«Адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» ККД 22012600 при планових показниках 44858 грн. надійшло доходів в сумі 51030 грн., додатково до бюджету надійшло 6172 грн. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням в звітному періоді кількості платників збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (52380 грн.) доходів надійшло менше на 1350 грн. Зменшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється  зменшенням платників  адміністративного збору.

Затверджені показники надходжень «Державного мита» ККД 22090000 виконано на 87,1 відсотків, надійшло доходів в сумі 20044 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (21162 грн.) доходів надійшло менше на 1118 грн. Невиконання плану по доходах та зменшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється зменшенням звернень по сплаті державного мита за оформлення документів на спадщину і дарування, видачу.

«Інші надходження» ККД 24060300 надійшло незапланованих доходів в сумі 7821 грн. В структурі цих надходжень найбільшу питому вагу 56,1 відсотків, або 43893 грн. займають відшкодування орендарями за земельний податок, енергоносії та комунальні послуги спожиті у минулому році.

«Кошти від реалізації безхазяйного майна, знахідок, спадкового майна, майна, одержаного територіальною громадою в порядку спадкування чи дарування, а також валютні цінності і грошові кошти, власники яких невідомі» ККД 31010200 надійшло незапланованих доходів в сумі 445 грн.

«Надходження коштів від Державного фонду дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння» ККД 31020000 надійшло незапланованих доходів в сумі 112 грн.

 

За 1 квартал 2019 року по спеціальному фонду надійшло доходів без урахування трансфертів в сумі 669218 грн. при планових річних показниках 1608064 грн., що на 1356012 грн. менше надходжень  відповідного періоду минулого року (2025230 грн.).

«Екологічний податок» ККД 19010000 при планових показниках 17656 грн. надійшло 14500 грн., планові показники виконано на 82,1%. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (18405 грн.) доходи зменшилися на 3905 грн. Невиконання планових показників та зменшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється зменшенням надходжень за розміщення твердих відходів в спеціальних місцях по СТОВ «Фрунзе», СТОВ «Айдар» та ПРАТ «Агротон» згідно податкової декларації.

«Грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності» ККД 24062100 надійшло незапланованих доходів в сумі 119 грн.

«Власні надходження бюджетних установ» ККД 25000000 за звітний період отримано 654598 грн. Порівняно із аналогічним періодом минулого року (2006747 грн.) надійшло менше на 1352149 грн.

«Надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством» ККД 25010000 за звітний період отримано доходів в сумі 356903 грн. Порівняно із аналогічним періодом минулого року (336237 грн.) доходів надійшло більше на 20666 грн., за рахунок збільшення батьківської плати за харчування дітей по відділу освіти та плати за послуги по Марківському територіальному центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг).

«Інші джерела власних надходжень бюджетних установ» ККД 25020000 за звітний період отримано доходів в сумі 297696 грн., що складає 101,7 відсотків до уточненого річного плану (292847 грн.) Порівняно із аналогічним періодом минулого року (1670510 грн.) доходів надійшло менше на 1372814 грн. Зменшення доходів пояснюється безоплатним отриманням у лютому 2018 року по Кризькій сільській раді  світильників світлодіодних з сонячно-монокристалічним модулем на металевій опорі на суму 669211 грн. та взяття на баланс згідно рішення суду сільського клубу та спортивної зали в селі Курячівка на суму 852630 грн.

За даними Головного управління ДФСУ у Луганській області розмір податкового боргу до місцевого бюджету станом на 01.01.2019 становить 935300 грн. в порівнянні станом на 01.01.2018 року 707500 грн. цей розмір збільшився на 227800 грн.

 

Органами місцевого самоврядування та державною податковою інспекцією Марківського відділення для виконання доходної частини бюджету Марківського району з початку року станом на 01.04.2019 було проведено 2 засідання тимчасової комісії з питань погашення заборгованості із заробітної плати, пенсій, стипендій та інших соціальних виплат. На засіданні цієї комісії керівникам підприємств надані протокольні доручення щодо упередження утворення заборгованості із заробітної плати та соціальних виплат працівникам підприємств протягом 2019 року.

 

В 2019 році по Кабичівській сільській раді надана пільга по платі за землю за земельну ділянку, яка перебуває у власності органу місцевого самоврядування.

 

IІ. Видатки та заборгованість

 

Організація виконання бюджету району здійснювалась відповідно до вимог реформованих Бюджетного та податкового кодексів України, Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», положень Закону України «Про Державний бюджет України на 2019 рік», рішення Марківської районної ради «Про районний бюджет на 2019 рік», рішень сільських рад «Про сільський бюджет на 2019 рік» та селищної ради «Про селищний бюджет на 2019 рік», а також рішень про внесення змін до вищезазначених бюджетів на 2019 рік.

Місцеві бюджети Марківського району мають достатній рівень забезпеченості фінансовими ресурсами з метою виконання місцевими органами влади власних та делегованих повноважень, що визначені Законами України.

Забезпечено виконання ст. 8 Закону України «Про державний бюджет України на 2019 рік» щодо встановлення мінімальної заробітної плати на рівні 4173 грн. Крім того, наявний фінансовий ресурс дав змогу здійснювати диференціацію зарплати працівників, які отримують зарплату на рівні мінімальної у відповідності до постанови КМУ від 28.12.2016 р. №1037 по всіх галузях бюджетної сфери.

Наявні на рахунках бюджетні кошти в умовах реформування бюджетних відносин на початок 2019 року (вільний залишок – 26 199 404 грн.) дали змогу місцевим органам влади забезпечити фінансування видатків в запланованих обсягах.

У порівнянні з відповідним періодом минулого року обсяг виконання видаткової частини бюджету району по касових видатках:

- по державному управлінню збільшився – на 27,3 відсотка, або на 939 561 грн.;

- по освіті збільшився – на 10,1 відсотка, або на 1 430 224 грн.;

- по охороні здоров’я збільшився на 21,0 відсотка, або 1 068 844 грн.;

- по соціальному захисту зменшився – на 10,8 відсотка  або на 2 508 587грн.;

- по культурі і мистецтву збільшився – на 7,8 відсотка, або на 94 531 грн.;

Фінансування проводилось відповідно до затверджених показників на захищені статті, видатки, пов’язані із забезпеченням функціонування установ, придбання товарно-матеріальних цінностей, оновлення матеріально-технічної бази та здійснення капітальних видатків.

В структурі видатків загального фонду за програмною класифікацією значну питому вагу займають видатки на утримання бюджетних установ соціально-культурної сфери та соціального забезпечення – 98,7 відсотки. Так, частка видатків на заклади та заходи по освіті в сумі видатків загального фонду місцевих бюджетів за 1 квартал 2019 року склала 31,6 відсотка (15 566 858 грн.), по охороні здоров’я – 12,5 відсотка (6 155 029 грн.), соцзахисту – 42,2 відсотка (20 761 164 грн.), культурі мистецтву – 2,6 відсотка (1 304 837 грн.), фізичній культурі і спорту – 0,9 відсотка (454 858 грн.).

На оплату праці з нарахуваннями спрямовано 18 818 137 грн. або 90,7 відсотка до уточненого плану та 38,2 відсотка до загального обсягу видатків. У порівнянні з відповідним періодом минулого року збільшено обсяг фінансування на 2 933 160 грн. або на 18,5 відсотка .

Фінансування поточного фонду оплати праці бюджетних установ забезпечено всіма місцевими бюджетами.

Наявні кошти на рахунках бюджетів як сільських та селищної рад , так і районного бюджету повністю забезпечили як захищені, так і не захищені статті видатків без отримання короткотермінових позик.

В структурі видатків зведеного бюджету за економічною класифікацією за звітний період 2019 року асигнування на фінансування захищених статей видатків складають 85,4 відсотка зведеного бюджету району, в тому числі видатки на заробітну плату з нарахуваннями та інші соціальні виплати     38 827 843 грн., або 92,3 відсотка в загальному обсязі захищених видатків, медикаменти та перев’язувальні матеріали – 188 552 грн., або 0,4 відсотка, придбання продуктів харчування 234 505 грн., або 0,6 відсотка, оплата спожитих енергоносіїв бюджетними установами – 3 017 723 грн., або 7,2 відсотка.

На фінансування видатків спеціального фонду місцевих бюджетів району  в звітному періоді направлено 1 522 344 грн., по галузях:

 

● Державне управління  28 389 грн.;

● Освіта                            120 575 грн.;

 Охорона здоров’я        852 066 грн.;
 Соціальний захист        8 294 грн.;
ЖКГ                               23 145 грн.;
 Культура                       128 820 грн.;
 Фізична культура і спорт  9 899 грн.;

● Економічна діяльність 351 156грн.

III. Державне управління

 

Органи місцевого самоврядування Марківського району налічують 10 установ, із них: 1 районна рада, 1 селищна рада , 8 сільських рад.

Загальний обсяг видаткової частини бюджетів району на 1 квартал 2019 року затверджений в сумі 5 256 667 грн., із них: по загальному фонду – 5 233 410 грн., спеціальному – 23 257 грн. Затверджені показники загального фонду не змогли задовольнити потребу по всіх статтях головних розпорядників коштів районного бюджету, сільських та селищної рад.

Протягом звітного періоду, на підставі клопотань головних розпорядників коштів, рішеннями сесій, розпорядженнями рад району та службових розпоряджень управління фінансів вносились зміни до затверджених показників.

Затверджений план на 1 квартал 2019 року з урахуванням змін складає 5 326 595 грн. Збільшення здійснено на 93 185 грн., в тому числі:

за рахунок залишків коштів на початок року – 59 323 грн.;

за рахунок зменшення фінансування на інші функції – 1 749грн.;

за рахунок наближення асигнувань – 32113 грн.

Загальний обсяг уточнених показників видатків загального фонду у першому кварталі 2019 року по державному управлінню, який склав 5 326 595 грн., що більше ніж у відповідному періоді 2018 року на 1 289 259 грн., або на 31,9 відсотка (1 квартал 2018 року – 4 037 336 грн.) виконано на 81,6%, або 4 345 704 грн. (1 квартал 2018 року – 3 411 928 грн.).

 

ТПКВКМБ 0180 «Інша діяльність у сфері державного управління»

 

По функції 0180 на 2019 рік затверджено видатки в сумі 208641 грн., уточнений план становить 231041 грн., касові видатки за звітний період 38260 грн. Кредиторської заборгованості немає.

 

ТПКВКМБ

 

Розшифровка

видатків

план

на рік з урахуванням внесених змін

план

на звітну дату з урахуванням внесених змін

Касові видатки

Фактичні видатки

0180

Загальний фонд

231041

111390

38260

38260

 

Забезпечення безперебійного функціонування інформаційно-аналітичної системи моніторингу виконання місцевих бюджетів

12520

4780

987

987

 

Інша субвенція з місцевого бюджету на впровадження системи відеоконференцзв’язку

16800

4200

2800

2800

 

Програма приписки та призову, затверджена рішенням сесії Марківської районної ради від 18.05.2018 № 23/9

24640

2240

 

 

 

Цільова програма функціонування Комунальної установи Трудовий архів територіальних громад Марківського району на 2018 рік (затверджена рішенням сесії селищної ради № 13-6/2017 від 23.12.2017 р.)

177081

100170

34473

34473

 

ТПКВКМБ 1000 «Освіта»

 

Видаткова частина бюджету по галузі освіти на 1 квартал 2019 року затверджена по загальному фонду в обсязі 18513609 грн. На підставі клопотань головних розпорядників коштів, згідно рішень районної ради, службових розпоряджень управління фінансів затверджені показники з урахуванням змін на 1 квартал 2019 року по освіті склали 19175722 грн., що на 662113 грн. більше від затверджених кошторисних призначень.

Зміни кошторисних призначень в 1 кварталі 2019 року по галузі відбулися за рахунок:

- уточнення залишків коштів на початок року на суму 75296 грн. для придбання канцелярських товарів, миючих засобів, електричних лічильників, будівельних матеріалів для ремонту зали боротьби у гімназії, сценічних костюмів для школи естетичного виховання, багатофункціонального пристрою для бухгалтерії, на підписку методичних журналів та газет, на оплату послуг зв’язку, відряджень, послуг по проведенню предрейсових медоглядів водіїв та по заправці картриджів;

- внесення змін до доходів бюджету, а саме в результаті виділених субвенцій сільськими радами до районного бюджету на суму 74778 грн. - на придбання кухонного приладдя, лобового скла для шкільного автобуса, супутникової антени, комплектів одягу для команди;

- переміщення асигнувань з інших місяців на суму 512039 грн., в тому числі по заробітній платі і нарахуваннях по освітній субвенції з метою забезпечення фондом оплати праці педагогічних працівників, а також на придбання паливно-мастильних матеріалів для шкільних автобусів, оплати за вивіз сміття та відряджень.

При затвердженому плані з урахуванням внесених змін на 1 квартал 2019 року по галузі освіти у сумі 19175722 грн. касові видатки склали 15566858 грн., що відповідає 81,2 відсоткам. Питома вага фінансування захищених статей видатків у загальному обсязі по галузі освіти складає 15066703 грн., або 96,8 %, у тому числі заробітна плата з нарахуваннями - 12450108 грн. або 80,0 %, енергоносії – 2415460 грн. або 15,5 %.

Касові та фактичні видатки за 1 квартал 2019 року по розділу не перевищують уточнених кошторисних призначень. Касові видатки в цілому по галузі перевищили фактичні видатки в результаті придбаних, але не списаних в звітному періоді предметів та матеріалів.

Вартість харчування вихованців загальноосвітніх шкіл, які одержують безкоштовне харчування відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 19.06.2002 р. № 856 «Про організацію харчування окремих категорій учнів у загальноосвітніх навчальних закладах» та учнів 1-4 класів склала 14,4 грн. при середньорічному контингенті 104 та 512 учнів відповідно. Вартість харчування дітей в дитячих дошкільних закладах з урахуванням батьківської плати склала 25,94 грн., без врахування батьківської плати склала 11,74 грн., дітей дошкільної групи Веселівського НВК склала відповідно 28,13 грн. і 12,81 грн.

Кредиторська заборгованість по загальному фонду на звітну дату по галузі освіти відсутня.

Дебіторська заборгованість по загальному фонду на звітну дату склала 427412 грн. по продуктам харчування, яка відображена в 2015 році на виконання вимог по акту ревізії державної фінансової інспекції по причині невірного укладення договорів із сторонніми організаціями за послуги по харчуванню учнів, тому є простроченою.

Кредиторська заборгованість по спеціальному фонду на звітну дату відсутня.

Дебіторська заборгованість по спеціальному фонду в частині доходів збільшилася з початку року на 13732 грн. і становить 31520 грн. – це заборгованість по батьківській платі за відвідування дітьми дитячих дошкільних закладів і школи естетичного виховання та по орендній платі по загальноосвітніх закладах.

ТПКВКМБ 2000 «Охорона здоров’я»

 

За бюджетною програмою «Охорона здоров’я» при затвердженні бюджету визначено видатки у загальному обсязі 14 175 714 грн.,з них: загального фонду - 13 672 758 грн. та спеціального - 502 956 грн., в тому числі: за рахунок медичної субвенції – 2 311 100 грн., додаткової дотації з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення переданих з державного бюджету видатків на утримання закладів освіти та охорони здоров'я - 1 435 400 грн., субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері охорони здоров'я за рахунок коштів медичної субвенції (видатки на лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет) – 508 690 грн., субвенції з місцевого бюджету на відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 127 307 грн., коштів місцевого бюджету – 9 290 261 грн.

Впродовж звітного періоду планові показники уточнювалися за рахунок:

- залишку коштів медичної субвенції з обласного бюджету в сумі 1 099 980 грн.;

- асигнувань місцевого бюджету в сумі 4 391 845 грн.;

- збільшення доходної частини бюджету в сумі 1 080 172 грн.(субвенція сільських рад).

По бюджетній програмі «Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню» при затвердженому плані з урахуванням внесених змін загального фонду на звітний період в сумі 6 633 938 грн. фактичні видатки склали 5 713 827 грн.,що відповідає 86,1 відсоткам, та більше звітного періоду 2018 року на 627642 грн.

Протягом звітного періоду видатки спеціального фонду збільшені на 4500625 грн.,фактичні показники  складають 852066 грн.,що відповідає 18,9 відсоткам.

 

По заробітній платі при затвердженому плані з урахуванням змін в сумі 3039 160 грн. касові видатки склали - 2335748 грн. та фактичні -3058068 грн. В фактичних видатках фонду оплати праці враховані надбавки та доплати обов’язкового характеру, доплата до мінімальної заробітної плати, допомога на оздоровлення при наданні відпустки медичним працівникам у розмірі посадового окладу з підвищенням, а також передбачено надбавка за складність та напруженість в роботі на 169,25 шт. од. в звітному кварталі.

 Видатки на медикаменти та перев’язувальні матеріали у звітному періоді використані в сумі 188 551 грн. Вартість ліжко-дня загального фонду по медикаментах в стаціонарі за планом 31,67 грн., тоді як фактичні витрати склали 19,08 грн., за рахунок позабюджетних коштів вартість ліжко-дня зросла на 30,71 грн. при плані 19,18 грн. і разом становить 49,79 грн.

Фактична вартість лікування стаціонару по загальному фонду менша за планову за рахунок наявності медикаментів у залишках на звітну дату та не освоєння додатково виділених асигнувань на придбання медичного інструментарію та медикаментів.

Фактична вартість одного лікарського відвідування по поліклінічному відділенню склала 1,11 грн. при плані 1,60 грн.

Видатки по продуктах харчування склали 33 370 грн. Вартість харчування одного ліжко-дня по загальному фонду за планом 5,21 грн.,фактична - 4,13 грн. Фактичні видатки спеціального фонду у звітному періоді відповідають 1,45 грн. при планових на 1 ліжко 0,11 грн.

Здійснено в звітному періоді оплату послуг в сумі 173 818 грн. по вивозу сміття, послугах СЕС, абонплаті за телефон, інтернет, обслуговування котельні, обслуговування охоронної системи сигналізації, обслуговування газового господарства.

Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв в порівнянні з плановими показниками  виконано на 58,8 відсотків (фактичний показник за 1 квартал 2019 року становить-1 231 878 грн). Залишки асигнувань будуть використані в наступному бюджетному періоді.

По виплаті пенсії і допомоги протягом звітного періоду проводилися видатки в сумі 21 300 грн.

По безкоштовним пільговим рецептам асигнування склали в сумі 98407 грн.

По оплаті екологічного податку проведені видатки  в сумі 500 грн.

Ліжковий фонд станом на 01.04.2019 року становить 90 ліжок. Робота ліжка протягом звітного періоду склала 100,9 тис. л/днів при плані 85 тис. л/дні,тобто на 15,9 тис. л/дні більше.

Лікарські відвідування по амбулаторно-поліклінічному відділенні при плані 20 654 тис. від. склали 22 171 тис. від.

На звітний період штатна чисельність працівників (175,75шт.от.) в порівнянні з одиницями на кінець минулого року зменшилася на 4 шт. од. Згідно рішення сесії районної ради № 31/1 від 12.10.2018 року виведено із штатного розпису 1,0 шт. од. лікаря загальної практики сімейної медицини,лікаря терапевта дільничного та 2,0 шт. од. сестри медичної терапевтичної дільничної і передані до КЗ «Марківський центр первинної медико-санітарної допомоги».

За бюджетною програмою «Первинна медична допомога населенню, що надається центрами первинної медичної (медико-санітарної) допомоги» обсяг видатків при затвердженні бюджету по загальному фонду визначено в сумі 1 670 254 грн. (кошти районного бюджету) на січень-лютий 2019 року.

Рішенням сесії районної ради №32/42 від 21 лютого 2019 року збільшений обсяг видатків з районного бюджету в сумі 549447 грн. на березень місяць поточного року, так як комунальний заклад ще не уклав договір с НСЗУ.

Рішеннями сесій сільських рад в лютому місяці поточного року надано субвенцію до районного бюджету на утримання 10 посад завідуючих фельдшерськими пунктами, де проживає населення менше 400 чоловік та 5,0 посад молодшого медичного персоналу в сумі 1 080 172 грн. до кінця року.

До фонду заробітної плати працівників закладу, які утримуються за рахунок коштів районного бюджету проведені видатки в звітному періоді в сумі 819321 грн., включені: посадовий оклад з підвищенням, надбавки за вислугу років, класність водіям та тривалість безперервної роботи, доплата за використання дезінфікуючих засобів, доплата до мінімальної заробітної плати, допомога на оздоровлення, надбавки за складність та напруженість в роботі, а також за розширення зони обслуговування.

Видатки по енергоносіях в звітному періоді забезпечено стовідсотково в сумі 267 555 грн.

По оплаті пільгових рецептів дітям – інвалідам, дітям до 18 років з багатодітних сімей, дітям хворим на бронхіальну астму, епілепсію та шизофренію, онкохворим, дорослим інвалідам, проведені видатки в сумі 5 472 грн.

По бюджетній програмі «Централізовані заходи з лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет» видатки склали в сумі 78 109 грн. в звітному періоді.

За бюджетною програмою «Відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань» в загальному фонді проведені видатки в сумі 127 281 грн.

По бюджетній програмі «Інші програми та заходи у сфері охорони здоров’я» проведені видатки на зубне протезування в розмірі 6 894 грн.

 

ТПКВКМБ 3000 «Соціальний захист та соціальне забезпечення»

 

ТПКВКМБ 3104

 

Обсяг видатків по Територіальному центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг) складає 744768 грн. або 90 відсотків уточненого обсягу видатків на вказаний період. В загальному обсязі видатків на виплату заробітної плати з нарахуваннями направлено 723374 грн. або 97 відсотків, комунальні послуги та енергоносії – 16572 грн. або 2,2 відсотка.

КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» фактичні видатки перевищують касові на 4521 грн. в результаті списання бензину придбаного в 2018 році.

КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)». Сума кредиторської заборгованості на 01.04.2019 року становить 400 грн. у зв’язку з поверненням платіжки через казначейську програму СДО в останній день місяця. Станом на 09.04.2019 кредиторська заборгованість погашена.

КЕКВ 2800 «Інші поточні видатки» Сума кредиторської заборгованості на 01.04.2019 року становить 16 грн. Заборгованість виникла в зв’язку з призупиненням операцій УДКСУ в Луганській області з ТОВ «ЛЕО».

По територіальному центру соціального обслуговування кількість штатних одиниць на початок року становила 45,25 одиниць, а на кінець звітного періоду склала 46,75 одиниць. Збільшення ставок пояснюється введенням з 1 січня 2019 року 1 штатної одиниці фахівця із соціальної роботи І категорії та 0,5 штатної одиниці провідного фахівця з соціальної роботи, згідно рішення сесії районної ради від 20.12.2018 року № 30/31

Фактично зайняті посади на 01.04.2019р. - 44,5 штатні одиниці.

 

ТПКВКМБ 3121

 

Центр соціальної служби для дітей, сім’ї та молоді профінансовано у сумі 182904 грн. або 93 відсотка до уточненого планового показника звітного періоду. В загальному обсязі видатків на виплату заробітної плати з нарахуваннями направлено 173337 грн. або 95 відсотків, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 6832 грн. або 3,7 відсотка.

На заходи по районній цільовій програмі «Основні напрями соціальної роботи з сім’ями, дітьми та молоддю Марківського району на 2017-2019 роки» направлено 1696 грн.

Станом на 01.04.19 р. кредиторська заборгованість відсутня.

Штатна чисельність складає на початок року та на кінець звітного періоду 7 штатних одиниць. Фактично зайняті посади на 01.04.2019 - 7 штатні одиниці.

 

ТПКВКМБ 3112

Затверджений план на звітний період з урахуванням змін по КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» складає 4280 грн. Фактичні та касові видатки за звітний період - 4132 грн.

Кредиторська заборгованість на звітну дату відсутня.

 

ТПКВКМБ 3131

 

КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» при затвердженому плані з урахуванням змін на звітний період 6220 грн. касові та фактичні видатки склали 2984 грн.

Кредиторська заборгованість на звітну дату відсутня.

 

ТПКВКМБ 3160

 

Середній розмір компенсації фізичним особам працездатного віку по догляду за хворими, які не здатні до самообслуговування і потребують постійної сторонньої допомоги у звітному періоді склав 127,34 грн.

Середній розмір компенсації фізичним особам працездатного віку по догляду за громадянами похилого віку у звітному періоді склав 182,47 грн.

Середній розмір компенсації фізичним особам працездатного віку по догляду за інвалідами 1 групи у звітному періоді склав 246,5 грн.

 

ТПКВКМБ 3081

 

Середній розмір допомоги на дітей-інвалідів до 18 років.

в січні місяці середній розмір допомоги становить 1497 грн. (18 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1497 грн.);

в лютому місяці середній розмір допомоги становить 1497 грн. (18 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1497 грн.);

в березні місяці середній розмір допомоги становить 1497 грн. (18 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1497 грн.).

ТПКВКМБ 4000 «Культура»

 

Видаткова частина бюджету по галузі культури на 1 квартал 2019 року затверджена по загальному фонду в обсязі 1581256 грн. На підставі клопотань головних розпорядників коштів, згідно рішень районної ради, службових розпоряджень управління фінансів затверджені показники з урахуванням змін на 1 квартал 2019 року по культурі склали 1642369 грн., що на 61113 грн. більше від затверджених кошторисних призначень.

Збільшення видаткової частини бюджету протягом звітного періоду відбулося за рахунок:

- уточнення залишків коштів на початок року на суму 36575 грн., в тому числі на придбання канцелярських товарів, газосигналізатора, на оплату послуг зв’язку, на висвітлення діяльності в районній газеті, заправку картриджів, техогляд газифікованих об’єктів;

- внесення змін до доходів бюджету, а саме в результаті виділених субвенцій сільськими радами до районного бюджету на суму 24538 грн., в тому числі на підписку періодичних видань для бібліотечних філій та на придбання будівельних матеріалів для ремонту сільського клубу;

При затвердженому плані з урахуванням внесених змін на 1 квартал 2019 року по галузі у сумі 1642369 грн. касові видатки склали 1304837 грн., що відповідає 79,4 відсоткам. Питома вага фінансування захищених статей видатків у загальному обсязі по культурі складає 1267143 грн., або 97,1 %, у тому числі заробітна плата з нарахуваннями – 1147187 грн., або 87,9 %, енергоносії –119956 грн., або 9,2 %.

Касові та фактичні видатки за 1 квартал 2019 року по розділу не перевищують уточнених кошторисних призначень. Касові видатки в цілому по галузі перевищили фактичні видатки в результаті придбаних, але не списаних в звітному періоді предметів та матеріалів.

Кредиторська та дебіторська заборгованість по загальному та спеціальному фондах на звітну дату по галузі культури  відсутня.

Станом на 1 квітня 2019 року штатна чисельність по галузі культури не змінилася з початку року і складає 60,75 штатних одиниць, фактична – 59,0 штатних одиниць.

ТПКВКМБ 5000 «Фізична культура і спорт»

Видатки, передбачені на програми і заходи з фізичної культури і спорту на 2019 рік по Марківському району по загальному фонду становлять 1393378 грн., уточнений план склав 1820012 грн., по спеціальному фонду 9899 грн., в тому числі:

- по ТКВКБМС 5031 «Утримання та навчально-тренувальна робота комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл» уточнений план склав 691555 грн., в т.ч. на заробітну плату 480877 грн., на нарахування на заробітну плату 105794 грн. Видатки на оплату праці за 1 квартал включають обов’язкові виплати та стимулюючу надбавку в розмірі 20% за складність і напруженість в роботі. На придбання предметів, матеріалів (для змагань учнів ДЮСШ) 25584 грн., для оплати послуг (обслуговування котелень та проведення спортивних змагань) 24874 грн., на відрядження 876 грн., на оплату водопостачання 991 грн., на оплату електроенергії 7386 грн., на оплату природного газу 45173 грн. Касові видатки за звітний період становлять 91,68 відсотка до уточненого плану. Кредиторської заборгованості немає.

- по ТКВКБМС 5041 «Утримання та фінансова підтримка спортивних споруд» видатки для МРКУ ФСК «Нива» розраховано в сумі 655598 грн. Уточнений план склав 1006020 грн., в т.ч. на заробітну плату 455695 грн., на нарахування 100253 грн., на придбання матеріалів 111397 грн., на оплату послуг з проведення змагань 227261 грн., на відрядження 5700 грн., на оплату електроенергії 13194 тис. грн., на оплату природного газу 86892 грн., інших енергоносіїв 5628 грн. Касові видатки склали 250205 грн., що становить 88,6% до запланованого. Видатки на оплату праці включають обов’язкові виплати та премію. Економія по заробітній платі на кінець кварталу склалась за рахунок перебування одного працівника на лікарняному. По КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» фактичні видатки склали 20184 грн., придбано призи для переможців змагань та матеріали для поточного ремонту спортивних споруд. По КЕКВ 2240 «Оплата послуг» оплачено послуги по перевезенню та харчуванню учасників змагань. Економія лімітів по природному газу склалась внаслідок економного використання та теплих погодних умов у березні. Кредиторської заборгованості немає.

- по ТКВКБМС 5061 на проведення фізкультурно-масових заходів серед населення регіону заплановано видатки на 2019 рік в сумі 16309 грн., уточнено видатки на суму 25100 грн. Касові видатки за звітний період склали 12710 грн., що становить 77,9% до уточненого плану. Кошти були використані на проведення спортивних змагань, залишки асигнувань склалися внаслідок економного використання коштів по придбанню призів.

- по ТКВКБМС 5062 Марківською селищною радою заплановано кошти в сумі 81028 грн. Касові видатки за звітний період склали 12990 грн., що становить 33,3 відсотки до плану, оплачено видатки по проведенню сільських змагань, придбанню призів та нагород.

 

ТПКВКМБ 6011 «Експлуатація та технічне обслуговування житлового фонду»

 

Рішенням Марківської селищної ради № 42-5/2018 від 22.12.2018 на 2019 рік затверджено видатки по спеціальному фонду в сумі 12804 грн. для поточного ремонту житлового фонду. На звітну дату касові видатки склали 1101 грн. Кредиторської заборгованості немає.

 

ТПКВКМБ 6030 «Організація благоустрою населених пунктів»

 

Місцевими бюджетами Марківського району на виконання робіт по благоустрою сіл та селища району у 2019 році затверджено видатки по загальному фонду в сумі 3911763 грн. Уточнений план на 01.04.2019 становить 4082006 грн., касові видатки 513894 грн. Протягом 1 кварталу було оплачено працю робітників, зайнятих на впорядкуванні території населених пунктів, електроенергію вуличного освітлення, придбання предметів та матеріалів для благоустрою. Кредиторська заборгованість на звітну дату відсутня.

По спеціальному фонду затверджено видатки на суму 626957 грн., в тому числі по Марківській селищній раді 479544 грн. для капітального ремонту тротуарів по вул. Центральній та пров. Південному смт. Марківка, по Гераськівській сільській раді 99163 грн. для придбання дитячого майданчика, по Краснопільській сільській раді 48250 грн. для облаштування дитячого майданчика спортивним обладнанням. Уточнений план становить 649003, касові видатки 22045 грн. Кредиторської заборгованості немає.

ТПКВКМБ 6090 «Інша діяльність у сфері житлово-комунального господарства»

 

Марківською селищною радою на 2019 рік по загальному фонду заплановано видатки в сумі 64703 грн. для надання фінансової підтримки КП «Марківський ринок». За 1 квартал 2019 року проведено видатки на суму 27113 грн., що становить 83,8% до запланованого. Кредиторська заборгованість відсутня.

 

ТПКВКМБ 7130 «Проведення заходів із землеустрою»

 

По загальному фонду сільськими та селищною радами на 2019 рік затверджено видатки в сумі 665235 грн. для оплати послуг по інвентаризації земель сільського господарського призначення та виготовлення проектів відводу земельних ділянок. Уточнений план на звітну дату становить 463057 грн., касові видатки та кредиторська заборгованість відсутні.

 

ТПКВКМБ 7321 «Будівництво освітніх установ та закладів»

 

Протягом звітного періоду уточнено видатки на суму 10496 грн. для виготовлення робочого проекту реконструкції внутрішньо будинкових газових мереж і комерційного вузла обліку газу будівлі школи естетичного виховання. Касові видатки за 1 квартал становлять 10496 грн. Кредиторської заборгованості немає.

 

ТПКВКМБ 7322 «Будівництво медичних установ та закладів»

 

Уточнений план становить 342134 грн., касові видатки за 1 квартал 312910 грн., оплачено роботи по завершенню реконструкції огорожі Марківського РТМО.

 

ТПКВКМБ 7361 «Співфінансування інвестиційних проектів, що реалізуються за рахунок коштів державного фонду регіонального розвитку»

 

За 1 квартал уточнено видатки на суму 2501527 грн. для співфінансування реконструкції термомодернізації будівель 5 загальноосвітніх закладів, касові видатки відсутні.

 

ТПКВКМБ 7461 «Утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури за рахунок коштів місцевого бюджету»

 

Рішенням сесій Кризької, Просянської та Сичанської сільських рад затверджено по загальному фонду на 2019 рік видатки на суму 1008751 грн. для поточного ремонту доріг. Протягом 1 кварталу оплачено роботи по утриманню доріг на суму 51522 грн.

 

ТПКВКМБ 7640 «Заходи з енергозбереження»

 

Уточнено видатки по районному бюджету на суму 100000 грн. для відшкодування частини суми кредиту на енергозберігаючі заходи. Касових видатків на звітну дату немає.

 

ТПКВКМБ 7670 «Внески до статутного капіталу суб`єктів господарювання»

 

Марківською селищною радою по спеціальному фонду на 2019 рік заплановано поповнення статутного фонду КП «Марківський ринок» в сумі 309001 грн. для придбання торгівельних прилавків та влаштування освітлення. Касові видатки за 1 квартал становлять 21000 грн., придбано торгівельні прилавки на ринок.

 

ТПКВКМБ 7680 «Членські внески до асоціацій

органів місцевого самоврядування»

 

Уточнений план по Кабичівській сільській раді становить 3000 грн. Касові видатки за 1 квартал склали 3000 грн., сільською радою у звітному періоді оплачено членські внески.

 

ТПКВКМБ 8340 «Природоохоронні заходи за рахунок цільових фондів»

 

Рішеннями сесій селищної та сільських рад Марківського району затверджено видатки по спеціальному фонду на суму 67054 грн. на озеленення території та впорядкування територій сміттєзвалищ. На звітну дату касові видатки відсутні.

 

ТПКВКМБ 8830 «Довгострокові кредити індивідуальним забудовникам житла на селі та їх повернення»

 

Заплановано надання кредиту одній особі в сумі 70000 грн. Касові видатки на звітну дату відсутні.

 

ТПКВКМБ 8410 «Фінансова підтримка засобів масової інформації»

КЕКВ 2610

 

Згідно «Районної Програми підтримки радіоінформаційної організації» «Марківська районна редакція радіомовлення на 2019 рік», затвердженою рішенням сесії Марківської районної ради, в бюджеті на 2019 рік передбачено фінансування вказаної установи  в сумі 97923 грн., уточнений план становить 116873 грн. Профінансовано на звітну дату 29165 грн. За звітний період 2019 року обсяг радіомовлення склав 15 годин. Собівартість 1 години становить 1360 грн. Видатки по установі склали 29163 грн., з них за рахунок бюджету 29163 грн. Видатки на оплату праці з нарахуваннями склали 24895 грн., інші видатки 4268 грн. Кількість штатних одиниць станом на звітну дату 1,5, середньомісячна заробітна плата складає 4535 грн. Кредиторської заборгованості на звітну дату немає.

 

IV. Міжбюджетні трансферти

 

Уточненим бюджетом Марківського району на 2019 рік передбачена інша субвенція бюджету Об’єднаної територіальної громади смт. Біловодськ в сумі 630 648 грн. за надання спеціалізованої акушерської допомоги вагітним, роділлям та породіллям міжрайонним акушерсько-гінекологічним відділенням комунального закладу «Біловодська центральна районна лікарня» із розрахунку вартості 1 ліжко-дня 663,84 грн.

Рішеннями сесій сільських рад затверджено інші субвенції Марківській селищній раді на утримання комунальної установи «Трудовий архів територіальних громад» в сумі 118 626 грн., центрам первинної медико-санітарної допомоги на утримання завідуючих фельдшерсько-акушерських пунктів та молодшого медичного персоналу – 1 080 172 грн., відділу освіти для загальноосвітніх навчальних закладів – 74 778 грн., відділу культури – 31 538 грн., центрам соціальних служб для сім'ї,дітей та молоді на утримання фахівця – 49 400 грн.

Марківською селищною радою затверджена інша субвенція для відділу культури на ремонт ганку сільського клубу в сумі 27054 грн.

Всього видатки по інших субвенціях затверджено з урахуванням змін в сумі 2 012 216 грн. Касові видатки станом на 01.04.2019 р. складають 1 039 123 грн.

 

V. Аналіз коштів у розрахунках

 

Станом на 1 квітня 2019 року прострочена дебіторська заборгованість по загальному фонду становить 427412 грн.. в тому числі:

1000 «Освіта» в сумі 427412 грн. в тому числі:

КЕКВ 2230 «Продукти харчування» в сумі 427412 грн. Дебіторська заборгованість виникла у зв’язку з нарахуванням виплати до відшкодування коштів по харчуванню за результатами перевірки фінансової інспекції. Дебіторська заборгованість в сумі 427412 грн. є простроченою. По даній заборгованості ведеться претензійно-позовна робота з фінансовою інспекцією, щодо незгоди з рішенням та висновком до акту.

 

Станом на 1 квітня 2019 року по виплатах з місцевого бюджету утворилась прострочена кредиторська заборгованість в сумі 1160 грн., у тому числі по наступним КЕКВ:

КЕКВ 2282 «Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку» в сумі 904 грн.

КЕКВ 2800 «Інші поточні видатки» в сумі 256 грн.

Станом на 1 квітня 2019 р. прострочена кредиторська заборгованість по спеціальному фонду становить 1133,00 грн., у тому числі по наступним КЕКВ:

КЕКВ 2282 «Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку» в сумі 1133,00 грн.

Неможливо оплатити заборгованість-виконавець послуг зареєстрований на території непідконтрольній українській владі.

 

З метою недопущення дебіторської та кредиторської заборгованості протягом звітного періоду проводилися наступні заходи:

- питання щодо зменшення обсягів заборгованості перебували на постійному контролі, заслуховувались звіти керівників бюджетних установ по вищезазначених питаннях;

- проводиться щоквартально інвентаризація дебіторської та кредиторської заборгованості;

- встановлено ліміти споживання енергоносіїв у фізичних обсягах по кожній бюджетній установі виходячи з обсягів призначень, затверджених розпорядникам бюджетних коштів;

- перерозподілялись бюджетні асигнування між кодами економічної класифікації;

- проводилась звірка кошторисних призначень з відділенням Державного казначейства;

- своєчасно проводились розрахунки згідно укладених угод.

 

 

 

Начальник управління                                                                       І. КРАВЦОВА

 

 

Пояснювальна записка

 

І. Загальна характеристика виконання бюджету

 

Організація виконання бюджету району здійснювалась відповідно до вимог реформованих Бюджетного та податкового кодексів України, Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», положень Закону України «Про Державний бюджет України на 2018 рік», рішення Марківської районної ради «Про районний бюджет на 2018 рік», рішень сільських рад «Про сільський бюджет на 2018 рік» та селищної ради «Про селищний бюджет на 2018 рік», а також рішень про внесення змін до вищезазначених бюджетів на 2018 рік.

Місцеві бюджети Марківського району мають достатній рівень забезпеченості фінансовими ресурсами з метою виконання місцевими органами влади власних та делегованих повноважень, що визначені Законами України.

Забезпечено виконання ст.8 Закону України «Про державний бюджет України на 2018 рік» щодо встановлення мінімальної заробітної плати на рівні 3723 грн., постанови № 22 від 11.01.2018р. в частині підвищення посадових окладів педпрацівників оплата праці яких здійснюється за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету на 10 відсотків, встановлення надбавки відповідно до постанови КМУ від 23 березня 2011р. № 373 «Про встановлення надбавки педагогічним працівникам дошкільних, позашкільних, загальноосвітніх, професійно-технічних навчальних закладів, вищих навчальних закладів І-ІІ рівня акредитації, інших установ і закладів незалежно від їх підпорядкування» в розмірі 30 відсотків з 1 січня 2018 року керівникам і заступникам освітніх закладів, посади яких віднесені  до посад педагогічних працівників, а також з 1 квітня 2018 року надбавки в розмірі 20 відсотків педагогічним працівникам загальноосвітніх закладів. Крім того, наявний фінансовий ресурс дав змогу здійснювати диференціацію зарплати працівників, які отримують зарплату на рівні мінімальної у відповідності до постанови КМУ від 28.12.2016р. №1037 по всіх галузях бюджетної сфери.

Наявні на рахунках бюджетні кошти в умовах реформування бюджетних відносин на початок 2018 року (вільний залишок – 21 127 673 грн.) дали змогу місцевим органам влади забезпечити фінансування видатків в запланованих обсягах.

У порівнянні з відповідним періодом минулого року обсяг виконання видаткової частини бюджету району по касових видатках:

- по державному управлінню збільшився – в 1,4 рази, або на 5 541914 грн.;

- по освіті збільшився –в 1,4 рази , або на 15 749 681 грн.;

- по охороні здоров’я збільшився в 1,4 рази, або на 8 920 880 грн.;

- по соціальному захисту зменшився – на 14 відсотків або на 10 684 751грн.;

- по культурі і мистецтву зменшився – на 1,8 відсотка, або на 94 101 грн; (школи естетичного виховання відповідно до програмної класифікації видатків затвердженої наказом МФУ від 20.09.2017р. із змінами від 29.12.2017р. № 1181 віднесено до галузі освіти).

Фінансування проводилось відповідно до затверджених показників на захищені статті, видатки, пов’язані із забезпеченням функціонування установ, придбання товарно-матеріальних цінностей, оновлення матеріально-технічної бази та здійснення капітальних видатків.

В структурі видатків загального фонду за програмною класифікацією значну питому вагу займають видатки на утримання бюджетних установ соціально-культурної сфери та соціального забезпечення – 88,3 відсотки. Так, частка видатків на заклади та заходи по освіті в сумі видатків загального фонду місцевих бюджетів за  2018 рік склала 32,5 відсотки (60 149 547 грн.); по охороні здоров’я – 16,4 відсотків (30 453 713 грн.); соцзахисту – 35,7 відсотків (66 110 594 грн.); культурі мистецтву – 2,7 відсотки (5 080 018 грн.); фізичній культурі і спорту – 1,0 відсоток (1 824 293 грн.).

На оплату праці з нарахуваннями спрямовано 73 177 023 грн. або 97,3 відсотка до уточненого плану та 39,5 відсотка до загального обсягу видатків. У порівнянні з відповідним періодом минулого року збільшено обсяг фінансування на 17 619 439 грн. або в 1,3 рази.

Фінансування поточного фонду оплати праці бюджетних установ забезпечено всіма місцевими бюджетами.

Наявні кошти на рахунках бюджетів як сільських та селищної рад , так і районного бюджету повністю забезпечили як захищені, так і не захищені статті видатків без отримання короткотермінових позик.

В структурі видатків зведеного бюджету за економічною класифікацією за звітний період 2018 року асигнування на фінансування захищених статей видатків складають 79,1 відсотка зведеного бюджету району, в тому числі видатки на заробітну плату з нарахуваннями та інші соціальні виплати     136 510 644 грн., або 93,2 відсотка в загальному обсязі захищених видатків, медикаменти та перев’язувальні матеріали – 2 113 811 грн., або 1,4 відсотка, придбання продуктів харчування 1504064 грн., або 1,0 відсоток, оплата спожитих енергоносіїв бюджетними установами – 8 742 552 грн., або 6,0 відсотків.

На фінансування видатків спеціального фонду місцевих бюджетів району направлено 24 772 052 грн., по галузях:

 

● Державне управління  70 8725 грн.;

● Освіта                            4 818 741 грн.;

 Охорона здоров’я        8 376 199 грн.;
 Соціальний захист        42 780 грн.;
ЖКГ                               3 826 914 грн.;
 Культура                       2 551 227 грн.;
 Економічна діяльність  4 832 717 грн.;

● Інша діяльність             24 193 грн.

 

ІІ. Показники економічного розвитку регіону

 

1.        Аналіз реального сектору економіки.

1.1.     Промисловість.

Однією з галузей матеріального виробництва, що характеризує економічний розвиток району та дозволяє забезпечувати населення району продуктами харчування, є харчова промисловість. Фактично вона представлена 1 підприємством ТОВ «Марківський сироробний завод».

Протягом січня-грудня місяця 2018 року обсяг реалізованої товарної продукції ТОВ «Марківський сирзавод» в діючих цінах склав 41,2 млн. грн., що на 5,3 % менше рівня 2017 року (43,38 млн. грн.). За 2018 рік сиру твердого вироблено – 265,05 т (на 11,22 % менше рівня 2017 року), масла вершкового – 39,64 т (на 38,86 % менше рівня 2017 року).

Причиною зниження виробництва продукції є значне скорочення поголів’я великої  рогатої худоби а, отже, зменшення постачальників молока.

1.2.     Сільське господарство.

На території Марківського району знаходиться 98,909 тис. га земель сільськогосподарського призначення, з них ріллі – 65,872 тис. га.

Виробництво сільськогосподарської продукції, на території району здійснюють 32 агропромислових формування та понад 4707 особистих селянських господарств.

Середньооблікова кількість працівників, зайнятих у сільському господарстві станом на 1 січня 2019 року становила 762 особи, що більше у порівнянні з 2018 роком на 7 чоловік.

Середньомісячна заробітна плата штатних працівників за грудень 2019 року склала 6448 грн.

Станом на 1 січня 2019 року у порівнянні з відповідною датою 2018 року поголів’я корів стабільне 401 голова.

На цю ж дату у порівнянні з відповідним періодом 2018 року зменшилося поголів’я великої рогатої худоби – на 4%;

Виробництво основних видів продукції тваринництва за січень – грудень 2018 року зменшилось :

- м’яса – на 3 %;

- молока – на 1 %.

Основними причинами зменшення обсягів виробництва є втрата внутрішнього ринку збуту на території не підконтрольній українській владі та зниження платоспроможності населення.

В поточному році закуплено 40 одиниць сільськогосподарської техніки на суму 71 532 тис. грн. в тому числі 7 тракторів і 2 зернозбиральні комбайни.

За 2018 рік сільгосппідприємствами району виплачено по договорам оренди земельних часток (паїв) – 99,9 відсотків (на суму 75,78 млн. грн.) Середній відсоток нарахованої орендної плати від грошової оцінки землі складає 5,1%.

2. Аналіз інвестиційної діяльності.

В поточному році буде продовжуватись робота по залученню коштів державного, обласного, місцевих бюджетів та залучення міжнародної технічної допомоги на ремонт і підтримання в належному стані об’єктів соціальної та транспортної інфраструктури району та реалізації інвестиційних проектів.

З 12 інфраструктурних проектів, які було подано на фінансування з державного фонду регіонального розвитку у 2018 році; були відібрані до фінансування та станом на звітну дату знаходяться в стані реалізації 5 проектів:

Реконструкція (термомодернізація) будівлі Краснопільської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів Марківської районної державної адміністрації Луганської області, 92410, Луганська обл., Марківський район, с. Красне Поле, вул. Шкільна, буд. 1 (санація) - 5366.229 тис. грн.;
Реконструкція (термомодернізація) будівлі Кабичівської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів Марківської районної державної адміністрації Луганської області, 92422, Луганська область, Марківський район, с. Кабичівка, вул. Покровська, буд. 118 (санація) - 5212.715 тис. грн.;
Реконструкція (термомодернізація) будівлі Бондарівської гімназії Марківської районної державної адміністрації Луганської області, 92443, Луганська обл., Марківський район, с. Бондарівка, вул. Дружби, буд. 53 (санація) - 8827.279 тис. грн.;
Реконструкція (термомодернізація) будівлі Ліснополянської загальноосвітньої школи I - III ступенів Марківської районної держадміністрації Луганської області, 92430, Луганська обл., Марківський район, с. Лісна Поляна, вул. Власа Погребенка, буд.1 (санація) - 4900.871 тис. грн.;
Реконструкція (термомодернізація) будівлі Кризької загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів Марківської районної державної адміністрації Луганської області, 92424, Луганська обл., Марківський район, с. Кризьке, вул. Миру, буд. 12-А (санація) - 4271.399 тис. грн.

З обласного бюджету розпорядженням голови облдержадміністрації         № 431 від 27.06.2017р. були виділені кошти на реалізацію 1 проекту по Марківському району загальною вартістю 1692,439 тис. грн. Реалізація проекту «Реконструкція (термомодернізація) будівлі Марківської загальноосвітньої школи І-ІІ ступенів № 1 Марківської районної державної адміністрації Луганської області, 92400, Луганська обл., Марківський район, смт Марківка, вул.. Задорожнього, буд. 9 (санація)» на суму 1692,439 тис. грн. розпочалася та триває в поточному році.

Одним з джерел інвестицій є залучення коштів міжнародних організацій, іноземних підприємств.

В рамках співпраці з проектом ПРООН в рамках програми «Безпека та правосуддя в Україні», 20 липня поточного року було реалізовано проект «Підтримка ЦНАП Марківської райдержадміністрації для організації спільної роботи з подальшою передачею ЦНАП об'єднаній територіальній громаді».

В 2018 році в представництву ПРООН були подані п’ятнадцять грантових заявок.

В березні 2018 року до Посольства Японії в Україні були подані заявки на отримання допомоги  по проектам людської безпеки «Кусаноне»:

1. Проект – «Модернізація медичного обладнання», заявник Марківське районне територіальне об`єднання, приблизна вартість якого складає - близько 76 тис. доларів.

2. Проект – «Покращення надання медичних послуг населенню Марківського району шляхом придбання медичного обладнання та засобів діагностики захворювань для амбулаторій, фельдшерських та фельдшерсько-акушерського пунктів Комунального закладу «Марківський центр первинної медико-санітарної допомоги», заявник - Комунальний заклад «Марківський центр первинної медико-санітарної допомоги», приблизна вартість проекту – 192 тис. грн.

3.Стан розвитку будівельної діяльності.

В 2018 р. в експлуатацію введено 432,48 м2 житла, видано 8 будівельних паспортів, 2 містобудівні умови та обмеження забудови земельної ділянки та12 висновків щодо відповідності погодження землеустрою із земельним законодавством у сфері містобудування та архітектури.

4. Стан розвитку споживчого ринку.

Роздрібний товарооборот торгової мережі з урахуванням міжрайонного обміну за ІІ квартал 2018 року склав 8180,6 тис. грн., що становить 0,4% до загального товарообороту по Луганській області.

Відділ економічного розвитку і торгівлі райдержадміністрації постійно проводить моніторинг цін на найбільш споживані види продукції. За даними моніторингу ціни на споживчому ринку Марківського району в цілому у грудні 2018 року порівняно з попереднім місяцем підвищились на 2,1%, з початку року збільшились на 6,3% .

У грудні місяці 2018 року порівняно з аналогічним періодом 2017 року на споживчому ринку району найбільше на 41,2% подорожчали овочі. На 20 % зріс в ціні хліб , на 22 % - мука, на 26 % - ковбасні вироби, на 4,9 % - масло, на 9,4% - олія соняшникова. Водночас на 12,5% подешевшала гречка, на 10% - цукор, на 1,6% - м’ясо і м’ясопродукти, на 3% - яйця курячі.

Для насичення споживчого ринку продукцією місцевих товаровиробників та сільськогосподарською продукцією на території області проводяться ярмаркові заходи за цінами, нижчими ніж у роздрібній торгівлі на 10-15 %. У зазначених заходах беруть активну участь і товаровиробники Марківського району: населенню пропонуються свинина, яловичина, мед та інші продукти, а також пряники у асортименті місцевого хлібокомбінату та сири Марківського сироробного заводу.

Причини зростання або зменшення цін на споживчому ринку.

Основними причинами подорожчання з початку року продовольчих товарів є:

        для овочів – сезонне зростання цін;

        для більшості імпортних продовольчих товарів (фрукти, деякі овочі, риба, продукти з риби) – девальвація гривні;

        для олії соняшникової, борошна – подорожчання цін на зернові, насіння;

        для хліба – збільшення цін на борошно, енергоносії.

За січень – серпень 2018 року промисловими підприємствами району реалізовано продукції (робіт, послуг) на 120 825,6 тис. грн. Питома вага регіону в загальних обсягах реалізованої продукції становить 0,8 % від обласного показника.

5. Аналіз соціальної сфери

5.1. Доходи населення

Середньомісячна номінальна заробітна плата штатних працівників підприємств, установ, організацій (із кількістю найманих працівників 10 і більше осіб) у I кварталі 2018 р. становила 5455 грн., що на 46,5% більше рівня мінімальної заробітної плати  та складає 82,8 % до середнього рівня по Луганській області.

За оперативними даними відділу статистики заборгованості із виплати заробітної плати працівникам у всіх сферах економічної діяльності, у тому числі на економічно-активних підприємствах станом на 1 грудня 2018 року відсутня.

5.2. Ринок праці

Стан ринку праці району віддзеркалює ситуацію, яка склалася в країні: зростання інфляції, руйнація виробництва, обмеження ринків збуту, зупинка підприємств та очікування масових вивільнень працівників тощо.

Протягом січня-грудня 2018 року послугами Марківської районної служби зайнятості скористалися 1757 громадян, з яких статус безробітного мали 1515 осіб. Із загальної чисельності безробітних громадян, що перебували на обліку 628 осіб –  жінки (41,5 %), 438 – молодь у віці до 35 років (28,9%).

Станом на 01.01.2019 р. на обліку Марківської районної служби зайнятості перебувало 523 безробітних громадян, з них 440 отримують допомогу по безробіттю.

В структурі безробітного населення за рівнем освіти найбільшу питому вагу – 669 осіб (44%) складають безробітні з професійно-технічною освітою.

Протягом січня-грудня 2018 року профорієнтаційну послугу через службу зайнятості отримали 3274 осіб з числа безробітних громадян та зайнятих осіб інших категорій. Особам, які мали статус безробітного, надано 1490 профпослуг.

Протягом січня-грудня 2018 року до центру зайнятості Марківського району надійшла інформація про наявність 799 вільних робочих місця від 112 роботодавців району. У загальній кількості вакансій переважають вакансії для робітників – 57 %. Значно менше надійшло вакансій для службовців –14% та для осіб без кваліфікації – 29 %.

Протягом січня-грудня 2018 року 95,7% вакансій були укомплектовані. Рівень забезпечення підприємств, установ і організацій робочою силою становив 90 %, що більше рівня минулого року на 2%.

 Протягом січня-грудня 2018 року за сприянням центру зайнятості постійне місце роботи отримали 789 осіб, з них статус безробітного мали 568 осіб.

На нові робочі місця за минулий період поточного року з компенсацією роботодавцям єдиного соціального внеску  працевлаштовано 15 безробітних осіб.

Для розвитку підприємництва та стимулювання самозайнятості безробітних громадян упродовж січня-грудня 2018 року в центрі зайнятості Марківського району одноразову виплату допомоги по безробіттю отримала та відкрили власну справу одна безробітна з попереднім навчанням з основ ведення бізнесу .

З метою підвищення конкурентоспроможності на ринку праці протягом року професійне навчання за направленням служби зайнятості проходили 245 безробітних.

Протягом січня-грудня місяця 2018 року на обліку перебувало 460 безробітних осіб з числа соціально незахищених категорій, з них за сприянням служби зайнятості працевлаштовані 171 безробітних цієї категорії.

З початку року послугами служби зайнятості скористались 14 осіб з інвалідністю. За сприянням Марківської районної служби зайнятості працевлаштовані 11 осіб з інвалідністю, з них 10 – мали статус безробітного.

В рамках соціального діалогу для вирішення нагальних питань щодо здійснення політики зайнятості Луганська обласна служба зайнятості співпрацює з органами державної влади, профспілковими, волонтерськими, благодійними, міжнародними організаціями, військкоматом та роботодавцями.

Проведено 13 інформаційних семінарів «Як розпочати свій бізнес?» участь у яких взяли 156 осіб. Загалом протягом звітного періоду проведено 388 навчальних семінарів, тренінгів тощо, учасниками яких стали 3449 осіб.

6. Аналіз розвитку малого підприємництва.

Мале підприємництво станом на 01.01.2019 представлене 415 (у 2017 році – 376) суб’єктами із них:

- 38 малих підприємств (на рівні 2017 року);

- 6 середніх підприємств (на рівні 2017 року);

- 371 (у 2017 році – 331) фізичних осіб-підприємців, що на 12,1 % більше показника попереднього року.

У порівнянні з попереднім роком загальна кількість суб’єктів малого підприємництва збільшилась на 39 одиниць, або 10,4 %.

У 2018 році в малому бізнесі було зайнято 2201 осіб, що на 52 % більше, ніж у 2017 році (1450 осіб).

З метою активізації роботи, спрямованої на розвиток та підтримку малого і середнього підприємництва була розроблена Програма розвитку та підтримки малого і середнього підприємництва Марківського району на 2018-2019 роки, крім того, проект Програми був наданий для обговорення та надання пропозицій підприємцям району, селищній та сільським радам, депутатам районної ради, а також розміщений на офіційній веб-сторінці Марківської райдержадміністрації.

Для спрощення процедури започаткування підприємницької діяльності в районі створений та діє центр надання адміністративних послуг (далі – ЦНАП).

Протягом 2018 року через ЦНАП суб’єкти господарської діяльності та громадяни району отримали 6531 адміністративну послугу.

В районі реалізуються проекти Програми розвитку ООН в Україні «Швидке реагування на соціальні та економічні проблеми внутрішньо переміщених осіб в Україні» та «Економічне та соціальне відновлення Донбасу» за фінансової підтримки Уряду Японії.

 

ІІІ Доходи

За 2018 рік доходи по зведеному бюджету виконано на 111,6 %, при затвердженому плану доходів з урахуванням змін в сумі 58119334 грн., фактично надійшло 64871337 грн., що більше затверджених показників на 6752003 грн.

В складі зведеного бюджету Марківського району 10 бюджетів з них 1 районний, 1 селищний та 8 сільських.

Всі десять бюджетів виконали затверджені показники. Районний бюджет 113,1 %, селище – 103,6 %, сільські ради: Бондарівська – 110,0 %, Гераськівська – 120,4 %, Кабичівська – 116,4 %, Краснопільська – 120,4 %, Кризька – 110,5 %, Ліснополянська  – 107,1 %, Просянська – 103,7 %, Сичанська – 104,6 %.

У порівнянні із відповідним періодом минулого року (53010364 грн.) надходження до зведеного бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів збільшились на 11860973 грн.

Основним видом надходжень загального фонду є податок на доходи фізичних осіб, який у структурі уточненого плану по доходах за звітний період займає 63,2 відсотка. На звітну дату  надійшло вищевказаного податку 41482216 грн., що більше запланованого (36723700 грн.) на 4758516 грн. Затверджений план виконано на 113,0 відсотка.

Перевиконання податку на доходи фізичних осіб пояснюється збільшенням у 2018 році надходжень податку на доходи фізичних осіб за рахунок:

збільшення розміру середньомясячної заробітної плати ( ККД 11010100, 11010200);
перегляду укладених угод на оренду землі та розміру орендної плати ( ККД 11010400);
збільшення доходу, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування (ККД 11010500);
надходження податку на доходи фізичних осіб із суми пенсійних виплат (ККД 11010900);
надміру сплачених грошових зобов’язань платників податку по податку та збору на доходи фізичних осіб станом на 01.01.2019 року в сумі 1577520 грн.).

У порівнянні з відповідним періодом минулого року (33866467 грн.) надходження податку збільшилось на 7615749 грн. або 122,5 відсотків.

Основні чинники, які вплинули на збільшення надходження податку на доходи фізичних осіб в порівнянні з відповідним періодом минулого року:

збільшення рівня мінімальної заробітної плати до 3723 грн.;
збільшення доходу, іншого ніж заробітна плата, за результатами річного декларування, документальних перевірок, погашення заборгованості, легалізація виплати заробітної плати та інше.

Бюджетоформуючі платники з податку на доходи фізичних осіб: ПРАТ «Агротон», Відділ освіти Марківської РДА, ТОВ «МИРНЕ ПЛЮС», ТОВ «АЙДАР».

«Податок на прибуток підприємств» при плані 27283 грн. надійшло 5183 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (24188 грн.) доходи зменшилися на 19005 грн. Невиконання планових показників пояснюється зменшенням об’ємів реалізованих послуг.

«Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів» (ККД 13010200) при затвердженому плані 9900 грн. надійшло 4245 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (8656 грн.) доходи зменшилися на 4411 грн. Невиконання планових показників пояснюється зменшенням обсягів рубок лісового фонду до прогнозних показників.

«Рентна плата за спеціальне використання води водних об`єктів місцевого значення» (ККД 13020200) надійшло незапланованих доходів в сумі 42 грн.

«Рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин місцевого значення» (ККД 13030200) при планових показниках 300 грн. доходів надійшло в сумі 125 грн., невиконання планових показників пояснюється зменшенням у звітному періоді обсягу видобування корисних копалин.

По (ККД 14021900) «Пальне» при планових показниках 127000 грн. надійшло  до бюджету селищної ради акцизного податку з виробленого пального в сумі 88627 грн., планові показники виконано на 69,8 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (95770 грн.) доходи зменшилися на 7143 грн. Невиконання планових показників та зменшення надходжень в порівнянні з минулим роком пояснюється зменшенням обсягів пального виробленого в Україні.

По (ККД 14031900) «Пальне» при планових показниках 379300 грн. надійшло до бюджету селищної ради акцизного податку з ввезеного пального в сумі 362770 грн., планові показники виконано на 95,6 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (367972 грн.) доходи зменшилися на 5202 грн. Невиконання планових показників та зменшення надходжень в порівнянні з минулим роком пояснюється зменшенням обсягів пального, ввезеного на митну територію.

По (ККД 14040000) «Акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів» надійшло доходів в сумі  529903 грн. при планових показниках 502400 грн., доходи виконано на 105,5 відсотка. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (499800 грн.) доходи збільшилися на 30103 грн. Перевиконання планових показників та збільшення надходжень у порівнянні з минулим роком пояснюється збільшенням об’ємів реалізованих послуг та наявністю станом на 01.01.2019 року суми надміру сплачених грошових зобов’язань платників податків в сумі 12350 грн.

Визначальні платники акцизного податку роздрібного продажу підакцизних товарів (алкогольні напої) від суб’єктів господарювання: ФОП ДУДКА АНАТОЛІЙ ІВАНОВИЧ, ДП „ПОЛЮС” МАРКІВСЬКОГО РСТ.

«Податок на майно» (ККД 18010000) при планових показниках 5817114 грн. фактично надійшло 6274137 грн., планові показники виконано на 107,9 відсотка. За даними Головного управління ДФС у Луганській області станом на 01.01.2019 року сума надміру сплачених грошових зобов’язань платників податків по податку на майно складає 1732950 грн.

«Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об’єктів житлової нерухомості» (ККД 18010100) при планових показниках 4887 грн. фактично надійшло 6643 грн., планові показники виконано на 135,9 відсотка. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (5031 грн.) доходи збільшилися на 1612 грн. Перевиконання планових показників та збільшення доходів в порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється збільшенням бази оподаткування по бюджету селища Марківка та підвищенням мінімальної заробітної плати.

«Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості» (ККД 18010200) при планових показниках 14164 грн. фактично надійшло 15685 грн., планові показники виконано на 103,7 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (5174 грн.) доходи збільшилися на 10511 грн. Перевиконання планових показників та збільшення надходжень у порівнянні з минулим роком пояснюється збільшенням бази оподаткування по Бондарівській, Кабичівській та Просянській сільським радам.

«Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об’єктів нежитлової нерухомості» (ККД 18010300) надійшло  доходів в сумі 295050 грн. при планових показниках 269979 грн., планові показники виконано на 109,3 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (224479 грн.) доходи збільшилися на 70571 грн., за рахунок збільшення мінімальної заробітної плати. Перевиконання планових показників та збільшення надходжень у порівнянні з минулим роком пояснюється збільшенням бази оподаткування по Бондарівській, Кабичівській, Краснопільській, Ліснополянській та Кризькій сільським радам.

«Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об’єктів нежитлової нерухомості» (ККД 18010400) надійшло  доходів в сумі 342597 грн. при планових показниках 259567 грн., планові показники виконано на 132,0 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (214293 грн.) доходи збільшилися на 128304 грн. Перевиконання планових показників та збільшення надходжень у порівнянні з минулим роком пояснюється збільшенням бази оподаткування по Краснопільській та Ліснополянській сільським радам.

«Земельний податок з юридичних осіб» (ККД 18010500) при планових показниках 191800 грн. надійшло доходів 220272 грн., планові показники виконано на 114,8 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (198166 грн.) доходи збільшилися на 22106 грн. Перевиконання планових показників та збільшення доходів у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється не надання пільги по платі за землю по 5 сільських радах.

«Орендна плата з юридичних осіб» (ККД 18010600) при планових показниках 3718417 грн. фактично надійшло 4112099 грн., планові показники виконано на 110,6 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (3605529 грн.) доходи збільшилися на 506570 грн. Перевиконання планових показників та збільшення доходів у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється переглядом укладених угод на оренду землі та збільшення розміру орендної плати по ПРАТ «Агротон» та сплатою податку на рік вперед в сумі 351000 грн. за умовами тендеру по Кабичівській сільській раді за земельні ділянки які були виставлені на аукціоні.

Визначальні платники податку по платі за землю з юридичних осіб: ДП ТОВ «Марківський сирзавод», ТОВ «Айдар», ПП СВФ «Агро».

«Земельний податок з фізичних осіб» (ККД 18010700) при планових показниках 1034500 грн. фактично надійшло 1063296 грн., планові показники виконано на 102,8 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (1019732 грн.) доходи збільшилися на 43564 грн. Перевиконання планових показників та збільшення доходів у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється збільшенням бази оподаткування по Краснопільській та Ліснополянській сільським радам.

«Орендна плата з фізичних осіб» (ККД 18010900) при планових показниках 323800 надійшло доходів в сумі 219494 грн., виконано доходів на 67,8 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (328957 грн.) доходи зменшилися на 109463 грн. Зменшення надходжень пояснюється наявністю податкового боргу станом на 01.01.2019 року в сумі 11100 грн. та зменшення бази оподаткування по Ліснополянській та Просянській сільським радам.

«Єдиний податок» (ККД 18050000) при затвердженому плані 13772971 грн. доходів надійшло 14934343 грн., виконано доходів на 108,4 відсотків, додатково надійшло 1161372 грн. У порівнянні з минулим роком (11659900 грн.) доходи збільшилися на 3274443 грн. Збільшення надходжень єдиного податку у 2018 році в порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється підвищенням розміру мінімальної заробітної плати, прожиткового мінімуму та зарахуванням з 1 січня 2018 року до місцевих бюджетів 100 відсотків єдиного податку, що сплачується платниками єдиного податку четвертої групи (сільгосптоваровиробники), а також наявністю станом на 01.01.2019 року суми надміру сплачених грошових зобов’язань платників податків 1734890 грн.

«Єдиний податок з юридичних осіб» (ККД 18050300) при затвердженому плані 804650 грн. доходів надійшло 600777 грн., виконано доходів на 74,7 відсотків, у порівнянні з минулим роком (502608 грн.) доходи збільшилися на 98169 грн. Збільшення надходжень у порівнянні з 2017 роком пояснюється переходом ПП Техсвіт по Сичанській сільській раді до 3 групи платників податку і сплатою податку у розмірі 5 відсотків від отриманого доходу. В попередніх роках ПП Техсвіт не був прибутковим. Невиконання планових показників пояснюється зменшенням суми податку за рахунок меншого отриманого доходу у порівнянні з 2017 роком по ПП «Вітамін», ДП «Хлібокомбінат», Марківське районне споживче товариство та «Райагробудзамовлення». 

«Єдиний податок з фізичних осіб» (ККД 18050400) при затвердженому плані 2290400 грн. доходів надійшло 2559722 грн., виконано доходів на 111,8 відсотків, у порівнянні з відповідним періодом минулого року (2264046 грн.) доходи збільшилися на 295676 грн. Збільшення надходжень у поточному році та у порівнянні з минулим роком пояснюється збільшенням бази оподаткування у 2018 році по Гераськівській, Кризькій та Краснопільській сільським радам.

«Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків» (ККД 18050500) при затвердженому плані 10677921 грн. доходів надійшло 11773843 грн., виконано доходів на 110,3 відсотків, у порівнянні з минулим роком (8893246 грн.) доходи збільшилися на 2880597 грн. Перевиконання планових показників та збільшення доходів у порівнянні з минулим роком пояснюється збільшенням платників податку по Кабичівській сільській раді а саме Вікторія Плюс СТОВ та переходам у 2017 році ТОВ Айдар з загальної системи оподаткування до спрощеної.

Визначальними платниками податку є ПРАТ «Агротон», ТОВ «Айдар», СТОВ «Фрунзе».

«Адміністративні штрафи та інші санкції» ККД 21081100 при уточненому плані 901 грн. отримано доходів в сумі 1462 грн., планові показники виконано на 162,3 відсотка.

«Адміністративні штрафи та штрафні санкції за порушення законодавства у сфері виробництва та обігу алкогольних напоїв та тютюнових виробів» ККД 21081500 при уточненому плані 10000 грн. отримано доходів в сумі 30000 грн.

«Адміністративний збір за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» ККД 22010300 при планових показниках 13200 грн. фактично надійшло доходів в сумі 12790 грн., доходи виконано на 96,9 відсотка. Невиконання планових показників пояснюється зменшенням в звітному періоді кількості осіб по сплаті збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань. У порівнянні з відповідним періодом минулого року (12040 грн.) доходи збільшилися на 750 грн. Збільшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється підвищенням прожиткового мінімуму для працездатних осіб, а також збільшення кількості платників адміністративного збору.

«Плата за надання інших адміністративних послуг» ККД 22012500 при планових показниках 450065 грн. надійшло доходів в сумі 542423 грн., доходи виконано на 120,5 відсотка. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням в звітному періоді кількості платників за надання інших адміністративних послуг. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (364528 грн.) доходів надійшло більше на 177895 грн. Збільшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється підвищенням прожиткового мінімуму для працездатних осіб, а також збільшенням платників плати за надання інших адміністративних послуг.

«Адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» ККД 22012600 при планових показниках 134570 грн. надійшло доходів в сумі 242445 грн., додатково до бюджету надійшло 107875 грн. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням в звітному періоді платників збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (117840 грн.) доходів надійшло більше на 124605 грн. Збільшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється підвищенням прожиткового мінімуму для працездатних осіб, а також збільшенням платників  адміністративного збору.

Затверджені показники надходжень «Державного мита» ККД 22090000 виконано на 115,0 відсотків, надійшло доходів в сумі 115977 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (98178 грн.) доходів надійшло більше на 17799 грн. Перевиконання плану по доходах пояснюється збільшенням звернень по сплаті державного мита за оформлення документів на спадщину і дарування, видачу та оформленням закордонних паспортів (посвідок) та паспортів громадян України.

«Інші надходження» ККД 24060300 при планових показниках 40537 грн. надійшло доходів в сумі 222446 грн., планові показники виконано в 5,5 раз. Перевиконання планових показників пояснюється перерахуванням залишку коштів на початок року спеціального фонду в зв'язку з відсутністю відповідних бюджетних призначень у бюджетному періоді. В структурі цих надходжень найбільшу питому вагу 95,4 відсотків, або 212133 грн. займають перераховані залишки коштів на початок року спеціального фонду в зв'язку з відсутністю відповідних бюджетних призначень у бюджетному періоді.

«Кошти за шкоду, що заподіяна на земельних ділянках державної та комунальної власності, які не надані у користування та не передані у власність, внаслідок їх самовільного зайняття, використання не за цільовим призначенням, зняття ґрунтового покриву (родючого шару ґрунту) без спеціального дозволу; відшкодування збитків за погіршення якості ґрунтового покриву тощо та за неодержання доходів у зв’язку з тимчасовим невикористанням земельних ділянок» ККД 24062200 надійшло незапланованих  доходів в сумі 4562 грн.

«Кошти від реалізації безхазяйного майна, знахідок, спадкового майна, майна, одержаного територіальною громадою в порядку спадкування чи дарування, а також валютні цінності і грошові кошти, власники яких невідомі» ККД 31010200 при планових показниках 9047 грн. надійшло доходів в сумі 17640 грн., планові показники виконано на 195,0 відсотків.

За 2018 рік по спеціальному фонду надійшло доходів без урахування трансфертів в сумі 9655916 грн. при планових річних показниках 9477168 грн., що на 4927094 грн. більше надходжень  відповідного періоду минулого року ( 4728822 грн. )

«Екологічний податок» ККД 19010000 при планових показниках 25593 грн. надійшло 67041 грн., планові показники виконано в 2,6 рази. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (42007 грн.) доходи збільшилися на 25034 грн. Перевиконання планових показників пояснюється зарахуванням до місцевих бюджетів 25 % екологічного податку, а не 15 % як було заплановано в бюджеті на 2018 рік та наявністю на станом на 01.01.2019 року надміру сплачених грошових зобов’язань в сумі 28800 грн.

«Грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності» ККД 24062100 надійшло незапланованих доходів по селищу Марківка в сумі 626 грн.

«Надходження коштів пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту» ККД 24170000 надійшло незапланованих доходів по селищу Марківка в сумі 28024 грн.

«Власні надходження бюджетних установ» ККД 25000000 за звітний період отримано 9560225 грн. Порівняно із аналогічним періодом минулого року (4653218 грн.) надійшло більше на 4907007 грн.

«Надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством» ККД 25010000 за звітний період отримано доходів в сумі 1179101 грн. Порівняно із аналогічним періодом минулого року (821728 грн.) доходів надійшло більше на 357373 грн. за рахунок збільшення обсягу платних послуг по відділу освіти та Марківському РТМО.

«Інші джерела власних надходжень бюджетних установ» ККД 25020000 за звітний період отримано доходів в сумі 8381124 грн., що складає 100,1 відсотків до уточненого річного плану (8375595 грн.) Порівняно із аналогічним періодом минулого року ( 3831489 грн.) доходів надійшло більше на 4549635 грн. Збільшення доходів пояснюється безоплатним отриманням по Кризькій сільській раді  світильників світлодіодних з сонячно-монокристалічним модулем на металевій опорі на суму 669211 грн., по Кабичівській сільській раді взяття на баланс мережі вуличного освітлення в сумі 1951329 грн., по Ліснополянській сільській раді оприбуткуванням земельної ділянки (пай- відумерла спадщина) в сумі 1783896 грн.  та по Марківському РТМО – вакцини, медикаментів та перев’язувальних матеріалів на суму 1331092 грн.

За даними Головного управління ДФСУ у Луганській області розмір податкового боргу до місцевого бюджету станом на 01.01.2019 становить 935300 грн. в порівнянні станом на 01.01.2018 року 707500 грн. цей розмір збільшився на 227800 грн.

Органами місцевого самоврядування та державною податковою інспекцією Марківського відділення для виконання доходної частини бюджету Марківського району з початку року станом на 01.01.2019 було проведено 4 засідання тимчасової комісії з питань погашення заборгованості із заробітної плати, пенсій, стипендій та інших соціальних виплат. На засіданні цієї комісії керівникам підприємств надані протокольні доручення щодо упередження утворення заборгованості із заробітної плати та соціальних виплат працівникам підприємств протягом 2018 року.

В 2018 році по селищному та трьом сільським бюджетам були надані пільги по платі за землю за земельні ділянки, які перебувають у власності органів місцевого самоврядування, а також організацій які є неприбутковими.

 

IV. Видатки та заборгованість

Загальний  обсяг видаткової частини бюджетів району на 2018 рік затверджений рішенням районної ради № 20/27 від 22 грудня 2017 року «Про районний бюджет на 2018 рік», рішенням Марківської селищної ради № 26-7/2017 «Про селищний бюджет на 2018 рік» та рішеннями сільських рад в сумі 14 369 596 грн., із них: по загальному фонду – 14 325 917 грн., спеціальному – 43 679 грн. Затверджені показники загального фонду  не змогли задовольнити потребу по всіх статтях головного розпорядника коштів районного бюджету, сільських та селищної рад.

Протягом звітного періоду,  на підставі клопотань головних розпорядників коштів, рішеннями сесій рад району  вносились зміни до затверджених показників. Затверджений план на 2018 рік з урахуванням змін складає 18 423 073 грн. Збільшення здійснено на 4 097 156 грн., в тому числі:

за рахунок залишків коштів на початок року - 2 506 917 грн.;

за рахунок перевиконання доходної частини - 768 887 грн.

за рахунок зменшення фінансування на інші функції – 821 352 грн.

Обсяг видаткової частини бюджету спеціального фонду на 2018 рік затверджений в сумі 43 679 грн. за рахунок здачі в оренду приміщень та комп’ютерної техніки. Протягом звітного періоду за рахунок використання залишків коштів спеціального фонду місцевого бюджету, передачі коштів із загального фонду до спеціального збільшено планові асигнування на 53 785 грн.

Сільські ради збільшили свої планові показники по КЕКВ2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» на 16 426 грн. для придбання господарчих товарів та по КЕКВ 3110 «Придбання обладнання і предметів довгострокового користування» (придбання комп’ютерної техніки: моніторів, процесорів, багатофункціонального  пристрою) на суму 43 045.

 

Інша діяльність у сфері державного управління

 

На 2018 рік затверджено видатки в сумі 154341 грн., уточнений план становить 338345грн., касові видатки за звітний період 324136грн. Кредиторської заборгованості немає.

 

ТПКВКМБ

 

Розшифровка

видатків

план

на рік з урахуванням внесених змін

план

на звітну дату з урахуванням внесених змін

Касові видатки

Фактичні видатки

0180

Загальний фонд

338345

338345

324135

324135

 

Забезпечення безперебійного функціонування інформаційно-аналітичної системи моніторингу виконання місцевих бюджетів

12520

12520

11476

11476

 

Інша субвенція з місцевого бюджету на впровадження системи відеоконференцзв`язку

61644

61644

56040

56040

 

Програма приписки та призову, затверджена рішенням сесії Марківської районної ради від 18.05.2018 № 23/9

22715

22715

17788

17788

 

Цільова програма функціонування Комунальної установи «Трудовий архів територіальних громад» Марківського району на 2018рік (затверджена рішенням сесії селищної ради №13-6/2017 від 23.12.2017р)

149385

149385

149322

149322

 

Програма святкування новорічних свят Марківської селищної ради, затверджена рішенням сесії Марківської селищної ради від 17.12.2018 №41-1/2018

20597

20597

20577

20577

 

Програма проведення святкового заходу «День селища Марківка», затверджена рішенням сесії Марківської селищної ради від 05.10.2018 №38-1/2018

66544

66544

64532

64532

 

Співфінансування громадської організації «Моя Марківщина» по проекту «Відновлення довіри до нової поліції та посилення громадської безпеки в смт Марківка шляхом проведення спільних заходів з громадою, поліцією та владою» (рішення сесії Марківської селищної ради від 05.10.2018 №38-2/2018)

4940

4940

4400

4400

 

 Освіта

 

Видаткова   частина  бюджету   по галузі освіти на 2018 рік  затверджена по загальному фонду в обсязі 58548136 грн. На підставі клопотань головних розпорядників коштів, згідно  рішень  районної  ради, службових розпоряджень управління фінансів затверджені показники з урахуванням змін на 2018 рік  по освіті склали  62132159 грн., що на 3584023 грн. більше від затверджених  кошторисних призначень. Зміни кошторисних призначень протягом року по галузі відбулися за рахунок: 

- уточнення залишків коштів на початок року на суму 1557437 грн., в тому числі:

- залишків освітньої субвенції на суму 755449 грн. – на придбання господарських та будівельних матеріалів для поточного ремонту, матеріалів для ремонту систем водопостачання  та  опалення, запасних частин для шкільних автобусів, терезів для контролю постачання продуктів харчування, водонагрівачів, сигналізаторів загазованості, циркуляційних насосів до котлів,  туристичного обладнання для команди з метою участі їх у військово-патріотичній грі «Джура», на оплату послуг по ремонту картриджів, по налаштуванню та користуванням послугами інтернету, оплату відряджень та видатків по навчанню працівників освіти з охорони праці та по експлуатації газового устаткування,

- залишків коштів районного бюджету на суму 801988 грн. – на заробітну плату та нарахування  на додатково введених 0,25 ставки музичного працівника, на  підвищення надбавки за престижність на 5 % та виплату премії в розмірі 10 % від посадового окладу педпрацівникам закладів освіти, на  придбання обладнання для ремонту електропроводки та системи опалення, вогнегасників, господарчих товарів, будівельних матеріалів для поточного ремонту  дошкільних закладів, музичного обладнання для ЗОШ, меблів для НВК, носіїв інформації на електронно-цифрові підписи, монітора для методкабінету, ноутбука та багатофункціонального пристрою для бухгалтерії, запасних частин,  на оплату послуг по проведенню предрейсових медоглядів водіїв, грошової винагороди призерам і переможцям олімпіад та конкурсів, на енергоносії, оплату відряджень, на погашення кредиторської заборгованості на початок року по оплаті послуг за інформаційно-консультативне обслуговування  та пені за несвоєчасну сплату електроенергії в 2016 році, а також на закупівлю дидактичних матеріалів, сучасних меблів, комп’ютерного обладнання для учнів початкових класів «Нової української школи»;

- внесення змін до доходів бюджету на суму 520016 грн., в тому числі: за рахунок  виділеної іншої субвенції з обласного бюджету на проект освітнього обміну між Луганською та Львівською областями  в сумі 45000 грн. та виділених субвенцій селищною та сільськими радами до районного бюджету на суму 475016 грн. - на придбання господарчих товарів, будівельних та інших матеріалів для поточного ремонту закладів освіти,  матеріалів для роботи інтернету, радіаторів, вхідних дверей, учнівських меблів,  туристичного обладнання, м’ячів для  закладів освіти;

- за рахунок трансфертів з державного бюджету, а саме надходження субвенцій з обласного бюджету  на загальну суму 500221 грн., в тому числі на закупівлю дидактичних матеріалів, сучасних меблів, комп’ютерного обладнання для учнів початкових класів «Нової української школи» на суму 370521 грн. та на оплату праці з нарахуваннями педагогічних працівників за рахунок коштів освітньої субвенції на суму 129700 грн.;

- переміщення асигнувань з інших функцій – на суму 1006349 грн. - для виплати грошової винагороди педагогічним працівникам та матеріальної допомоги обслуговуючому персоналу, допомоги  на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, яким виповнюється  18 років, на придбання господарчих товарів, будівельних та інших матеріалів для поточного ремонту закладів освіти, дизельного палива  для шкільних автобусів, оплату послуг по підвозу учнів, за технічне обслуговування вогнегасників та системи обліку споживання природного газу, на оплату енергоносіїв.

При затвердженому плані з урахуванням внесених змін на 2018 рік по галузі освіти у сумі 62132159 грн. касові видатки склали 60149547 грн., що відповідає 96,8 відсоткам. Питома вага фінансування захищених статей  видатків  у загальному обсязі по галузі освіти складає 55987993 грн., або 93,1 %, у тому числі заробітна плата з нарахуваннями - 47383300 грн. або 78,8 %, енергоносії – 7252445 грн. або 12,1 %.

Касові та фактичні видатки за 2018 рік по розділу не перевищують уточнених кошторисних призначень. Фактичні видатки в цілому по галузі  перевищили касові видатки в результаті списаних в звітному періоді предметів і матеріалів, придбаних у минулому році.

Вартість харчування вихованців загальноосвітніх шкіл, які одержують безкоштовне харчування відповідно до постанови Кабінету Міністрів України  від 19.06.2002 р. № 856 «Про організацію харчування окремих категорій учнів у загальноосвітніх навчальних закладах» та учнів 1-4 класів склала відповідно 12,01 грн. та 12,0 грн.  при середньорічному контингенті 105 та 505 учнів. Вартість харчування дітей в дитячих дошкільних закладах з урахуванням батьківської плати склала 25,25 грн., без врахування батьківської плати - 12,12 грн., дітей дошкільної групи Веселівського НВК склала відповідно 25,09 грн. і 16,86 грн.

Кредиторська заборгованість по загальному фонду на звітну дату по галузі освіти відсутня. Дебіторська заборгованість по загальному фонду на звітну дату склала 427412 грн. по продуктам харчування, яка відображена  в  2015 році на виконання вимог по акту ревізії державної фінансової інспекції по причині невірного укладення договорів із сторонніми організаціями за послуги по харчуванню  учнів, тому є простроченою.

Кредиторська та дебіторська  заборгованість по спеціальному фонду на звітну дату  відсутня. Дебіторська заборгованість по спеціальному фонду в частині доходів збільшилася  з початку року на 6797 грн. і становить 17788 грн. – це  заборгованість по батьківській платі за відвідування дітьми дитячих дошкільних закладів.

 

Пояснювальна записка до мережі штатів та контингентів

установ освіти  за 2018 рік

 

Кількість штатних одиниць на кінець року по галузі освіти склала в кількості 560,4 ставок,  що більше в порівнянні з початком року на 4,75 ставки, в тому числі:

- по дошкільних закладах освіти – додатково введено 0,25 ставки музичного керівника до штатного розпису ДНЗ № 1  на підставі рішення сесії Марківської районної ради від 18.05.2018 року № 23/6 з метою приведення до нормативу;

- по загальноосвітніх школах – збільшення на 4,5 ставок, у тому числі  на  0,5 ставки прибиральника та 4,0 ставки сезонних кочегарів котельні з твердим паливом до штатного розпису Курячівської ЗОШ 1-11 ст. на підставі рішення сесії Марківської районної ради від 13.11.2018 року № 29/6 з метою здійснення прибирання та обслуговування котельні спортивної зали, в якій проводяться уроки фізичного виховання та спортивні заходи.

Крім того, на підставі затвердженої розпорядженням голови районної державної адміністрації від 20.09.2018 року № 270 мережі закладів загальної середньої освіти на 2018-2019 навчальний рік, кількість класів та учнів зменшилася в порівнянні з 2017-2018 навчальним роком на 3 класи і 10 учнів, але збільшилася кількість малокомплектних класів (до 5 учнів) на 2 класи. Кількість ставок педагогічних працівників по загальноосвітніх закладах залишилась без змін.

На підставі рішення сесії Марківської районної ради від 18.05.2018 року  № 23/29 з метою приведення у відповідність мережі закладів загальної середньої освіти до освітніх потреб територіальних громад Марківську гімназію перейменовано в опорний заклад загальної середньої освіти з 14.12.2018 року (витяг з єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань додається).

Охорона здоров’я

По галузі «Охорона здоров’я» на протязі звітного періоду з районного бюджету утримувалися Марківське районне територіальне медичне об’єднання, центри первинної медичної (медико-санітарної) допомоги, фінансування інших заходів в галузі охорони здоров’я, а також забезпечення централізованих заходів з лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет.

Установи галузі на протязі звітного періоду працювали по прийнятих рішеннями сесій Марківської районної ради обсягах видатків, які в ході виконання бюджету уточнювалися.

Обсяг видатків на 2018 рік при затвердженні бюджету визначено в сумі 19001627 грн. в тому числі: кошти медичної субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам - 11253200 грн.,дотації з обласного бюджету місцевим бюджетам на здійснення переданих видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я за рахунок додаткової дотації з державного бюджету в сумі 2073000 грн., субвенції з обласного бюджету на здійснення переданих видатків у сфері охорони здоров’я за рахунок коштів медичної субвенції (видатки на лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет) в сумі 275944 грн., субвенції з обласного бюджету на відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету в сумі 280000 грн. та коштів місцевого бюджету в сумі 5119483 грн.

Згідно розпорядження голови обласної державної військово-цивільної адміністрації - керівника обласної військово-цивільної адміністрації від           15 червня 2018 року № 472 «Про внесення змін до розпорядження голови облдержадміністрації – керівника обласної військово-цивільної адміністрації від 21.12.2017 року № 929 та службового розпорядження Департаменту фінансів від 18 червня 2018 року № 359 за рахунок залишку коштів медичної субвенції, що утворилася на початок бюджетного періоду в 1 півріччі збільшуються видатки на забезпечення препаратами інсуліну хворих на цукровий діабет в сумі 500000 грн.

Згідно розпорядження Кабінету Міністрів України від 13.06.2018 року № 420-р «Про перерозподіл деяких видатків державного бюджету, передбачених Міністерству охорони здоров’я на 2018 рік та розподіл медичної субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам міст обласного значення, районними бюджетами та бюджетами об’єднаних територіальних громад» в 2 півріччі збільшуються видатки в сумі 2034400 грн. на утримання центрів первинної медичної допомоги.

Згідно розпорядження голови обласної державної адміністрації від            21 листопада 2018 року № 932 «Про внесення змін до розпорядження голови облдержадміністрації – керівника обласної військово-цивільної адміністрації від 21 листопада 2017 № 929» та службового розпорядження Департаменту фінансів від 27 листопада 2018 року №№ 867, 868 збільшуються видатки в 4 кварталі поточного року на:

відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань в сумі 103805 грн.;

на оплату праці з нарахуваннями, на лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет в сумі 3942100 грн.

Зміни кошторисних призначень протягом року по галузі відбувалися за рахунок :

- уточнення залишків коштів на початок року на суму 7574755 грн.;

- внесення змін до доходів бюджету – 307173 грн.; (надана субвенція сільськими радами до районного бюджету на утримання 5,0 посад молодшого медичного персоналу);

- за рахунок трансфертів з державного бюджету на загальну суму 6799800 грн.;

- переміщення асигнувань з інших функцій в сумі 1298189 грн.

При затвердженому плані з урахуванням внесених змін на звітний період 2018 року по галузі охорона здоров’я в сумі 34981544 грн. касові видатки склали 30435713 грн., що відповідає 87,0 відсоткам та більше звітного періоду 2017 року на 8920880 грн.

Питома вага фінансування захищених статей видатків у загальному обсязі по охороні здоров’я складає 26285312 грн., або 86,4 %, в тому числі заробітна плата з нарахуваннями 19724449 грн., або 64,8% (в порівняльному періоді 2017 року – вона відповідала 71,8 відсоткам).

По заробітній платі з нарахуваннями при затвердженому плані з урахуванням змін за звітний період 2018 року 19736836 грн. фактичні видатки склали – 19724449 грн. У фактичних видатках фонду оплати праці у 2018 році враховані всі обов’язкові виплати, в тому числі: допомога на оздоровлення при наданні чергової відпустки, надбавка за вислугу років та інші виплати (нічні, святкові, чергування вдома), а також стимулюючі виплати на здійснення диференціації заробітної плати лікарів, середнього медичного персоналу, спеціалістів.

По предметах, матеріалах, обладнанню та інвентарю проведені видатки для забезпечення закладів охорони здоров’я паливно-мастильними матеріалами, запчастинами, шинами, канцелярськими товарами, підпискою періодичних видань, придбано засоби криптографічного захисту інформації, жалюзі у рентген кабінет та кабінет УЗД  на загальну суму 2059009 грн. Показник фактичних видатків більший касових на 358344 грн., по причині отриманих та використаних матеріалів за минулий рік. На звітну дату кредиторська заборгованість складає 750 грн. (ПП «Кубленко») запасні частини, по причині не перереєстрованих фінансових зобов’язань, так як постачальник не пройшов перереєстрацію на контрольованій території.

Видатки на медикаменти та перев’язувальні матеріали в звітному періоді використані в сумі 1060668 грн. Вартість 1 ліжко-дня загального фонду по медикаментах у стаціонарних відділеннях за планом 15,52 грн., тоді як фактичні витрати склали 10,42 грн., за рахунок позабюджетних коштів вартість ліжко-дня зросла на 15,16 грн. при плані 18,83 грн. і разом становить 25,58 грн., у відповідному періоді минулого вона складала 16,84 грн.

Фактична вартість лікування у стаціонарі по загальному фонду менша планової за рахунок наявності невикористаних медикаментів на звітну дату.

Фактична вартість одного лікарського відвідування по поліклінічному відділенню відповідно до порівнювального періоду минулого року збільшилася на 11,52 грн. і складає 13,0 грн., що одночасно є більше запланованого на 8,59 грн.

Лікарські відвідування по амбулаторно-поліклінічному відділенні при плані на звітний період 2018 року 127,9 тис. від. - склали 133,8 тис. від., що менше минуло річних на 2,6 тис. від .

Профінансовані видатки на безкоштовний відпуск медикаментів в сумі 1235250 грн.

В структурі видатків по безкоштовному лікуванню:

- видатки на лікування інвалідів Великої Вітчизняної війни – 68307 грн.;

- видатки на лікування інвалідів дитинства -11336 грн.;

- видатки на лікування пацієнтів з психічними захворюваннями – 12602 грн.;

- видатки на лікування онкологічних хворих – 10807 грн.;

- видатки на лікування захворювань ендокринної системи - 775915 грн.;

- видатки на лікування інших захворювань – 356283 грн.

При затвердженому плані з урахуванням змін 20000 грн. на реалізацію Закону України «Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту» по зубопротезуванню касові витрати склали 19700 грн., що менше ніж торік на 9082 грн., по забезпеченню медикаментами - 23700 грн., що більше минулорічних показників на 5700 грн.

Видатки по продуктах харчування становлять 222979 грн.

Вартість харчування одного ліжко - дня по загальному фонду за планом 6,58 грн., фактична – 5,75 грн. (за рахунок використання залишків продуктів початку року), що більше минулорічного на 3,65 грн. Фактичні видатки спеціального фонду у звітному періоді відповідають 2,55 грн., при планових на 1 ліжко 1,45 грн. Таким чином, загальна вартість харчування відповідає 8,30 грн., що більше минулорічного на 0,57 грн.

Фактична вартість харчування менша за планову за рахунок наявності залишків продуктів харчування на звітну дату.

На лікування та харчування 42 осіб ІВВВ у стаціонарних відділеннях було використано коштів протягом 359 л/днів відповідно у розмірі 23693 грн. та 20253 грн. Фактична вартість лікування на 1 л/день ІВВВ у відділеннях установи склала 65,99 грн., харчування 56,41 грн.

На лікування та харчування 8 осіб ЧАЕС у відділеннях установи було використано коштів протягом 68 л/днів відповідно у розмірі 2033 грн. та 1522 грн. Фактична вартість лікування 1 л/дня ЧАЕС у відділеннях склала 29,89 грн., харчування 22,38 грн.

Кредиторська заборгованість по харчуванню на звітну дату відсутня.

Здійснено оплату послуг зв’язку, страхування транспортних засобів, послуг СЄС,технічне обслуговування котелень, автомобілів, регенерація та заправка картриджів, вивіз сміття, оплата банківських послуг на загальну суму 1985849 грн. Кредиторська заборгованість на звітну дату складає 3414 грн. (ремонт і обслуговування медичної техніки) по причині не перереєстрації фінансових зобов’язань, так як  постачальник не пройшов реєстрацію на контрольованій території.

Потреба установ охорони здоров’я у фінансуванні видатків по енергоносіях забезпечена стовідсотково в сумі 3933822 грн.

По виплаті пенсії і допомоги протягом року проводилися видатки, які склали 88444 грн.

По інших виплатах населенню (безкоштовна відпустка медикаментів) при затверджених видатках з урахуванням внесених змін в сумі 4658754 грн. касові та фактичні видатки в звітному періоді склали 1254950 грн. Відповідно до виписаних рецептів вартість всіх відпущених аптекою лікарських засобів оплачена. Кредиторська заборгованість на звітну дату відсутня.

Затверджені показники видаткової частини бюджету по спеціальному фонду склали 320089 грн. Видатки спеціального фонду здійснювалися згідно уточнених показників, які на звітний період становлять 11844064 грн., касові видатки за звітний період відповідно 8033550 грн.,: в тому числі придбання стільця стоматологічного та компресора безмасляного в сумі 22210 грн.; конденціонерів для хірургічного відділення в сумі 32200 грн.; реконструкції мережі гарантованого електропостачання в сумі 682682 грн.; придбання рентгенівського апарату в сумі 99900 грн.;ліжка функціонального в сумі 72000 грн.; рентген апарат палатний (мобільний) 200000 грн.; центрифуга лабораторна в сумі 17000 грн.; інфузомат в сумі 27000 грн.; кушетка масажна -10160 грн.; машина пральна - 214200грн.; електровідсмоктувач - 12000 грн., ремонт харчоблоку 740092 грн., заміна вікон пологового відділення 490131 грн., капітальний ремонт покрівлі інфекційного відділення 887810 грн., покрівлі адмінкорпусу лікарні 949880 грн. та інші в сумі 3576285 грн.

На звітну дату по спеціальному фонду кредиторська заборгованість складає 1133 грн. (пеня по електроенергії, так як постачальник не пройшов реєстрацію на контрольованій території ).

Ліжковий фонд становить 90 ліжок. Робота ліжка протягом звітного періоду склала 371,6 тис. л/днів при плані 340 тис. л/дні, тобто на 31,6 тис. л/днів більше.

Наказом головного лікаря Марківського РТМО від 02 квітня 2018 року №130-к скорочено 15 ліжок денних стаціонарів при поліклініках хірургічного профілю, так як кваліфікована хірургічна допомога хворим може надаватися лише в стаціонарних відділеннях.

Рішенням сесії районної ради від 27 липня 2018 року № 25/16 введено 2,5 штатних одиниць (0,5 шт. од. заступника головного лікаря, 1 шт. од. інженера - програміста, 1 шт. од. водія) до штатного розпису комунального закладу Марківський центр первинної медико-санітарної допомоги з 01 серпня 2018 року.

Рішенням сесії районної ради від 13 листопада 2018 року № 29/12 введено додатково 4,5 штатних одиниць сторожа до штатного розпису Марківського районного територіального медичного об’єднання.

На звітний період 2018 року штатна чисельність працівників становить 244,25 штатних одиниць (179,75 посад – РТМО , 64,5шт. од. ЦПМСД).

Кількість фактично зайнятих посад станом на 01.01.2019 року становить 227,75 шт. од., тобто вакантними є 16,5 шт. од ., а саме лікарів – 11,25 шт. од. медичних сестер – 3,0 шт. од., спеціалістів – не медиків - 2,0шт. од., інші - 0,25 шт. од.

 

Соціальний захист та соціальне забезпечення

 

КТПКВКМБ 3104

Обсяг видатків по Територіальному центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг) складає 2972459 грн. або 99,7 відсотків уточненого обсягу видатків на 2018 рік, в т.ч. на оплату праці з нарахуванням направлено 2875384 грн. або 97 відсотків, на комунальні послуги та енергоносії – 37213 грн. або 1,3 відсотка.

По КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» касові видатки перевищують фактичні  на 491 грн. - це залишок ПММ на кінець звітного періоду.

По КЕКВ 2800 сума кредиторської заборгованості на 01.01.2019 року становить 16 грн. Заборгованість виникла в зв’язку з призупиненням операцій УДКСУ в Луганській області з ТОВ „ЛЕО”. 

По Марківському територіальному центру соціального обслуговування кількість штатних одиниць на початок року та на кінець звітного періоду склала 45,25 одиниці. З 01.01.2018 була введена 1 ставка  соціального робітника у відділення соціальної допомоги вдома, згідно розпорядження голови райдержадміністрації №367 від 20.12.2017 року. Фактично зайняті посади на 01.01.2019 року 44,50 штатних одиниць.

 

КТПКВКМБ 3121

Центр соціальних служб для дітей, сім’ї та молоді профінансовано у сумі 634352 грн. або 99 відсотків до уточнених  планових показників звітного періоду. В загальному обсязі видатків на виплату заробітної плати з нарахуваннями направлено 590599 грн. або 93 відсотка,  оплату комунальних послуг  та енергоносіїв – 18014 грн. або 2,8 відсотка.

На заходи по районній цільовій програмі «Основні напрями соціальної роботи з сім’ями, дітьми та молоддю Марківського району на 2017-2019 роки» направлено 11891 грн.

Станом на 01.01.19 року кредиторська заборгованість відсутня.

Штатна чисельність на початок та на кінець звітного періоду складає 7 штатних одиниць. Фактично зайняті посади на 01.01.2019 - 7 штатні одиниці.

 

КТПКВКМБ 3112

Затверджений план на звітний період з урахуванням змін по КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» складає 29046 грн. Фактичні та касові видатки за звітний період - 29026 грн.

Кредиторська заборгованість на звітну дату відсутня.

 

КТПКВКМБ  3122

Уточнений план на звітний період по КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» складає 1019 грн. Фактичні та касові видатки за звітний період - 1019 грн.

Кредиторська заборгованість на звітну дату відсутня.

 

КТПКВКМБ 3131

КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар” при затвердженому плані з урахуванням змін на звітний період 35069 грн. касові та фактичні видатки склали 33999 грн.

КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)» при затвердженому плані з урахуванням внесених змін на звітний період 5512 грн. касові та фактичні видатки склали 2160 грн.

Кредиторська заборгованість на звітну дату відсутня.

 

КТПКВКМБ 3140

КЕКВ 2730 «Інші виплати населенню» при уточненому плані на звітний період 579390 грн. фактичні та касові видатки склали 579330 грн., на які придбано 157 путівок для пільгових категорій дітей.

 

КТПКВКМБ 3160

Середній розмір компенсації фізичним особам працездатного віку по догляду за хворими, які не здатні до самообслуговування і потребують постійної сторонньої допомоги у звітному періоді склав 119,65 грн.

Середній розмір компенсації фізичним особам працездатного віку по догляду за громадянами похилого віку у звітному періоді склав 171,74 грн.

Середній розмір компенсації фізичним особам працездатного віку по догляду за інвалідами І групи у звітному періоді склав 247,66 грн.

 

КТПКВКМБ 3081

Середній розмір допомоги на дітей-інвалідів до 18 років.

в січні місяці середній розмір допомоги становить 1363,58 грн. ( 20 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1452 грн. та 4 одержувачі отримують допомогу за неповний місяць 921,49 грн.);

в лютому місяці середній розмір допомоги становить 1452,00 грн. (19 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1452 грн.);

в березні місяці середній розмір допомоги становить 1452,00 грн. (18 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1452 грн.);

в квітні місяці середній розмір допомоги становить 1452,00 грн. (18 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1452 грн.);

в травні місяці середній розмір допомоги становить 1452,00 грн. (18 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1452 грн.);

в червні місяці середній розмір допомоги становить 1452,00 грн. (18 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1452 грн.);

в липні місяці середній розмір допомоги становить 1449,45 грн. (18 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1452 грн. та 1 одержувач отримує допомогу за неповний місяць 1403,60 грн.);

в серпні місяці середній розмір допомоги становить 1389,08 грн. (19 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1452 грн. та 1 одержувач отримує допомогу за неповний місяць 193,60 грн.);

в вересні місяці середній розмір допомоги становить 1400,90 грн. (20 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1452 грн. та 2 одержувачі отримують допомогу за неповний місяць 889,34 грн.).

в жовтні місяці середній розмір допомоги становить 1325,54 грн. (19 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1452 грн. та 1 одержувач отримує допомогу за неповний місяць 1077,30 грн.).

в листопаді місяці середній розмір допомоги становить 1452,00 грн. (18 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1452 грн.).

в грудні місяці середній розмір допомоги становить 1497,00 грн. (18 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1497 грн.)

 

Протягом 2018 року надійшло субвенції з державного бюджету районному бюджету і проведено видатки:

- надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної  плати (утримання будинків і споруд та при будинкових територій), управління багатоквартирним будинком, вивезення побутового сміття та рідких нечистот в сумі 35 969 144 грн. Станом на 01.01.2019 року наявна кредиторська заборгованість в сумі 7 332 207, в т.ч. по пільгах – 1 398 355 грн., субсидіях – 5 933 852 грн.;

- на надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу у сумі 68 141  грн. Станом на 01.01.2019 року кредиторська заборгованість відсутня;

- на виплату допомоги сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, особам, які не мають права на пенсію, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, тимчасової державної допомоги дітям, тимчасової державної соціальної допомоги непрацюючій особі, яка досягла загального пенсійного віку, але не набула права на пенсійну виплату, допомоги по догляду за особами з інвалідністю I чи II групи внаслідок психічного розладу, компенсаційної виплати непрацюючій працездатній особі, яка доглядає за особою з інвалідністю I групи, а також за особою, яка досягла 80-річного віку в сумі 23 820 821 грн. Кредиторська заборгованість відсутня;

- на виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім'ях за принципом "гроші ходять за дитиною", оплату послуг із здійснення патронату над дитиною та виплату соціальної допомоги на утримання дитини в сім’ї патронатного вихователя – 931 394 грн.  Кредиторська заборгованість відсутня.

 

Культура

 

Видаткова частина бюджету по галузі культури на 2018 рік затверджена по загальному фонду в обсязі 4015333 грн. На підставі клопотань головних розпорядників коштів, згідно  рішень  районної, селищної та сільських рад, службових розпоряджень управління фінансів затверджені показники з урахуванням змін на 2018 рік по культурі склали 5102143 грн., що на 1086810 грн. більше  від затверджених  кошторисних призначень.

Збільшення  видаткової  частини  бюджету протягом звітного періоду  відбулося за рахунок :

- уточнення залишків коштів на початок року на суму 545117 грн., в тому числі на заробітну плату, нарахування та касове обслуговування для додатково введених 6,5 штатних одиниць клубних працівників та 0,5 штатної одиниці музею з метою переведення їх на повну ставку на виконання ст. 29 Закону України «Про культуру», на придбання вогнегасників та їх технічне обслуговування, сценічних українських костюмів та взуття, музичного обладнання, носіїв інформації та багатофункціонального пристрою, для оплати послуг зв’язку, послуг по вимірюванню та випробовуванню електротехнічного устаткування та з виготовлення технічних умов по заміні газового лічильника та на  оплату енергоносіїв;

- внесення змін до доходів бюджету, а саме в результаті виділених субвенцій сільськими та селищною радами до районного бюджету на суму 409996 грн., в тому числі на оплату праці та нарахування 0,25 ставки бібліотекаря сільської філії та 2,0 ставки працівників клубів,  на підписку періодичних видань, придбання господарських товарів та будівельних матеріалів для ремонту бібліотечних філій та клубів, музичного обладнання, сценічних костюмів,  новорічних прикрас, тенісних столів для клубів, віконних блоків, ламп, на послуги з технічного забезпечення та організації святкових заходів;

- переміщення асигнувань з інших функцій на суму 131697 грн. - на придбання комплектуючого обладнання для звукопідсилюючої апаратури, світового обладнання, палатки з логотипом, прапора та плакатів для організації святкових заходів, газових сигналізаторів, комп’ютера та багатофункціонального пристрою.

При затвердженому плані з урахуванням внесених змін на 2018 рік по галузі у сумі 5102143 грн. касові видатки склали 5080018 грн., що відповідає 99,6 відсоткам. Питома вага фінансування захищених статей видатків у загальному обсязі по культурі складає 4485634 грн., або 88,3 %, у тому числі заробітна плата з нарахуваннями – 4062673 грн., або 80,0 %, енергоносії – 422961 грн., або 8,3 %.

Касові та фактичні видатки за 2018 рік по розділу не перевищують уточнених кошторисних призначень. Касові видатки в цілому по галузі перевищили фактичні видатки в результаті придбаних, але не списаних в звітному періоді предметів та матеріалів.

Кредиторська та дебіторська заборгованості по загальному  та спеціальному фондах на звітну дату по галузі культури  відсутня.

 

Кількість штатних одиниць по галузі «Культура» на кінець звітного періоду становить 60,75 ставок, що більше в порівнянні з початком року на 7,0 ставки, в тому числі: по  музеях - збільшення на 0,5 ставки та  по клубних закладах - на 6,5 ставок на виконання ст. 29 Закону України «Про культуру» з метою переведення працівників на повну ставку на підставі рішень сесій Марківської районної ради від 23.02.2018 року № 21/25 та від 27.07.2018 року № 25/8.

 

Фізична культура і спорт

Видатки, передбачені  на програми і заходи з фізичної культури і спорту на 2018 рік по Марківському району по загальному фонду становлять 1528787грн , уточнений план склав 1879556грн , по спеціальному фонду 1669277грн ,в тому числі:

- по ТКВКБМС 5031 «Утримання та навчально-тренувальна робота комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл» уточнений план склав 676981 грн., в т.ч. на заробітну плату 439197 грн., на нарахування на заробітну плату 88797 грн., на придбання предметів , матеріалів (для змагань учнів ДЮСШ) 76224 грн., для оплати послуг (обслуговування котелень та проведення  спортивних змагань) 27661 грн., на оплату водопостачання 843 грн., на оплату електроенергії 6418 грн., на оплату природного газу 37410 грн.. Касові видатки за звітний період становлять 96,8 відсотка до уточненого плану. Фактичні видатки склали 599185 грн.. По спеціальному фонду заплановано 1500904 грн. на придбання матеріалів та проведення капітального ремонту покрівлі споруди ДЮСШ. Касові видатки по КЕКВ 3110 «Придбання обладнання і предметів довгострокового користування» склали 13550 грн., придбано 2 футбольних металевих воріт . По КЕКВ 3132 «Капітальний ремонт інших об’єктів» оплачено 41046грн за проектно-кошторисну документацію  ремонту покрівлі. Кредиторської заборгованості немає. Фактична чисельність штатних одиниць в установі становить 8,25.

- по ТКВКБМС 5041 «Утримання та фінансова підтримка спортивних споруд» видатки для МРКУ ФСК «Нива» розраховано в сумі 808672 грн. Уточнений план склав 998854грн., в т.ч. на заробітну плату 426356грн., на нарахування 93799грн., на придбання матеріалів 175190 грн., на оплату послуг з проведення змагань 199990 грн., на оплату електроенергії 11830 тис. грн., на оплату природного газу 91589 грн.. Касові видатки склали 998715 грн., що становить 99,9% до запланованого. В установі 3 01.01.2018 збільшилась штатна чисельність на 0,25 одиниці фахівця , загальна штатна чисельність 7,75 одиниць.

По КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» фактичні видатки склали 175189 грн., придбано призи для переможців змагань та матеріали для поточного ремонту спортивних споруд. По КЕКВ 2240 «Оплата послуг» оплачено послуги по перевезенню та харчуванню учасників змагань. За кошти спецфонду придбано насосну станцію для подачі води та завершено капітальний ремонт благоустрою стадіону (приміщень для занять спортом). Капітальний ремонт проводився за рахунок залишків коштів обласної субвенції – 122403 грн. та додаткових коштів із місцевого бюджету в сумі 31920 грн. Кредиторської заборгованості немає.

- по ТКВКБМС 5061 на проведення фізкультурно-масових заходів серед населення регіону заплановано видатки на 2018 рік в сумі 32283 грн. Касові видатки за звітний період склали 28461 грн., що становить 88% до уточненого плану. Кошти були використані на проведення спортивних змагань, залишки асигнувань склалися внаслідок економного використання коштів по оплаті транспортних послуг.

- по ТКВКБМС 5062 Марківською селищною радою та Бондарівською сільською радою заплановано кошти в сумі 171438 грн. Касові видатки за звітний період склали 161302 грн., що становить 94 відсотки до плану, придбано спортивну форму волейбольній команді по Бондарівській сільській раді, оплачено видатки по проведенню сільських змагань, придбання призів та нагород Марківською селищною радою.

 

 

Експлуатація та технічне обслуговування житлового фонду

 

Рішенням Марківської селищної ради № 13-6/2017 від 23.12.2017 на 2018 рік затверджено видатки по спеціальному фонду в сумі 10500 грн. для поточного ремонту житлового фонду. На звітну дату касові видатки склали 3573 грн., кредиторської заборгованості немає.

 

Забезпечення функціонування підприємств, установ та організацій, що виробляють, виконують та /або надають житлово- комунальні послуги

 

Рішенням Марківської селищної ради від 09.02.2018 №27-22/2018 уточнено видатки в сумі 42694 грн. для надання коштів КП «Марківський комунальник» для оплати по виготовленню технічних умов на реконструкцію приміщення. Касові видатки на звітну дату склали 39907 грн., кредиторська заборгованість відсутня.

 

Організація благоустрою населених пунктів

 

Місцевими бюджетами Марківського району на виконання робіт по благоустрою сіл та селища району у 2018 році затверджено видатки по загальному фонду в сумі 3480214 грн. Протягом звітного періоду уточнено видатки на суму 213606 грн. За рахунок цих видатків проводиться оплата праці робітникам, зайнятим на роботах з утримання територій населених пунктів в належному стані, оплата послуг по впорядкуванню вулиць та тротуарів, придбання саджанців дерев для озеленення території населених пунктів, оплата електроенергії для вуличного освітлення. Касові видатки становлять 2800344 грн., кредиторська заборгованість відсутня.

По спеціальному фонду затверджено видатки Марківською селищною радою в сумі 503066 грн. для капітального ремонту тротуарів по вул. Центральній смт Марківка, Сичанською сільською радою в сумі 40000 грн. для будівництва вуличного освітлення. Уточнений план становить 3966046 грн, касові видатки 3475756 грн., кредиторської заборгованості немає. Кабичівською та Кризькою сільськими радами проведено видатки по прийняттю на баланс мережі вуличного освітлення в сумі 2670540 грн., Марківською селищною радою придбано дитячі ігрові комплекси, спортивні комплекси та каруселі для встановлення на дитячих майданчиках в селищі загальною сумою 230747 грн., Краснопільською сільською радою придбано дитячий ігровий комплекс вартістю 37152 грн., Ліснополняською сільською радою придбано насоси для подачі води для сільського водогону на суму 66150 грн., Сичанською сільською радою проведено видатки по придбанню оснащення спортивного майданчика інвентарем в сумі 60430 грн.

 

Придбання житла для окремих категорій населення відповідно до законодавства

 

На 2018 рік по спеціальному фонду рішенням сесії Ліснополянської сільської ради затверджено видатки в сумі 100000 грн. для придбання житла дітям, позбавленим батьківського піклування, Сичанською сільською радою в сумі 70000 грн. для придбання житла багатодітній родині. Протягом року уточнено видатки по Марківській селищній раді на суму 273022 грн., придбано житло працівнику прокуратури. Сичанською сільською радою придбано будинок багатодітній родині вартістю 74563 грн. Кредиторської заборгованості немає.

 

Інша діяльність у сфері житлово-комунального господарства

 

Марківською селищною радою уточнено видатки по загальному фонду в сумі 57722 грн. для надання підтримки КП «Марківський ринок» для виготовлення та встановлення торгових прилавків. Касові видатки за звітний період становлять 57722 грн. Кредиторської заборгованості немає.

 

Проведення заходів із землеустрою

 

Рішенням сесій селищної та сільських рад по загальному фонду на 2018 рік затверджено видатки в сумі 1207896 грн.,уточнений план на звітну дату становить 890896 грн. для виготовлення документації щодо інвентаризації земель населених пунктів, касові видатки склали 59923 грн. по Бондарівській, Кабичівській та Ліснополянській сільських радах. По спеціальному фонду уточнений план становить 1783896 грн., по Ліснополянській сільській раді взято на баланс землі відумерлої спадщини на суму 1783896 грн. Кредиторської заборгованості немає.

 

Будівництво освітніх установ та закладів

 

Уточнений план станом на звітну дату склав 90855 грн. для оплати робіт по ремонту ганку Бондарівської гімназії. Касові видатки проведені в сумі 83142 грн., кредиторської заборгованості немає.

 

Будівництво медичних установ та закладів

 

Уточнено видатки по Марківському РТМО на суму 1780857 грн. на реконструкцію мережі гарантованого електропостачання. Касові видатки на звітну дату становлять 1454466 грн., кредиторська заборгованість відсутня.

 

 

 

Будівництво  установ та закладів культури

 

Уточнений план по Ліснополянській сільській раді на звітну дату становить 82107 грн. на виготовлення проектної документації на реконструкцію даху сільського будинку культури, касові видатки склали 82106 грн., кредиторської заборгованості немає.

 

Будівництво споруд, установ та закладів фізичної культури і спорту

 

Уточнений план становить 139723 грн. по МРКУ ФСК «Нива» - субвенція для реконструкції стадіону «Нива». Касові видатки на звітну дату становлять124488 грн. По Бондарівській сільській раді взято на баланс за рішенням суду безхазяйну будівлю – спортивний зал вартістю 155800 грн.

 

Розроблення схем планування та забудови територій (містобудівної документації)

 

Рішеннями сесії Марківської селищної ради та Ліснополянської сільської ради затверджено видатки по спеціальному фонду на суму 240000 грн. для виготовлення містобудівної документації (розроблення схем планування та забудови територій). Уточнений план становить 279910 грн. по Марківській селищній раді, проведено видатки на суму 217000 грн. по оплаті топографо-геодезичних робіт з оновлення картографічної основи території смт Марківка. Кредиторської заборгованості немає.

 

Утримання та розвиток інших об`єктів транспортної інфраструктури

 

Рішенням сесій Кризької, Ліснополянської, Просянської та Сичанської сільських рад затверджено по загальному фонду видатки на суму 947887 грн. для поточного ремонту доріг. Уточнений план становить 5180 грн. по Просянській сільській раді, касові видатки  склали 5180грн. за очистку доріг від снігу.

 

Утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури за рахунок коштів місцевого бюджету

 

По загальному фонду уточнено видатки на суму 607816 грн. для поточного ремонту доріг по сільським радам Марківського району. Касові видатки за 2018 рік становлять 35761 грн. по Просянській та Сичанській сільських радах. Кредиторської заборгованості немає.

 

 

 

Заходи з енергозбереження

Уточнено видатки по загальному фонду на виконання «Програми відшкодування частини суми кредиту на енергозберігаючі заходи на 2018 рік», затвердженої 22.12.2017 №20/22 в сумі 300000 грн.. Касові видатки на звітну дату становлять 18841 грн., кредиторської заборгованості немає.

 

Внески до статутного капіталу суб`єктів господарювання

 

Марківською селищною радою по спеціальному фонду на 2018 рік заплановано поповнення статутного фонду  КП «Марківський ринок» в сумі 239877 грн. для придбання лабораторії, воріт та стелажів. Уточнений план на звітну дату становить 997182 грн. Касові видатки склали 928818 грн., оплачено видатки на придбання воріт, стелажів, прилавків для ринку і придбання трактора Беларус - 892 та щітки комунальної із приводом для КП «Марківський комунальник». Кредиторська заборгованість відсутня.

 

Членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування

 

На звітну дату уточнений план становить 5000 грн. по Кабичівській сільській раді та Ліснополянській сільських радах. Касові видатки склали 5000 грн., оплачено внески до асоціації органів місцевого самоврядування.

 

Природоохоронні заходи за рахунок цільових фондів

 

Рішеннями сесій селищної та сільських рад Марківського району затверджено видатки по спеціальному фонду на суму 25100 грн. на озеленення території та  впорядкування територій сміттєзвалищ. Уточнений план на звітну дату становить 44593 грн. Касові видатки  становлять 24193 грн. по Марківській селищній раді, придбано контейнери для сміття. Кредиторської заборгованості немає.

 

Фінансова підтримка засобів масової інформації

КЕКВ 2610

 

Згідно «Районної Програми підтримки радіоінформаційної організації Марківська районна редакція радіомовлення на 2018 рік», затвердженою рішенням сесії Марківської районної ради, в бюджеті на 2018 рік передбачено фінансування вказаної установи в сумі 74365 грн., уточнений план становить 95626 грн. Профінансовано на звітну дату 95626 грн. За звітний період 2018 року обсяг радіомовлення склав 30 годин. Собівартість 1 години становить 3188 грн. Видатки по установі склали 95626 грн., з них за рахунок бюджету 95626 грн. Видатки на оплату праці з нарахуваннями склали 86389 грн., інші видатки 9237 грн. Кількість штатних одиниць станом на звітну дату 1,5, рішенням сесії Марківської районної ради від 27.07.2018 року №25/11 збільшено кількість штатної одиниці бухгалтера на 0,25. Середньомісячна заробітна плата складає 3923 грн. Кредиторської заборгованості на звітну дату немає.

Міжбюджетні трансферти

 

Обсяг перерахованих інших субвенцій із загального фонду районного бюджету Біловодському району за надання в звітному періоді спеціалізованої допомоги вагітним, роділлям та породіллям Марківського району склав в 587,606 тис. грн., що перевищує минулорічний показник на 253,642 тис. грн., або більше ніж у 1,8рази.

По спеціальному фонду передбачено інші субвенції Бондарівській сільській раді, Марківській селищній раді та обласному бюджету на співфінансування загальноосвітніх закладів, поповнення статутного фонду, капітальний ремонт спортзалу в загальній сумі 4 538,694 тис. грн. Станом на 29.12.2018 профінансовано 4 029,486 тис. грн., або 88,8 відсотка.

 

Станом на 1 січня 2019 року прострочена дебіторська заборгованість по загальному фонду становить 427412 грн.. в тому числі:

1000 «Освіта» в сумі 427412 грн. в тому числі:

КЕКВ 2230 «Продукти харчування» в сумі 427412 грн. Дебіторська заборгованість виникла у зв'язку з нарахуванням виплати до відшкодування коштів по харчуванню за результатами перевірки фінансової інспекції. Дебіторська заборгованість в сумі 427412 грн. є простроченою. По даній заборгованості ведеться претензійно-позовна робота з фінансовою інспекцією, щодо незгоди з рішенням та висновком до акту.

Станом на 1 січня 2019 року по виплатах з місцевого бюджету утворилась прострочена кредиторська заборгованість в сумі 5099 грн., у тому числі по наступним КЕКВ:

КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» в сумі 750 грн.;

КЕКВ 2240 «Оплата послуг(крім комунальних)» в сумі 3414грн.;

КЕКВ 2800 «Інші поточні видатки» в сумі 122 грн.

КЕКВ 2282 «Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку» в сумі 813 грн.

По КЕКВ 2210, КЕКВ 2240 непереєстровані фінансові зобов’язання, так як постачальник не пройшов реєстрацію на контрольованій території .

По КЕКВ 2800, 2282- дані виплати зареєстровані в управлінні Державної казначейської служби, повністю забезпечені плановими та касовими асигнуваннями і неоплачені управлінням державної казначейської служби в Марківському районі у зв’язку з відсутністю перереєстрації підприємства ТОВ «ЛЕО» на території підконтрольній українській владі. Розрахунки за спожиту електроенергію будуть проводитися відповідно до Постанови КМУ від 07.11.2014 № 595 «Деякі питання фінансування бюджетних установ, здійснення соціальних виплат населенню та надання  фінансової підтримки окремим підприємствам і організаціям Донецької та Луганської областей» за умови перереєстрації підприємства ТОВ «ЛЕО» на територію підконтрольну українській владі.

Дебіторська заборгованість по спеціальному фонду станом на 01 січня 2019 року відсутня:

Станом на 1 січня 2019 р. прострочена кредиторська заборгованість по спеціальному фонду відсутня.

З метою  недопущення дебіторської та кредиторської заборгованості протягом звітного періоду проводилися наступні заходи:

- питання щодо зменшення обсягів заборгованості перебували на постійному контролі, заслуховувались звіти керівників бюджетних установ по вищезазначених питаннях;

- проводиться щоквартально інвентаризація дебіторської та кредиторської заборгованості ;

- встановлено ліміти споживання енергоносіїв у фізичних обсягах по кожній бюджетній установі виходячи з обсягів призначень, затверджених  розпорядникам бюджетних коштів;

- перерозподілялись бюджетні асигнування між кодами економічної класифікації;

- проводилась звірка кошторисних призначень з відділенням Державного казначейства;

- своєчасно проводились розрахунки згідно укладених угод.

 

V Фінансування

 

Протягом звітного періоду в цілому по району для виконання видаткової частини бюджету залучено внутрішнє фінансування за рахунок зміни залишків коштів місцевих бюджетів в сумі 25 197 744 грн., в тому числі: по загальному фонду 24 462 733 грн., по спеціальному фонду - 735 011 грн.

Марківською селищною радою надані кредити індивідуальним сільським забудовникам, заборгованість по яких на звітну дату складає 27400 грн., в тому числі по загальному фонду 17400 грн.,спеціальному -10000 грн.

 

VI Кредитування

 

Кошти як загального, так і спеціального фондів місцевого бюджету на депозитних рахунках в звітному періоді не розміщувались.

Середньострокові позики у звітному періоді не отримувались.

 

VIІ Інша інформація

Проведено перевірки 48 кошторисів та планів використання коштів щодо правильності складання, затвердження та виконання установами району.

В ході перевірки правильності складання, затвердження і виконання кошторисів і планів використання у 2018 році, завищення асигнувань та інших порушень не виявлено.

 

 

 

Начальник управління                                                         І. КРАВЦОВА

 

Виконання районного бюджету за 2018 рік

Доходи

Протягом 2018 року до загального фонду районного бюджету надійшло всього 187 314,1 тис. грн., із них:

власні надходження – 41 608,4 тис. грн., або 22,2 відсотка;
базова дотація – 23 678,0 тис. грн., або 12,6 відсотка;
дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я – 9 218,6 тис. грн., або 4,9 відсотка;
дотація за рахунок стабілізаційної дотації з державного бюджету – 225,6 тис.грн., або 0,1 відсотка;
освітня субвенція – 31 119,3 тис. грн., або 16,6 відсотка;
медична субвенція – 13 287,6 тис. грн., або 7,1 відсотка;
субвенції з місцевого бюджету по соціальному захисту – 60 789,5 тис. грн., або 32,5 відсотка;
субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері охорони здоров’я за рахунок коштів медичної субвенції та субвенція за рахунок залишку коштів медичної субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду (цукровий і нецукровий діабет) – 4 931,4 тис. грн.,або 2,6 відсотка;
субвенція на відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 353,0 тис. грн., або 0,2 відсотка;
субвенція за рахунок залишку коштів в освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду – 110,2 тис. грн., або 0,1 відсотка;
субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків  у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 129,7 тис.грн., або 0,1 відсотка;
субвенція на забезпечення якісної, доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» - 505,8 тис. грн., або 0,3 відсотка;
інші субвенції – 1 357,0 тис. грн., або 0,7 відсотка.

Надходження власних податків та зборів (41 608,4 тис. грн.) перевищує на   4 818,0 тис. грн., або 13,1 відсотка річний план та є більше на 7 659,9 тис. грн., або 22,6 відсотка до 2017 року. Податкові надходження в структурі фактичних надходжень на 100 відсотків складаються з податку та збору на доходи фізичних осіб, сума надходжень – 41 482,2 тис. грн., перевиконання 4 758,5 тис. грн., або 13 відсотків. З них: податок на доходи із заробітної плати – 25 716,4 тис. грн.; податок з грошового забезпечення, винагород та інших виплат військовослужбовців – 2 717,5 тис. грн.; податок з доходів інших, ніж заробітна плата – 12 185,3 тис. грн.; за результатами річного декларування – 820,2 тис. грн.;з пенсійних виплат – 42,8 тис. грн.

До неподаткових надходжень відносяться плата за надання адміністративних послуг – 107,7 тис. грн., інші надходження - 18,5 тис. грн.

В структурі доходів трансферти з державного та місцевих бюджетів становлять майже 78 відсотків і за звітний період профінансовані в обсязі 145 705,7 тис. грн.

Обсяг надходжень до спеціального фонду складає 4 712,6 тис. грн. при уточненому плані 4 646,9 тис. грн., що відповідає 101,4 відсотка. В структурі надходжень до спеціального фонду власні надходження бюджетних установ районного бюджету – 3 761,1 тис. грн. та інші субвенції – 951,5 тис. грн. До минулого року відбулось зменшення надходжень на суму 6 953,9 тис.грн., або майже на 60 відсотків.

За звітний період власні надходження бюджетних установ районного бюджету зменшилися порівняно з відповідним періодом минулого року на  225,2 тис. грн. за рахунок зниження надходжень благодійних внесків.

Видатки

Організація виконання районного бюджету здійснювалась відповідно до вимог Бюджетного та податкового кодексів України, Закону України „Про місцеве самоврядування в Україні”, положень Закону України „Про Державний бюджет України на 2018 рік”, рішення Марківської районної ради № 20/27 від 22 грудня 2017 року „Про районний бюджет на 2018 рік” зі змінами.

Видаткова частина районного бюджету на 2018 рік затверджена з урахуванням змін в обсязі 207 064,0 тис. грн., в тому числі по загальному фонду 182 117,9 тис. грн., по спеціальному фонду – 24 946,1 тис. грн. Видатки районного бюджету за 2018 рік склали 186 881,5 тис. грн., в т.ч. по загальному фонду 168 135,7 тис. грн. або 92,3 відсотка та по спеціальному – 18 745,9 тис. грн. або 75,1 відсотка до плану зі змінами.

У порівнянні з відповідним періодом минулого року обсяг виконання видаткової частини районного бюджету  по освіті збільшився – на 35,5 відсотка, або на 15 749,7 тис. грн.; по охороні здоров’я збільшився на 41,5 відсотка, або на 8 920,9 тис. грн.; по соціальному захисту зменшився – на 14,4 відсотка, або на 11 048,5 тис.грн.; по культурі і мистецтву зменшився – на 1,8 відсотка, або на 94,1 тис. грн. (школи естетичного виховання віднесено до галузі освіти).

Фінансування проводилось відповідно до затверджених показників на захищені статті, видатки, пов’язані із забезпеченням функціонування установ, придбання товарно-матеріальних цінностей, оновлення матеріально-технічної бази та здійснення капітальних видатків.

В структурі видатків загального фонду за програмною класифікацією значну питому вагу займають видатки на утримання бюджетних установ соціально-культурної сфери та соціального забезпечення – 96,9 відсотки. Так, частка видатків на заклади та заходи по освіті в сумі видатків загального фонду місцевих бюджетів за 2018 рік склала 35,8 відсотки (60 149,5тис. грн.); по охороні здоров’я – 18,1 відсотка (30 453,7тис.грн.); соцзахисту – 39,0 відсотка (65 648,3 тис.грн.); культурі мистецтву – 3,0 відсотка (5 080,0 тис.грн.); фізичній культурі і спорту – 1,0 відсоток (1 683,0 тис.грн.).

В структурі видатків районного бюджету за економічною класифікацією за звітний період 2018 року асигнування на фінансування захищених статей видатків складають 130 324,2 тис. грн., або 78,7 відсотка, в тому числі видатки на заробітну плату з нарахуваннями та інші соціальні виплати 121 087,0 тис. грн., або 92,9 відсотка в загальному обсязі захищених видатків, придбання продуктів харчування 1 290,0 тис.грн., або 1,0 відсоток, оплата спожитих енергоносіїв бюджетними установами – 7 947,2 тис. грн., або 6,1 відсотка.

На фінансування видатків спеціального фонду районного бюджету направлено 14 716,4 тис.грн., з них по галузях: освіта - 3 468,5 тис.грн.; охорона здоров’я - 8 033,5 тис.грн.; соціальний захист  - 42,8 тис.грн.; культура -   1 278,1 тис.грн.; фізична культура і спорт - 228,4 тис.грн.; економічна діяльність - 1 665,1 тис.грн.

Кредиторська заборгованість по загальному фонду станом на 01.01.2019 року склала всього 7 338,1 тис. грн., із неї по установах охорони здоров’я  – 5,9 тис. грн., по соціальному захисту населення (надання пільг та житлових субсидій населенню) – 7 332,2 тис. грн. В структурі заборгованості по видах : пільги – 1 398,4 тис. грн.; субсидії – 5 933,8 тис. грн.

Освіта

Уточнений план по галузі освіти за 2018 рік по загальному фонду склав 62 132,2 тис. грн., що більше затвердженого на 3 584,0 тис. грн. Профінансовано видатків загального фонду на суму 60 149,5 тис. грн. або 96,8 відсотка до плану на звітний період. Порівняно із минулорічним обсяг видатків збільшився на 15 749,7 тис. грн. або на 35,5 відсотка.

Структура проведених видатків на утримання установ освіти наступна:  заробітна плата з нарахуваннями – 47 383,3 тис. грн. або 78,7 відсотка в загальному обсязі видатків; продукти харчування – 1 290,0 тис. грн. або 2,1 відсотка; комунальні послуги та енергоносії – 7 252,4 тис. грн. або 12,1 відсотка.

Фактична вартість харчування 105 вихованців загальноосвітніх шкіл, які одержують безкоштовне харчування склала 12,01 грн. що більше минулорічного на 35,6 відсотка або на 3,15 грн. Вартість харчування 505 учнів 1-4 класів загальноосвітніх шкіл в день складала 12,0 грн., що також більше минулого року на 35,6 відсотка або на 3,21 грн. Вартість харчування дітей в дитячих дошкільних закладах з урахуванням батьківської плати склала 25,09 грн. (більше минулорічного на 24 відсотка або 4,85 грн.), без врахування батьківської плати – 12,12 грн. (більше минулорічного на 27,7 відсотка або 2,63 грн.). 16 вихованців Веселівського НВК отримали харчування з урахуванням батьківської плати на 25,09 грн. (більше на 9,2 відсотка або 2,11 грн.), в тому числі за рахунок районного бюджету – 16,86 грн. в день.

Охорона здоров’я

Скоригований бюджет галузі «Охорона здоров’я» на 2018 рік в частині загального фонду становить 34 981,5 тис. грн., що більше затвердженого на      15 979,9 тис. грн. Профінансовано видатків загального фонду на суму 30 435,7 тис. грн. або 87 відсотків до плану на звітний період.

Видатки на медикаменти та перев’язувальні матеріали в звітному періоді склали 1 060,7 тис.грн. Вартість 1 ліжко-дня загального фонду по медикаментах у стаціонарних відділеннях за планом 15,52 грн., тоді як фактичні витрати склали 10,42 грн., за рахунок позабюджетних коштів вартість ліжко-дня зросла на 15,16 грн. при плані 18,83 грн. і разом становить 25,58 грн., у відповідному періоді минулого вона складала 16,84 грн.

Фактична вартість одного лікарського відвідування по поліклінічному відділенню відповідно до порівнювального періоду минулого року збільшилася на 11,52 грн. і складає 13,0 грн., що одночасно є більше запланованого на 8,59 грн.

Профінансовані видатки на безкоштовний відпуск медикаментів в сумі 1 235,3 тис.грн., з них: видатки на лікування інвалідів Великої Вітчизняної війни – 68,3 тис.грн.; видатки на лікування інвалідів дитинства -11,3 тис.грн.; видатки на лікування пацієнтів з психічними захворюваннями – 12,6 тис.грн.; видатки на лікування онкологічних хворих – 10,8 тис.грн.;  видатки на лікування захворювань ендокринної системи – 775,9 тис.грн.; видатки на лікування інших захворювань – 356,3 тис.грн.

При затвердженому плані з урахуванням змін 20,0 тис.грн. на реалізацію Закону України «Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту» по зубопротезуванню касові витрати склали 19,7 тис. грн., що менше ніж торік на 9,1 тис.грн., по забезпеченню медикаментами – 23,7 тис.грн., що більше минулорічних показників на 5,7 тис.грн.

Вартість харчування одного ліжко - дня становить 8,30 грн., що більше минулорічного на 0,57 грн.

В частині спеціального фонду кошторисні призначення при уточненому плані 11 844,1 тис. грн. виконано в сумі 8 033,5 тис. грн. або на 97,8 відсотка по поточних та капітальних видатках.

Соціальний захист та соціальне забезпечення

Уточнений план по  галузі соціального захисту та соціального забезпечення на 2018 рік по загальному фонду становить 66 091,8 тис. грн., що менше затвердженого на 11 263,7 тис. грн. Профінансовано видатків на суму 65 648,3 тис. грн. або 99,3 відсотка до плану на звітний період.

Видатки на утримання Територіального центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг) профінансовано у сумі 2 972,5 тис. грн. або 99,7 відсотка до планових показників.

Центр соціальної служби для дітей, сім’ї та молоді профінансовано у сумі 634,4 тис. грн. або на 99,4 відсотка до планових показників. Це більше порівняно із минулим роком на 224,3 тис. грн. або на 54,7 відсотка. В тому числі заходи по районній цільовій програмі «Основні напрями соціальної роботи з сім’ями, дітьми та молоддю Марківського району на 2017-2019 роки» профінансовано стовідсотково, або 11,9 тис. грн.

На реалізацію «Комплексної районної програми соціального захисту ветеранів війни, праці, військової служби, воїнів-інтернаціоналістів, пенсіонерів та громадян похилого віку на 2017-2019 роки» з метою фінансової підтримки районної організації ветеранів України ім. А.І.Єременка із загального фонду місцевого бюджету направлено 152,7 тис. грн., що на рівні 100 відсотків до уточненого плану та є більше минулорічного показника на 45,8 відсотка.

На здійснення в звітному періоді виплат по Постанові КМУ №558 «Про затвердження порядку призначення і виплати компенсації фізичним особам, які надають соціальні послуги» направлено 151,7 тис. грн., що забезпечило виплату 366 фізичним особам. В порівнянні з відповідним періодом минулого року обсяг видатків збільшився на 35,4 тис. грн. або 30,4 відсотка.

У 2018 році управлінням соціального захисту здійснено видатки: на санаторно-курортне лікування – 118,5 тис. грн., що є на рівні 94,9 відсотка до запланованого; на оплату послуг зв’язку – 53,3 тис. грн., або 94,6 відсотка до плану; на компенсаційні виплати за пільговий проїзд автомобільним транспортом окремим категоріям громадян – 81,9 тис. грн., виконано 94,6 відсотка.

Протягом 2018 року надійшло субвенції з державного бюджету районному бюджету і проведено видатки: на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг, водопостачання і водовідведення, квартирної  плати - 35 969,1 тис. грн.; на надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу - 68,1 тис. грн.;  на виплату допомоги сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям - 23 820,8 тис. грн.; на виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування – 931,4 тис. грн.

 Культура і мистецтво

Планові показники кошторисних призначень по галузі культури на 2018 рік затверджені з урахуванням змін в сумі 6 384,9 тис. грн., в тому числі по загальному фонду 5 102,1 тис. грн. та по спеціальному – 1 282,7 тис. грн.

Бюджетні призначення по загальному фонду за звітний період виконано у сумі 5 080,0 тис. грн., по спеціальному – 1 278,1 тис. грн. або 99,6 відсотка до плану.

В загальному обсязі видатків загального фонду на виплату заробітної плати з нарахуваннями направлено 4 062,7 тис. грн. або 80 відсотків, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 423,0 тис. грн. або 8,3 відсотка.

Фізична культура і спорт

Видатки по галузі фізичної культури і спорту в 2018 році склали 1 911,4 тис.грн., в тому числі по загальному фонду - 1 683,0 тис. грн. або 98,5 відсотка до плану, що більше минулого року на 325,3 тис. грн. або 47 відсотків та спеціальному – 228,4 тис.грн.

В структурі це видатки на фінансування: програми розвитку фізичної культури і спорту та футболу у Марківському районі на 2017-2019 роки – 28,5 тис. грн. або 88,2 відсотка до уточненого плану; утримання Марківської КУ ФСК «Нива» - 998,7 тис. грн.,виконання стовідсоткове; утримання ДЮСШ - 655,8 тис. грн., або 96,9 відсотка до уточненого плану.

 

Начальник управління                                                        І. Кравцова

 

Пояснювальна записка

 

До звіту по  виконанню зведеного

бюджету Марківського району

за 9 місяців 2018 року

 

І. Доходи

 

За 9 місяців 2018 року доходи по зведеному бюджету виконано на 114,4 %, при затвердженому плану доходів з урахуванням змін в сумі 36312,528 тис. грн., фактично надійшло 41539,129 тис. грн., що більше затверджених показників на 5226,601 тис. грн.

В складі зведеного бюджету Марківського району 10 бюджетів з них 1 районний, 1 селищний та 8 сільських.

Дев’ять бюджетів виконали затверджені показники. Районний бюджет 114,8 %, селище – 107,5 %, сільські ради: Бондарівська – 103,9 %, Гераськівська – 120,7 %, Кабичівська – 162,9 %, Краснопільська – 132.8 %, Кризька – 118.0 %, Ліснополянська  – 106.3 %, Сичанська – 100.2 %. Просянська сільська рада виконала доходи на 92.4 %

У порівнянні із відповідним періодом минулого року (34204,769 тис.грн.) надходження до зведеного бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів збільшились на 7334,360 тис.грн.

Основним видом надходжень загального фонду є податок на доходи фізичних осіб, який у структурі уточненого плану по доходах за звітний період займає  62,5 відсотка. На звітну дату  надійшло вищевказаного податку 26062,415 тис. грн., що більше запланованого (22701,500 тис. грн.) на 3360,915 тис. грн. Затверджений план виконано на 114,8 відсотка.

Перевиконання податку на доходи фізичних осіб пояснюється збільшенням у січні-вересні 2018 року надходжень податку на доходи фізичних осіб за рахунок:

збільшення розміру середньомясячної заробітної плати ( ККД 11010100, 11010200);
перегляду укладених угод на оренду землі та розміру орендної плати ( ККД 11010400);
збільшення доходу, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування (ККД 11010500);
надходженя податку на доходи фізичних осіб із суми пенсійних виплат (ККД 11010900);
надміру сплачених грошових зобов’язань платників податку по податку та збору на доходи фізичних осіб станом на 01.09.2018 року в сумі 1250,970 тис. грн.).

У порівнянні з відповідним періодом минулого року (21692,686 тис. грн.) надходження податку збільшилось на 4369,729 тис. грн. або 120,1 відсотків.

Основні чинники, які вплинули на збільшення надходження податку на доходи фізичних осіб в порівнянні з відповідним періодом минулого року:

збільшення рівня мінімальної заробітної плати до 3723 грн.;
збільшення доходу, іншого ніж заробітна плата, за результатами річного декларування, документальних перевірок, погашення заборгованості, легалізація виплати заробітної плати та інше.

„Податок на прибуток підприємств” при плані 27,283 тис. грн. надійшло 5,183 тис. грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (24,188 тис. грн.) доходи зменшилися на 19,005 тис. грн. Невиконання планових показників пояснюється зменшенням об’ємів реалізованих послуг.

 „Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів” (ККД 13010200) при  затвердженому плані 7,600 тис. грн. надійшло 2,088 тис. грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (6,411 тис. грн.) доходи зменшилися на 4,323 тис. грн. Невиконання планових показників пояснюється зменшенням обсягів рубок лісового фонду до прогнозних показників.

„Рентна плата за спеціальне використання води водних об`єктів місцевого значення” (ККД 13020200) надійшло незапланованих доходів в сумі 0,042 тис.грн.

„Рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин місцевого значення”  (ККД 13030200) при планових показниках 0,300 тис.грн. доходів надійшло в сумі 0,125 тис.грн., невиконання планових показників пояснюється зменшенням у звітному періоді обсягу видобування корисних копалин.

По (ККД 14021900) „Пальне” при планових показниках 49,200 тис.грн. надійшло  до бюджету селищної ради акцизного податку з виробленого пального в сумі 66,554 тис.грн., планові показники виконано на 135,3 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (49,201 тис.грн.) доходи збільшилися на 17,353 тис.грн. Перевиконання планових показників та збільшення надходжень в порівнянні з минулим роком пояснюється збільшенням обсягів пального виробленого в Україні.

По (ККД 14031900) „Пальне” при планових показниках 180,300 тис.грн. надійшло  до бюджету селищної ради акцизного податку з ввезеного пального в сумі 264,265 тис.грн., планові показники виконано на 146,6 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (180,285 тис.грн.) доходи збільшилися на 83,980 тис.грн. Перевиконання планових показників та збільшення надходжень в порівнянні з минулим роком пояснюється збільшенням обсягів пального, ввезеного на митну територію.

По (ККД 14040000) „Акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів” надійшло доходів в сумі  388,295 тис.грн. при планових показниках 382,400 тис.грн., доходи виконано на 101,5 відсотка. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (380,378 тис.грн.) доходи збільшилися на 7,917 тис.грн. За даними Головного управління ДФС у Луганській області станом на 01.09.2018 року сума надміру сплачених грошових зобов’язань платників податків по податку на майно складає 10,840 тис.грн.

„Податок на майно” (ККД 18010000) при планових показниках 4605,947 тис.грн. фактично надійшло 5096,926 тис.грн., планові показники виконано на 110,7 відсотка. За даними Головного управління ДФС у Луганській області станом на 01.09.2018 року сума надміру сплачених грошових зобов’язань платників податків по податку на майно складає 1607,610 тис.грн.

„Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об’єктів житлової нерухомості” (ККД 18010100) при планових показниках 3,287 тис.грн. фактично надійшло 5,466 тис.грн., планові показники виконано на 166,3 відсотка. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (3,130 тис.грн.) доходи збільшилися на 2,336 тис.грн. Перевиконання планових показників та збільшення доходів в порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється збільшенням бази оподаткування по бюджету селища Марківка та підвищенням мінімальної заробітної плати.

„Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості” (ККД 18010200) при планових показниках 14,164 тис.грн. фактично надійшло 15,274 тис.грн., планові показники виконано на 107,8 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (4,849 тис.грн.) доходи збільшилися на 10,425 тис.грн., за рахунок збільшення мінімальної заробітної плати. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням бази оподаткування по Бондарівській, Кабичівській та Просянській сільським радам.

„Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об’єктів нежитлової нерухомості” (ККД 18010300) надійшло  доходів в сумі 284,533 тис.грн. при планових показниках 260,079 тис.грн., планові показники виконано на 109,4 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року ( 215,548 тис.грн.) доходи збільшилися на 68,985 тис.грн., за рахунок збільшення мінімальної заробітної плати. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням бази оподаткування по Бондарівській, Кабичівській, Краснопільській, Ліснополянській та Кризькій сільським радам.

„Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об’єктів нежитлової нерухомості” (ККД 18010400) надійшло  доходів в сумі 270,739 тис.грн. при планових показниках 230,867 тис.грн., планові показники виконано на 117,3 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року ( 179,554 тис.грн.) доходи збільшилися на 91,185 тис.грн. Збільшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється підвищенням мінімальної заробітної плати. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням бази оподаткування по Краснопільській та Ліснополянській сільським радам.

„Земельний податок з юридичних осіб” (ККД  18010500) при планових показниках 144,950 тис.грн. надійшло доходів 155,520 тис.грн., планові показники виконано на 107,3 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (143,353 тис.грн.) доходи збільшилися на 12,167 тис.грн. Перевиконання планових показників та збільшення доходів у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється не надання пільги по платі за землю по 5 сільських радах.

„Орендна плата з юридичних осіб” (ККД  18010600) при планових показниках 2713,400 тис.грн. фактично надійшло 3225,494 тис.грн., планові показники виконано на 118,9 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (2681,204 тис.грн.) доходи збільшилися на 544,290 тис.грн. Перевиконання планових показників та збільшення доходів у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється переглядом укладених угод на оренду землі та розміру орендної плати по ПРАТ „Агротон” відділення Лісна поляна та сплатою податку  на рік вперед за умовами тендеру по Кабичівській сільській раді за земельні ділянки які були виставлені на аукціоні.

„Земельний податок з фізичних осіб” (ККД 18010700) при планових показниках 985,700 тис.грн. фактично надійшло 972,131 тис.грн., планові показники виконано на 98,6 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року  ( 970,075 тис.грн.) доходи збільшилися на 2,056 тис.грн. Невиконання планових показників та зменшення надходжень в порівнянні з минулим роком пояснюється наявністю податкового боргу станом на 01.09.2018 року в сумі 193,800 тис.грн.

„Орендна плата з фізичних осіб” (ККД 18010900) при планових показниках 253,500 тис.грн. надійшло доходів в сумі 167,770 тис.грн., виконано доходів на 66,2 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (252,952 тис.грн.) доходи зменшилися на 85,182 тис.грн. Зменшення надходжень пояснюється наявністю податкового боргу станом на 01.09.2018 року в сумі 4,600 тис.грн. та зменшення бази оподаткування по Кабичівській та Просянській сільським радам.

„Збір за провадження торговельної діяльності із придбанням пільгового торгового патенту, що справлявся до 1 січня 2015 року” ККД 18040900 отримано   по селищу Марківка незапланованих доходів в сумі 0,200 тис.грн.

„Єдиний податок” (ККД 18050000) при затвердженому плані 7816,172 тис.грн. доходів надійшло 8919,205 тис.грн., виконано доходів на 114,1 відсотків, додатково надійшло 1103,033 тис.грн. У порівнянні з минулим роком (6802,794 тис.грн.) доходи збільшилися на 2116,411 тис.грн. Збільшення надходжень єдиного податку у 1 січні-вересні 2018 року в порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється підвищенням розміру мінімальної заробітної плати, прожиткового мінімуму та зарахуванням з 1 січня 2018 року до місцевих бюджетів 100 відсотків єдиного податку, що сплачується платниками єдиного податку четвертої групи (сільгосптоваровиробники). За даними Головного управління ДФС у Луганській області станом на 01.09.2018 року сума надміру сплачених грошових зобов’язань платників податків по єдиному податку складає 1425,140 тис.грн.

„Єдиний податок з юридичних осіб” (ККД 18050300) при затвердженому плані 439,601 тис.грн. доходів надійшло 365,390 тис.грн., виконано доходів на 83,1 відсотків, у порівнянні з минулим роком (351,456 тис.грн.) доходи збільшилися на 13,934 тис.грн. Невиконання планових показників пояснюється зменшенням отриманого доходу у порівнянні з 2017 роком по ПП „Вітамін”, ДП „Хлібокомбінат”, Марківське районне споживче товариство та „Райагробудзамовлення”. 

„Єдиний податок з фізичних осіб” (ККД 18050400) при затвердженому плані 1683,300 тис.грн. доходів надійшло 1859,266 тис.грн., виконано доходів на 110,4 відсотків, у порівнянні з відповідним періодом минулого року (1675,344 тис.грн.) доходи збільшилися на 183,922 тис.грн. Збільшення надходжень у поточному році та у порівнянні з минулим роком пояснюється збільшенням бази оподаткування у 2018 році по Гераськівській, Кризькій та Краснопільській сільським радам.

„Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків” (ККД 18050500) при затвердженому плані 5693,271 тис.грн. доходів надійшло 6694,549 тис.грн., виконано доходів на 117,6 відсотків, у порівнянні з минулим роком (4775,994 тис.грн.) доходи збільшилися на 1918,555 тис.грн. Перевиконання планових показників по єдиному податку пояснюється збільшенням платників податку по Кабичівській сільській раді а саме Вікторія Плюс СТОВ.

„Адміністративні штрафи та інші санкції” ККД 21081100 при уточненому плані 0,901 тис.грн. отримано   доходів в сумі 1,258 тис.грн., планові показники виконано на 139,6 відсотка.

„Адміністративні штрафи та штрафні санкції за порушення законодавства у сфері виробництва та обігу алкогольних напоїв та тютюнових виробів” ККД 21081500 при уточненому плані 10,000 тис.грн. отримано   доходів в сумі 30,000 тис.грн.

„Адміністративний збір за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань” ККД 22010300 при планових показниках 10,000 тис.грн. фактично надійшло доходів в сумі 10,670 тис.грн., доходи виконано на 106,7 відсотка. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням в звітному періоді кількості осіб по сплаті збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань. У порівнянні з відповідним періодом минулого року ( 9,180 тис.грн.) доходи збільшилися на 1,490 тис.грн. Збільшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється підвищенням прожиткового мінімуму для працездатних осіб, а також збільшення кількості платників адміністративного збору.

„Плата за надання інших адміністративних послуг” ККД 22012500 при планових показниках 296,365 тис.грн. надійшло доходів в сумі 396,340 тис.грн., доходи виконано на 133,7 відсотка. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням в звітному періоді кількості платників за надання інших адміністративних послуг. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (221,075 тис.грн.) доходів надійшло більше на 175,265 тис.грн. Збільшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється підвищенням прожиткового мінімуму для працездатних осіб, а також збільшенням платників плати за надання інших адміністративних послуг.

„Адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень” ККД 22012600 при планових показниках 106,870 тис.грн. надійшло доходів в сумі 154,815 тис.грн., додатково до бюджету надійшло 47,945 тис.грн. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням в звітному періоді платників збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (95,640 тис.грн.) доходів надійшло більше на 59,175 тис.грн. Збільшення надходжень у порівнянні з відповідним періодом минулого року пояснюється підвищенням прожиткового мінімуму для працездатних осіб, а також збільшенням платників  адміністративного збору.

Затверджені показники надходжень „Державного мита” ККД 22090000 виконано на 114,1 відсотків, надійшло доходів в сумі 77,484 тис.грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (60,799 тис.грн.) доходів надійшло більше на 16,685 тис.грн. Перевиконання плану по доходах пояснюється збільшенням звернень по сплаті державного мита за оформлення документів на спадщину і дарування,  видачу та оформленням закордонних паспортів (посвідок) та паспортів громадян України.

„Інші надходження” ККД 24060300 при планових показниках 40,537 тис.грн. надійшло доходів в сумі 48,106 тис.грн., планові показники виконано на 118,7 відсотків.

„Кошти від реалізації безхазяйного майна, знахідок, спадкового майна, майна, одержаного територіальною громадою в порядку спадкування чи дарування, а також валютні цінності і грошові кошти, власники яких невідомі ” ККД 31010200 при планових показниках 9,047 тис.грн. надійшло доходів в сумі 15,156 тис.грн., планові показники виконано на 167,5 відсотків.

За 9 місяців 2018 року по спеціальному фонду надійшло доходів без урахування трансфертів в сумі 8711,522 тис.грн. при планових річних показниках 8841,523 тис.грн., що  на  4914,037 тис.грн. більше надходжень  відповідного періоду минулого року ( 3797,485 тис.грн. )

„Екологічний податок” ККД 19010000 при планових показниках 19,290 тис.грн. надійшло 43,693 тис.грн., планові показники виконано в 2,3 рази. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (31,963 тис.грн.) доходи збільшилися на 11,730 тис.грн. Перевиконання планових показників пояснюється зарахуванням до місцевих бюджетів 25 % екологічного податку, а не 15 % як було заплановано в бюджеті на 2018 рік та наявністю на станом на 01.09.2018 року надміру сплачених грошових зобов’язань в сумі 27,110 тис.грн.

„Грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності” ККД 24062100 надійшло незапланованих доходів по селищу Марківка в сумі 0,626 тис.грн.

„Власні надходження бюджетних установ” ККД 25000000 за звітний період отримано 8667,203 тис.грн. Порівняно із аналогічним періодом минулого року (3762,593 тис.грн.) надійшло більше  на 4904,610 тис.грн.

„Надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством” ККД 25010000 за звітний період отримано доходів в сумі 839,081 тис.грн. Порівняно із аналогічним періодом минулого року (603,149 тис.грн.) доходів надійшло більше  на 235,932 тис.грн. за рахунок збільшення обсягу  платних послуг по відділу освіти та Марківському РТМО.

„Інші джерела власних надходжень бюджетних установ  ” ККД 25020000 за звітний період отримано доходів в сумі 7828,122 тис.грн., що складає 100,2 відсотків до уточненого річного плану (7810,937 тис.грн.) Порівняно із аналогічним періодом минулого року ( 3159,444 тис.грн.) доходів надійшло більше  на 4668,678 тис.грн. Збільшення доходів пояснюється безоплатним отриманням по Кризькій сільській раді  світильників світлодіодних з сонячно-монокристалічним модулем на металевій опорі на суму 669,211 тис.грн., по Кабичівській сільській раді взяття на баланс мережі вуличного освітлення в сумі 1951,329 тис.грн., по Ліснополянській сільській раді оприбуткуванням земельної ділянки (пай- відумерла спадщина) в сумі 1783,896 тис.грн.  та по Марківському РТМО – вакцини, медикаментів та перев’язувальних матеріалів на суму 1331,092 тис.грн.

За даними Головного управління ДФСУ у Луганській області розмір податкового боргу до місцевого бюджету станом на 01.09.2018 становить 1662,300 тис.грн. в порівнянні станом на 01.01.2018 року 707,500 тис.грн. цей розмір збільшився на 954,800 тис.грн.

Органами місцевого самоврядування та державною податковою інспекцією Марківського відділення для виконання доходної частини бюджету Марківського району з початку року станом на 01.10.2018 було проведено 1 засідання  тимчасової комісії з питань погашення заборгованості із заробітної плати, пенсій, стипендій та інших соціальних виплат. На засіданні цієї комісії керівникам підприємств надані протокольні доручення щодо упередження утворення заборгованості із заробітної плати та соціальних виплат працівникам підприємств протягом 2018 року.

В 2018 році по селищному та трьом сільським бюджетам були надані пільги по платі за землю за земельні ділянки, які перебувають у власності органів місцевого самоврядування, а також організацій які є неприбутковими.

 

IІ. Видатки та заборгованість

 

Організація виконання бюджету району здійснювалась відповідно до вимог реформованих Бюджетного та податкового кодексів України, Закону України „Про місцеве самоврядування в Україні ”, положень Закону України „Про Державний бюджет України на 2018 рік”, рішення Марківської районної ради „Про районний бюджет на 2018 рік” , рішень сільських рад „Про сільський бюджет на 2018 рік” та селищної ради „ Про селищний бюджет на 2018 рік”,  а також  рішень  про  внесення  змін  до вищезазначених бюджетів на 2018 рік.

Місцеві бюджети Марківського району мають достатній рівень забезпеченості фінансовими ресурсами з метою виконання  місцевими органами влади власних та делегованих повноважень, що визначені Законами України.

Забезпечено виконання ст.8 Закону України “Про державний бюджет України на 2018 рік ” щодо встановлення мінімальної заробітної плати на рівні 3,723 тис. грн , постанови № 22 від 11.01.2018 р. в частині підвищення посадових окладів педпрацівників оплата праці яких здійснюється за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету на 10 відсотків, встановлення надбавки відповідно до постанови КМУ від 23 березня 2011 року № 373 «Про встановлення надбавки педагогічним працівникам дошкільних, позашкільних, загальноосвітніх, професійно-технічних навчальних закладів, вищих навчальних закладів  І-ІІ рівня акредитації, інших установ  і закладів незалежно від їх підпорядкування»  в розмірі 30 відсотків з 1 січня  2018 року  керівникам і заступникам освітніх закладів, посади яких віднесені  до посад педагогічних працівників, а також з 1 квітня 2018 року надбавки в розмірі 20 відсотків  педагогічним працівникам загальноосвітніх закладів. Крім того, наявний фінансовий ресурс дав змогу здійснювати диференціацію зарплати працівників, які отримують зарплату на рівні мінімальної у відповідності до постанови КМУ від 28.12.2016 №1037 по всіх галузях бюджетної сфери.

Наявні на рахунках бюджетні кошти в умовах реформування бюджетних відносин  на початок 2018 року ( вільний залишок – 21 127, 673 тис. грн.) дали змогу місцевим органам влади забезпечити фінансування видатків в запланованих обсягах.

У порівнянні з  відповідним періодом  минулого року обсяг виконання видаткової частини бюджету району по касових видатках:

- по державному управлінню збільшився – в 1,5 рази, або на 4 039, 303 тис. грн;

- по освіті збільшився  –в 1,3 рази , або на  9 438, 047 тис.  грн;

- по охороні здоров’я збільшився  в 1,3 рази, або  на 4 323, 422 тис.  грн;

- по соціальному захисту  зменшився – на 10,8 відсотків або на 6 489, 011 тис. грн;

- по культурі і мистецтву зменшився – на 1,7 відсотка, або на 60 ,999 тис.  грн;                 (школи естетичного виховання відповідно до програмної класифікації видатків затвердженої наказом МФУ від 20.09.2017 р. із змінами від 29.12.2017 р. № 1181 віднесено до галузі освіти).

Фінансування проводилось відповідно до затверджених показників на захищені статті, видатки, пов’язані із забезпеченням функціонування установ,  придбання товарно-матеріальних цінностей, оновлення матеріально-технічної бази та здійснення капітальних видатків.

В структурі видатків загального фонду за програмною класифікацією значну питому вагу займають видатки на утримання бюджетних установ соціально-культурної сфери та соціального забезпечення – 88,7 відсотки. Так, частка видатків на заклади та заходи по освіті в сумі видатків загального фонду місцевих бюджетів за  9 місяців 2018 року склала 31,5 відсотки (41 992 032 грн.); по охороні здоров’я – 13,5 відсотків (18057263 грн); соцзахисту – 40,0 відсотків (53 365 634 грн); культурі  мистецтву – 2,7 відсотки (3 614 568грн); фізкультурі і спорту – 1,0 відсоток (1 356 960грн).

На оплату праці з нарахуваннями спрямовано 52 907 070 грн. або 94,5 відсотків до уточненого плану та 39,7 відсотків до загального обсягу видатків. У порівнянні з відповідним періодом минулого року збільшено обсяг фінансування на 12 502 086  грн. або в  1,3 рази.

Фінансування поточного фонду оплати праці бюджетних установ забезпечено всіма місцевими бюджетами.

Наявні кошти на рахунках бюджетів як сільських та селищної рад , так і районного бюджету  повністю забезпечили як захищені , так і не захищені статті видатків без отримання короткотермінових позик.

В структурі видатків зведеного бюджету за економічною класифікацією за звітний період 2018 року асигнування на фінансування захищених статей видатків складають 82,8 відсотків зведеного бюджету району, в тому числі видатки на заробітну плату з нарахуваннями та інші соціальні виплати 104 102, 327 тис.  грн., або 94 відсотки в загальному обсязі захищених видатків, медикаменти та перев’язувальні матеріали – 550, 977 тис. грн., або 0,5 відсотка, придбання продуктів харчування 870, 359 тис.  грн. , або 0,7 відсотка, оплата спожитих енергоносіїв бюджетними установами – 5 594, 013 тис.  грн. , або 4,7 відсотків .       

На фінансування видатків спеціального фонду місцевих бюджетів району направлено 17 480, 214 тис.  грн., по галузях:

 

● Державне управління      42, 157 тис.  грн.;

● Освіта                         2 969, 679 тис.  грн.;

 Охорона здоров’я      4 274, 735  тис. грн.;
 Соціальний захист           23, 199  тис.  грн.;
 ЖКГ                                      3 660, 537 тис.  грн;
 Культура                     2 199, 282 тис.  грн.;
 Економічна діяльність 4 292 ,525  тис. грн.

 

„Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської,селищної, сільської рад ”

Органи  місцевого  самоврядування  Марківського  району  налічують 10 установ,  із них : 1 районна рада, 1 селищна рада , 8 сільських рад.

Загальний  обсяг видаткової частини бюджетів району на 2018 рік затверджений  рішенням районної ради № 20/27 від 22 грудня 2017 року „ Про районний бюджет на 2018 рік ” , рішенням Марківської селищної ради № 26-7/2017  « Про селищний бюджет на 2018 рік »  та рішеннями сільських рад в сумі 14 369, 596 тис.  грн., із них: по загальному фонду – 14 325, 917 тис.  грн., спеціальному – 43 ,679 тис. грн.   Затверджені показники загального фонду  не змогли задовольнити потребу  по всіх статтях головного розпорядника коштів районного бюджету, сільських та селищної рад.

Протягом звітного періоду,  на підставі клопотань головних розпорядників коштів, рішеннями сесій рад району  вносились зміни до затверджених показників. Затверджений  план  на 9 місяців   2018  року з урахуванням змін  складає  13 115, 783 тис.  грн.. Збільшення здійснено на                2 379, 027 тис.  грн., в тому числі:

за рахунок  залишку коштів на початок року – 2 013, 559 тис.  грн.;

за рахунок  перевиконання доходної частини    -    279 739 тис. грн.    

за рахунок зменшення фінансування на інші функції – 85 729 тис.   грн.

 

Найбільшу питому вагу у збільшенні видаткової частини бюджету займають заробітна плата, нарахування на неї, придбання канцелярських та господарчих товарів,   паливо - мастильних матеріалів,оплата енергоносіїв. 

Виконано  умови  постанов КМУ від 09.03.2006 р. №268 «Про упорядкування  структури та умов оплати праці працівників апарату органів виконавчої влади, органів прокуратури, судів та інших органів» зі змінами, внесеними постановою КМУ від 10 травня 2018 року №363 «Про внесення змін до постанови Кабінету Міністрів України від 9 березня 2006 р. №268» та наказу Міністерства праці України від 02.10.1996р. №77 «Про умови оплати праці робітників, зайнятих обслуговуванням органів виконавчої влади, місцевого самоврядування та їх виконавчих органів, органів прокуратури, судів та інших органів» зі змінами.

Загальний обсяг  збільшення показників по заробітній платі та нарахуваннях на неї складає  3 249 ,444 тис. грн.

На  245, 636 тис.  грн.  збільшили свої показники  ради району за    КЕКВ 2210   „Предмети, матеріали, обладнання та інвентар, у тому числі м’який інвентар та обмундирування ” для придбання паперу, канцелярських та господарчих товарів, паливо - мастильних матеріалів  і запасних частин до автомобілів,  а також  підписки періодичних видань.

На 97, 184 тис. грн. збільшили свої показники районна, сільські  та селищна ради району за  КЕКВ 2240 « Оплата послуг( крім комунальних)» для оплати поточних витрат на оплату послуг.

Видатки на оплату праці з нарахуваннями  по галузі виконано на  97,4 %, або 11 406 ,313 тис. грн. У порівнянні  з відповідним періодом  2017  року   дані видатки збільшено на 3 579, 307 тис. грн, або на 46 відсотків  (9 місяців 2017 року – 7 827 ,006 тис. грн.)

Просянською сільською радою допущена кредиторська заборгованість (термін оплати якої не настав) по заробітній платі з нарахуваннями в сумі         12, 417 тис. грн через відсутність фінансового ресурсу. До  управління Державної казначейської служби України  у Марківському районі Луганської області для оформлення короткотермінової позики  на покриття тимчасових касових розривів не звертались.

 

Обсяг видаткової  частини бюджету спеціального фонду на 2018 рік затверджений в сумі  43, 679 тис. грн за рахунок здачі в оренду приміщень та комп’ютерної  техніки. Протягом  звітного періоду  за рахунок використання  залишків коштів спеціального фонду місцевого бюджету , передачі коштів із загального фонду до спеціального  збільшено планові асигнування  на  46, 905 тис. грн.

Сільські ради збільшили свої планові показники  по КЕКВ 3110 „Придбання обладнання і предметів довгострокового користування ” (придбання комп’ютерної техніки: моніторів, процесорів, багатофункціонального  пристрою) на суму 42 ,345 тис. грн.

 

„Інша діяльність у сфері державного управління”

 

По функції 0180 на 2018 рік затверджено видатки в сумі 154,341 тис. грн., збільшено видатки по  районному бюджету на суму 61,644 тис. грн - субвенція на відеоконференцзв`язок , 22,715 тис. грн на програму приписки та призову та по  Марківській селищній раді  на суму 7,564 тис. грн. для утримання установи „Трудовий архів територіальних громад Марківського району”.

На звітну дату  кредиторської заборгованості немає.

 

„ Освіта ”

 

Видаткова   частина  бюджету   по галузі освіти на 9 місяців 2018 року  затверджена по загальному фонду в обсязі 44669,507 тис.грн. На підставі клопотань головних розпорядників коштів, згідно  рішень  районної  ради, службових розпоряджень управління фінансів затверджені показники з урахуванням змін на 9 місяців 2018 року  по освіті склали  46911,190 тис. грн., що на 2241,683 тис. грн. більше від затверджених  кошторисних призначень.

 Зміни кошторисних призначень за 9 місяців 2018 року  по галузі відбулися за рахунок: 

           -  уточнення залишків коштів на початок року на  суму  1201,401 тис.  грн., в тому числі:     

- залишків освітньої субвенції на суму 530,110 тис. грн. – на придбання господарських та будівельних матеріалів для поточного ремонту, матеріалів для ремонту систем водопостачання  та  опалення, запасних частин для шкільних автобусів,  терезів для контролю постачання продуктів харчування, водонагрівачів, обмундирування для команди з метою участі їх у військово-патріотичній грі “Джура”, на оплату послуг по ремонту картриджів, відряджень та видатків по навчанню працівників  освіти з охорони праці та по експлуатації газового устаткування,

- залишків коштів районного бюджету на суму 671,291 тис.  грн. – на заробітну плату та нарахування  на додатково введених 0,25 ставки музичного працівника, на  підвищення надбавки за престижність на 5 % та виплату премії в розмірі 10 % від посадового окладу педпрацівникам закладів освіти, на  придбання обладнання для ремонту електропроводки та системи опалення, вогнегасників, господарчих товарів, будівельних матеріалів для поточного ремонту  дошкільних закладів, музичного обладнання для ЗОШ, меблів для НВК, носіїв інформації на електронно-цифрові підписи, монітора для методкабінету, ноутбука та багатофункціонального пристрою для бухгалтерії, запасних частин,  на оплату послуг по проведенню предрейсових медоглядів водіїв, грошової винагороди призерам і переможцям олімпіад та конкурсів, на енергоносії, оплату відряджень, на погашення кредиторської заборгованості на початок року по оплаті послуг за інформаційно-консультативне обслуговування  та пені за несвоєчасну сплату електроенергії в 2016 році, а також на закупівлю дидактичних матеріалів, сучасних меблів, комп’ютерного обладнання для учнів початкових класів “Нової української школи“;

         - внесення змін до доходів бюджету на суму 476,768 тис.  грн.,  в тому числі: за рахунок  виділеної іншої субвенції з обласного бюджету на проект освітнього обміну між Луганською та Львівською областями  в сумі 45,000 тис. грн. та виділених субвенцій селищною та  сільськими радами до районного бюджету на суму 431,768 тис. грн. -  на придбання господарчих товарів, будівельних та інших матеріалів для поточного ремонту закладів освіти,  матеріалів для роботи інтернету, радіаторів, вхідних дверей, учнівських меблів  для  закладів освіти;

- за рахунок трансфертів з державного бюджету, а саме надходження субвенції  на суму 324,212 тис. грн. на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти “Нова українська школа “ на закупівлю дидактичних матеріалів, сучасних меблів, комп’ютерного обладнання для учнів початкових класів;

         -  переміщення асигнувань з інших функцій – на суму 3,620 тис.  грн. для виплати допомоги  на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, яким виповнюється  18 років;

        - переміщення асигнувань з інших місяців на суму 235,682 тис.  грн. на оплату енергоносіїв, нарахувань на оплату праці по виплаті лікарняних та на придбання паливо-мастильних матеріалів для шкільних автобусів.

При затвердженому плані з урахуванням внесених змін на 9 місяців 2018 року  по галузі освіти  у сумі 46911,190 тис. грн. касові видатки склали 41992,032 тис.  грн., що відповідає 89,5 відсоткам. Питома вага фінансування захищених статей  видатків  у загальному обсязі по галузі освіти складає 410034,484 тис.  грн., або 95,3 %, у тому числі заробітна плата з нарахуваннями -  34622,382 тис. грн.  або 82,4 %, енергоносії – 4666,343 тис. грн. або 11,1 %.

Касові та фактичні видатки за 9 місяців 2018 року по розділу не перевищують уточнених кошторисних призначень. Касові видатки в цілому по галузі  перевищили фактичні видатки в результаті придбаних, але не списаних в звітному періоді предметів та матеріалів.

Вартість харчування вихованців загальноосвітніх шкіл, які одержують безкоштовне харчування відповідно до постанови Кабінету Міністрів України  від 19.06.2002 р. № 856 „Про організацію харчування окремих категорій учнів у загальноосвітніх навчальних закладах ” та учнів  1-4 класів склала відповідно  12,05 грн. при середньорічному контингенті 98 учнів та 12,0 грн.  при середньорічному контингенті 502 учні. Вартість харчування дітей в дитячих дошкільних закладах з урахуванням батьківської плати склала 24,56 грн., без врахування батьківської плати склала 12,20  грн., дітей дошкільної групи Веселівського НВК склала відповідно 22,83 грн. і 17,26 грн.  

Кредиторська заборгованість по загальному фонду на звітну дату по галузі освіти  склала 4,174 тис.  грн., що на рівні з початком року (прострочена), в тому числі по: КЕКВ 2240 „Оплата послуг (крім комунальних)” в сумі 4,000 тис. грн. за інформаційно-консультативне обслуговування,  КЕКВ 2800 „Інші поточні видатки ” в сумі 0,174 тис.  грн. – по оплаті пені  за невчасну сплату електроенергії. Дані виплати були зареєстровані в управлінні Державної казначейської служби і неоплачені  з причини  неперереєстрації рахунків підприємств-постачальників на території підконтрольній українській владі.

Дебіторська заборгованість по загальному фонду на звітну дату склала 427,412 тис.  грн. по продуктам харчування, яка відображена  в  2015 році на виконання вимог по акту ревізії державної фінансової інспекції по причині невірного укладення договорів із сторонніми організаціями за послуги по харчуванню  учнів, тому є простроченою. 

Кредиторська та дебіторська  заборгованість по спеціальному фонду на звітну дату  відсутня.

Дебіторська заборгованість по спеціальному фонду в частині доходів збільшилася  з початку року на 23,257 тис. грн. і становить 34,248 тис.  грн. – це  заборгованість по батьківській платі за відвідування дітьми дитячих дошкільних закладів та школи естетичного виховання.

        

 

 

„Охорона   здоров’я”

По   галузі „Охорона  здоров’я   на  протязі  звітного  періоду  з  районного бюджету  утримувалися  Марківське  районне територіальне медичне об’єднання, центри первинної медичної(медико-санітарної) допомоги,фінансування інших заходів в галузі охорони здоров’я, а також забезпечення централізованих заходів з лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет.   

Установи галузі  на протязі  звітного періоду  працювали  по  прийнятих  рішеннями сесій Марківської районної  ради  обсягах  видатків,  які  в  ході  виконання бюджету    уточнювалися.

 

Обсяг видатків  на 2018 рік при затвердженні бюджету визначено в сумі   19001,627 тис. грн. в тому числі: кошти медичної субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам -11253,200 тис. грн.,дотації з обласного бюджету  місцевим бюджетам на здійснення переданих видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я за рахунок додаткової дотації з державного бюджету в сумі 2073,000 тис. грн., субвенції з обласного бюджету на здійснення переданих видатків у сфері  охорони здоров’я за рахунок коштів медичної субвенції(видатки на лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет) в сумі 275,944 тис.  грн.,субвенції з обласного бюджету  на відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету в сумі 280,000 тис. грн. та коштів місцевого бюджету  в сумі 5119,483 тис.  грн. 

Згідно розпорядження голови обласної державної  військово-цивільної адміністрації-керівника обласної військово-цивільної адміністрації  від 15 червня 2018 року № 472 «Про внесення змін до розпорядження голови облдержадміністрації – керівника обласної військово-цивільної адміністрації від  21.12.2017 року № 929 та службового розпорядження Департаменту фінансів від 18 червня 2018 року № 359 за рахунок залишку коштів медичної субвенції,що утворилася на початок бюджетного періоду  в 1 півріччі   збільшуються видатки на забезпечення препаратами інсуліну хворих на цукровий діабет в сумі 500,000 тис.  грн.

Згідно розпорядження Кабінету Міністрів України від 13.06.2018 року № 420-р «Про перерозподіл деяких видатків державного бюджету,передбачених Міністерству охорони здоров’я на 2018 рік та розподіл медичної субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам міст обласного значення,районними бюджетами та бюджетами об’єднаних територіальних громад» в 3 кварталі збільшуються видатки в сумі 1017,200 тис. грн. на утримання центрів первинної медичної допомоги  в 3 кварталі.

  Вартість 1 ліжко-дня загального  фонду  по  медикаментах  у  стаціонарних  відділеннях  за планом  17,97  грн.,  тоді  як  фактичні  витрати  склали  11,0  грн.,  за  рахунок  позабюджетних  коштів  вартість  ліжко-дня  зросла  на 10,23 грн. при плані 24,23 грн. і  разом становить 21,23 грн., у відповідному періоді минулого вона складала  13,23 грн.

Фактична вартість лікування у стаціонарі по загальному фонду менша планової за рахунок  наявності медикаментів у залишках на звітну дату та не освоєння додатково виділених асигнувань на придбання медичного інструментарію та медикаментів.

Фактична вартість одного лікарського відвідування по поліклінічному відділенню  відповідно до  порівнювального періоду минулого року  збільшилася  на  3,08 грн.  і складає  4,74 грн., що одночасно є більше запланованого на 2,64 грн.

Лікарські  відвідування    по  амбулаторно-поліклінічному  відділенні  при  плані  на звітний  період 2018 року  88,1 тис. від. - склали 101,3 тис. від., що більше минуло річних  на 4,6 тис. від .

 

Профінансовані видатки на безкоштовний відпуск медикаментів в сумі  659131 грн.

В структурі видатків по безкоштовному лікуванню:

- видатки  на лікування інвалідів Великої Вітчизняної війни – 40318 грн.;

- видатки  на лікування інвалідів дитинства -3872 грн.,                           

- видатки  на лікування пацієнтів з психічними захворюваннями – 1708 грн.;

- видатки  на лікування онкологічних хворих  – 7719  грн.;

- видатки  на лікування інших захворювань – 605514  грн.

 

При затвердженому плані  з урахуванням змін 55700 грн. на реалізацію Закону України „Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту ” по зубопротезуванню касові витрати склали  13400 грн., що менше  ніж торік на 7800 грн., по забезпеченню медикаментами -12300 грн. , що менше минулорічних  показників   на  5500 грн.

Видатки по продуктах харчування  становлять  145622  грн.

 

Вартість харчування одного  ліжко - дня по загальному фонду за планом 5,89 грн., фактична – 5,54 грн.( за рахунок використання залишків продуктів початку року), що  більше  минулорічного  на 3,67 грн.  Фактичні  видатки спеціального фонду у звітному періоді відповідають 2,43 грн., при планових на 1 ліжко 1,45 грн. Таким чином, загальна  вартість харчування  відповідає   7,97 грн.,  що менше  минулорічного  на 0,48 грн.

Фактична  вартість  харчування  більша за  планову за  рахунок  використання  залишків продуктів  харчування  на початок  року .

На лікування та харчування 23 осіб  ІВВВ у  стаціонарних відділеннях  було використано  коштів протягом 212 л/днів  відповідно у розмірі 12,289 тис. грн. та 11,716 тис.  грн. Фактична вартість лікування на 1 л/день ІВВВ у відділеннях установи склала 57,96 грн., харчування 55,26 грн.

На лікування та харчування 6 осіб  ЧАЕС у відділеннях установи було  використано коштів протягом   50 л/днів  відповідно у розмірі 1,380 тис.  грн. та 1,076 тис.  грн. Фактична вартість  лікування 1 л/дня ЧАЕС у відділеннях склала 27,6 грн., харчування  21,51 грн.

Кредиторська заборгованість по  харчуванню на звітну дату відсутня.

Здійснено оплату послуг зв’язку, страхування транспортних засобів,  послуг СЕС, технічне обслуговування котелень,автомобілів,регенерація та заправка картриджів, вивіз сміття,оплата банківських послуг на загальну суму 721,698 тис.  грн.  Кредиторська заборгованість  на звітну  дату  складає  3,414 тис. грн.( ремонт і обслуговування  медичної техніки ) по причині не перереєстрації фінансових зобов’язань, так як  постачальник не пройшов реєстрацію на контрольованій території.

Потреба установ охорони здоров’я у фінансуванні видатків по енергоносіях забезпечена стовідсотково в сумі 2341,217 тис. грн.

По виплаті пенсії і допомоги протягом року проводилися видатки,які склали 68,141 тис.  грн.

Профінансовані видатки на безкоштовний отпуск медикаментів в склали 672,522 тис. грн.,фактичні видатки – 681,241 тис.  грн. Станом на звітну дату виникла кредиторська заборгованість в сумі 8,719 тис.  грн. через численні звернення щодо відшкодування вартості лікарських засобів. До Департаменту охорони здоров”я було направлено листа від 20.07.2018 № 452 з проханням виділення додаткових коштів в сумі 110,000 тис.  грн.

Оплата екологічного податку за забруднення навколишнього середовища складає 7,918 тис.  грн.  

Затверджені  показники  видаткової  частини бюджету  по  спеціальному  фонду    склали 320,089 тис.  грн. Видатки  спеціального фонду  здійснювалися  згідно  уточнених      показників, які на звітний період становлять 10653,704 тис. грн.,  касові  видатки за звітний період  відповідно 4274,735 тис.  грн.,: в тому числі  придбання стільця стоматологічного та компресора безмасляного в сумі 22,210 тис. грн.; конденціонерів для хірургічного відділення в сумі 32,200 тис. грн.; реконструкції мережі гарантованого електропостачання в сумі 682,682 тис. грн.; придбання рентгенівського апарату в сумі 99,900 тис.  грн.;ліжка функціонального в сумі 72,000 тис.  грн.; рентген апарат палатний ( мобільний) 200,000 тис. грн.;центрифуга лабораторна в сумі 17,000 тис. грн.; інфузомат в сумі 27,000 тис. грн.;кушетка масажна-10,160 тис.грн.;машина пральна-214,200 тис. грн.;електровідсмоктувач-12,000 тис. грн.,передоплата за виготовлення робочого проекту на капітальний ремонт системи опалення будівлі поліклініки,виготовлення робочого проекту  на капітальний ремонт системи опалення будівлі хірургічного та пологового відділення,капітальний ремонт рентгенівського кабінету,капітальний ремонт покрівлі інфекційного відділення,адмінкорпусу лікарні та інші в сумі 2885,383 тис.  грн.

Станом на 01.10.2018 року по спеціальному фонду кредиторська заборгованість  складає 8,662 тис.  грн.(заробітна плата термін оплати якої не настав).

“Соціальний захист та соціальне забезпечення”

 

Обсяг видатків по Територіальному центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг) складає 2111,029 тис.  грн. або 98 відсотків уточненого обсягу видатків на вказаний період, в т.ч. на оплату праці і нарахування на заробітну плату направлено 2054885 грн. або 97 %, на комунальні послуги та енергоносії – 21,532 тис. грн. або 1%.

Центр соціальних служб для дітей, сім’ї та молоді профінансовано у сумі 459,347 тис. грн. або 93 % до уточнених  планових показників звітного періоду. В загальному обсязі видатків на виплату заробітної плати з нарахуваннями направлено 429,595 тис.  грн. або 93 відсотка,  оплату комунальних послуг  та енергоносіїв  – 11,264 тис.  грн. або 2,5 відсотка.

На заходи по районній цільовій програмі «Основні напрями соціальної роботи з сім’ями, дітьми та молоддю Марківського району на 2017-2019 роки» направлено 9,017 тис.  грн.

Станом на 01.10.18 року кредиторська заборгованість відсутня.

 «Інші виплати населенню» при уточненому плані на звітний період 579,390 тис. грн. фактичні та касові видатки склали 579,330 тис.  грн., на які придбано 157 путівок для пільгових категорій дітей.

На здійснення в звітному періоді виплат по Постанові КМУ №558 «Про затвердження порядку призначення і виплати компенсації фізичним особам, які надають соціальні послуги» направлено 103,7 тис. грн., що забезпечило виплату 366 фізичним особам. В порівнянні з відповідним періодом минулого року обсяг видатків збільшився на 12,8 тис. грн. або 14,1 відсотка.

Видатки на виплату допомоги сім’ям з дітьми, малозабезпеченим сім’ям, інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам та тимчасової державної допомоги дітям за рахунок субвенції з державного бюджету на 9 місяців поточного року передбачені в сумі 24 076,5 тис. грн. і визначені відповідно до Законів України „Про державну соціальну допомогу малозабезпеченим сім’ям”, „Про державну допомогу сім’ям з дітьми” та „Про державну соціальну допомогу інвалідам з дитинства та дітям - інвалідам”, „По догляду за інвалідами I чи II групи внаслідок психічного розладу”.

Протягом звітного періоду 2018 року надійшло субвенції і проведено видатки в сумі 17 937,9 тис. грн., виходячи із контингенту одержувачів допомог, розрахованих управлінням соціального захисту населення та розмірів відповідно до зазначених Законів та рівня забезпечення прожиткового мінімуму, встановленого статтею 7 Закону України „Про Державний бюджет України на 2018 рік”.

Видатки на виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім’ях за принципом "гроші ходять за дитиною" передбачені в сумі 913,5 тис. грн., надійшло субвенції з державного бюджету та проведено видатки в сумі 694,8 тис. грн., що становить 76,1 відсотка планових призначень.

Видатки на надання пільг ветеранам війни і праці, ветеранам військової служби, ветеранам органів внутрішніх справ, реабілітованим громадянам, які постраждали внаслідок репресій або є пенсіонерами, громадянам, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи та житлових субсидій населенню на оплату енергоносіїв, житлово-комунальних послуг, твердого палива та скрапленого газу на 9 місяців 2018 року передбачені в сумі  32 153,0 тис. грн. і визначені згідно Законів України „Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту”, „Про основні заходи соціального захисту ветеранів праці та інших громадян похилого віку в Україні”, „Про статус ветеранів військової служби і ветеранів органів внутрішніх справ та їх соціальний захист”, „Про статус і соціальний захист громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи”. За звітний період надходження субвенцій склало 30 783,1 тис. грн., та проведених видатків – 30 783,1 тис. грн.

Станом на звітну дату наявна кредиторська заборгованість по пільгах –

977,9 тис. грн., субсидіях – 2 235,8 тис. грн.

На виконання комплексної районної програми «Соціального захисту ветеранів війни, праці, військової служби, воїнів-інтернаціоналістів, пенсіонерів та громадян похилого віку» на 2017-2019 роки управлінням соціального захисту здійснено видатки: на санаторно-курортне лікування – 33,9 тис. грн., що є на рівні 27,2 відсотка до запланованого; на оплату послуг зв’язку – 35,6 тис. грн., або 64,7 відсотка до плану; на компенсаційні виплати за пільговий проїзд автомобільним транспортом окремим категоріям громадян – 52,5 тис. грн., виконання стовідсоткове; поминальний обід ветеранам та заходи до дня виведення військ з Афганістану – 6,6 тис. грн., виконання стовідсоткове; поминальний обід Чорнобильцям – 8,3 тис. грн., виконання стовідсоткове.

Обсяг видатків по районній програмі підтримки соціально незахищених громадян склав 15,0 тис. грн. або 100 відсотків до запланованого на 9 місяців. До відповідного періоду минулого року обсяг видатків збільшився на 7,5 тис. грн. або у 2 рази.

 

                                                  

 

„ Культура ”

 

Видаткова   частина  бюджету  по галузі культури на 9 місяців 2018 року  затверджена по загальному фонду в обсязі 3133,392 тис.грн. На підставі клопотань головних розпорядників коштів, згідно  рішень  районної, селищної та сільських рад, службових розпоряджень управління фінансів затверджені показники з урахуванням змін на 9 місяців 2018 року по культурі склали 3963,924 тис. грн., що на 830,532 тис. грн. більше  від затверджених  кошторисних призначень.

Збільшення  видаткової  частини  бюджету протягом звітного періоду  відбулося за рахунок :

 -  уточнення залишків коштів на початок року на суму 400,851 грн., в тому числі на заробітну плату, нарахування та касове обслуговування для додатково введених 7,0 штатних одиниць клубних працівників та 0,5 штатної одиниці музею з метою переведення їх на повну ставку на виконання ст. 29 Закону України „ Про культуру ”, на придбання вогнегасників та їх технічне обслуговування, сценічних українських костюмів та взуття, музичного обладнання, носіїв інформації  та багатофункціонального пристрою, для оплати послуг зв’язку, послуг по вимірюванню та випробовуванню електротехнічного устаткування та з виготовлення технічних умов по заміні газового лічильника та на  оплату енергоносіїв;

- внесення змін до доходів бюджету, а саме в результаті виділених субвенцій сільськими та селищною радами до районного бюджету на суму 276,701 тис. грн., в тому числі для введення додаткових 0,25 ставки бібліотекаря сільської філії та 2,0 ставки працівників клубів,  на підписку періодичних видань, придбання господарських товарів та будівельних матеріалів для ремонту бібліотечних філій та клубів, музичного обладнання, сценічних костюмів, тенісних столів для клубів,  на послуги з технічного забезпечення та організацію святкових заходів;

-  переміщення асигнувань з інших функцій на суму 120,583 тис.грн. - на придбання комплектуючого обладнання для звукопідсилюючої апаратури, палатки з логотипом, прапора та плакатів для організації святкових заходів;

- переміщення асигнувань з інших місяців на суму 32,397 грн. - по нарахуваннях на оплату праці для виплати лікарняних, по електроенергії, водопостачанню та  оплаті послуг зв’язку в результаті  збільшення цін на послуги та в зв’язку з  проведенням ремонтів закладів культури.

При затвердженому плані з урахуванням внесених змін на 9 місяців 2018 року  по галузі  у сумі 3963,924 грн.  касові видатки склали 3614,568 грн., що відповідає 91,2 відсоткам. Питома вага фінансування захищених статей  видатків у загальному обсязі по культурі складає 3242,312 грн., або 89,7 %,  у тому числі заробітна плата з нарахуваннями– 2963,925 грн., або 82,0  %, енергоносії – 278,387 грн., або 7,7 %.

Кредиторська заборгованість по загальному  та спеціальному фондах на звітну дату по галузі культури  відсутня.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         

Дебіторська заборгованість на звітну дату по спеціальному фонду складає 9,287 тис.грн. по КЕКВ 3142 „Реконструкція та реставрація  інших об´єктів ”, яка виникла в зв'язку з нарахуванням виплат до відшкодування підрядниками завищеної вартості виконаних робіт по реконструкції міні-котельні районного будинку культури за результатами перевірки КРУ та зареєстрована в управлінні державної казначейської служби в Марківському районі в січні 2011 року, тому вона є простроченою.

 

 Фізична культура і спорт

Видатки, передбачені  на програми і заходи з фізичної культури і спорту на 2018 рік по Марківському району по загальному фонду становлять 1528,787 тис.грн , уточнений план склав 1842,798 тис.грн , по спеціальному фонду 1609,757 тис.грн ,в тому числі:

- по ТКВКБМС 5031 „Утримання та навчально-тренувальна робота комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл ” уточнений план склав 688,038грн., в т.ч. на заробітну плату 439,197 тис.грн, на нарахування на заробітну плату 86,304 тис.грн, на придбання предметів , матеріалів ( для змагань учнів ДЮСШ) 89,774 тис.грн, для оплати послуг (обслуговування котелень та проведення  спортивних змагань) 27,661 тис.грн, на оплату водопостачання 0,709 тис.грн, на оплату електроенергії 6,418 тис.грн, на оплату природного газу 37,380 тис.грн. Касові видатки  за 9 місяців 2018 року склали 481,9 тис.грн, що становить 89,8% до уточненого плану на звітний період. Фактичні  видатки склали 425,270 тис.грн. По спеціальному фонду заплановано 1487,354 тис.грн на придбання матеріалів, касові видатки склали 3,1 тис.грн. Кредиторської заборгованості немає.

- по ТКВКБМС 5041 „Утримання та фінансова підтримка  спортивних споруд ” видатки для МРКУ ФСК „Нива” розраховано в сумі 808,672 тис. грн.  Уточнений план склав 951,039 тис.грн. , в т.ч. на заробітну плату  416,735 тис.грн., на нарахування 91,682 тис.грн., на придбання матеріалів 139,113 тис.грн ,на оплату послуг з проведення змагань 199,990 тис.грн., на оплату електроенергії 15,981тис.грн., на оплату  природного газу 87,438 тис.грн. Касові видатки склали 725,116 тис.грн., що становить 94,2% до запланованого. В установі 3 01.01.2018 збільшилась штатна чисельність на 0,25 одиниці фахівця , тому збільшився уточнений план по заробітній платі . Кредиторської заборгованості немає.

- по ТКВКБМС 5061 на  проведення фізкультурно-масових заходів серед населення регіону заплановано видатки на 2018 рік в сумі 32,283 тис. грн . Касові видатки за звітний період склали 26,051 тис.грн, що становить 84,6% до уточненого плану. Кошти були використані  на проведення спортивних змагань.

- по ТКВКБМС 5062 Марківською селищною радою та Бондарівською сільською радою заплановано кошти на фінансування   футбольних та волейбольних  команд в сумі 171,438 тис.грн для придбання спортивної форми та оплати видатків по проведенню змагань , касові видатки становлять 123,892 тис.грн.

 

”Експлуатація та технічне обслуговування житлового фонду”

 

Рішенням Марківської селищної ради № 13-6/2017 від 23.12.2017 на 2018 рік затверджено видатки по спеціальному фонду в сумі 10,5 тис. грн  для поточного ремонту житлового фонду. На звітну дату касові видатки склали 3,753 тис.грн., кредиторської заборгованості немає.

 

”Забезпечення функціонування підприємств, установ та організацій, що виробляють, виконують та /або надають житлово- комунальні послуги”

 

Рішенням Марківської селищної ради від 09.02.2018 №27-22/2018 уточнено видатки в сумі 28,1 тис.грн для надання коштів КП «Марківський комунальник» для оплати по виготовленню технічних умов на реконструкцію приміщення . Касові видатки на звітну дату склали 39,907 тис.грн., кредиторська заборгованість відсутня.

 

”Організація благоустрою населених пунктів ”

 

Місцевими бюджетами Марківського району на виконання робіт по благоустрою сіл та селища району у 2018 році затверджено видатки  по загальному фонду в сумі 3480,214 тис. грн. Протягом звітного періоду уточнено видатки на суму 202,517 тис.грн. За рахунок цих видатків  проводиться оплата праці робітникам , зайнятим на роботах з утримання територій населених пунктів в належному стані, оплата послуг по впорядкуванню вулиць та тротуарів, придбання насіння  квітів та саджанців дерев, оплата електроенергії для вуличного освітлення. Касові видатки становлять 2034,706 тис.грн, кредиторська заборгованість відсутня.

По спеціальному фонду затверджено видатки   Марківською селищною радою  в сумі 503,066 тис.грн для капітального ремонту тротуарів по вул.Центральній смт Марківка , Сичанською сільською радою в сумі 40,0 тис.грн для будівництва вуличного освітлення. Уточнений план становить 3816,320 тис.грн, касові видатки 3309,379 тис.грн, кредиторської заборгованості немає. Кабичівською та Кризькою сільськими радами проведено видатки по прийняттю на баланс мережі вуличного освітлення.

 

„Придбання житла для окремих категорій населення відповідно до законодавства ”

 

На 2018 рік по спеціальному фонду рішенням  сесії Ліснополянської сільської ради затверджено видатки в сумі 100,0 тис. грн для придбання житла дітям, позбавленим батьківського піклування , Сичанською сільською радою в сумі 70,0 тис.грн для придбання житла багатодітній родині. Протягом 9 місяців уточнено видатки по Марківській селищній раді на суму 273,022 тис.грн . Касові видатки на звітну дату склали 74,563 тис.грн по Сичанській сільській раді, придбано будинок багатодітній родині та по Марківській селищній раді 273,022 тис.грн, придбано квартиру прокурору. Кредиторської заборгованості немає.

 

”Інша діяльність у сфері житлово-комунального господарства”

 

Марківською селищною радою уточнено видатки по загальному  фонду в сумі 57,722 тис.грн для надання підтримки КП «Марківський ринок» для виготовлення та встановлення торгових прилавків.  Касові видатки за звітний період становлять 56,357 тис.грн. Кредиторської заборгованості немає.

 

”Проведення заходів із землеустрою”

            

Рішенням сесій селищної та сільських рад по загальному фонду на 2018 рік затверджено видатки в сумі 1207,896 тис.грн ,уточнений план на звітну дату становить 1192,896 тис.грн для виготовлення документації щодо інвентаризації земель населених пунктів, касові видатки склали 52,923 тис.грн по Бондарівській та Ліснополянській сільських радах . По спеціальному фонду  уточнений план становить 1783,896 тис. грн., по Ліснополянській сільській раді взято на баланс землі відумерлої спадщини на суму 1783,896 тис.грн. Кредиторської заборгованості немає.

 

” Будівництво освітніх установ та закладів”

                

Уточнений план станом на звітну дату склав 90,855 тис.грн для оплати робіт по ремонту ганку Бондарівської гімназії. Касові видатки проведені в сумі 81,011 тис.грн, кредиторської заборгованості немає.

 

” Будівництво медичних установ та закладів”

           

Уточнено видатки по Марківському РТМО на суму 1315,418 тис.грн на реконструкцію мережі гарантованого електропостачання  . Касові видатки на звітну дату становлять 1315,417 тис.грн, кредиторська заборгованість відсутня.

 

” Будівництво  установ та закладів культури”

              

Уточнений план по Ліснополянській сільській раді на звітну дату становить 95,0 тис.грн на виготовлення проектної документації на реконструкцію даху сільського будинку культури, касові видатки склали 82,106 тис.грн, кредиторської заборгованості немає.

 

 

” Будівництво споруд, установ та закладів фізичної культури і спорту”

              

Уточнений план становить 139,723 тис. грн по МРКУ ФСК «Нива» - субвенція для реконструкції стадіону «Нива». Кошти субвенції на звітну дату не освоєні. По Бондарівській сільській раді взято на баланс за рішенням суду безхазяйну будівлю – спортивний зал вартістю 155,8 тис.грн.

 

”Розроблення схем планування та забудови територій (містобудівної документації) ”

             

Рішеннями сесії Марківської селищної ради та Ліснополянської сільської ради затверджено видатки по спеціальному фонду на суму 240,0 тис. грн для виготовлення містобудівної документації (розроблення схем планування та забудови територій). Уточнений план становить 319,910 тис.грн. На звітну дату касові видатки відсутні, кредиторської заборгованості немає.

 

”Утримання та розвиток інших об`єктів транспортної інфраструктури”

              

Рішенням сесій Кризької, Ліснополянської, Просянської та Сичанської сільських рад  затверджено по загальному фонду видатки на суму 947,887 тис.грн для поточного ремонту доріг. Уточнений план становить 5,180 тис.грн по Просянській сільській раді, касові видатки  склали 5,180 тис.грн.

 

”Утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури за рахунок коштів місцевого бюджету”

 

По загальному фонду уточнено видатки на суму 567,011 тис.грн для поточного ремонту доріг по сільським радам Марківського району. Касові видатки за 9 місяців становлять 35,761 тис.грн.  По спеціальному фонду уточнено видатки Марківською селищною радою  на капітальний ремонт доріг по пров.Лермонтова , Южному смт Марківка  на суму 545,497 тис.грн. Касові видатки відсутні. Кредиторської заборгованості немає.

 

” Заходи з енергозбереження”

           

Уточнено видатки по загальному фонду на виконання «Програми відшкодування частини суми кредиту на енергозберігаючі заходи на 2018 рік», затвердженої 22.12.2017 №20/22 в сумі 300,000 тис. грн . Касові видатки на звітну дату становлять 12,156 тис.грн, кредиторської заборгованості немає.

 

”Внески до статутного капіталу суб`єктів господарювання”

 

Марківською селищною радою по спеціальному фонду на 2018 рік заплановано поповнення статутного фонду  КП «Марківський ринок» в сумі 239,877 тис.грн для придбання лабораторії, воріт та стелажів. Уточнений план на звітну дату становить  997,182 тис.грн. Касові видатки склали 874,295 тис. грн.Кредиторська заборгованість відсутня.

 

”Членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування”

             

На звітну дату уточнений план становить 3,0 тис.грн по Кабичівській сільській раді . Касові видатки склали 3,0 тис.грн , оплачено внески до асоціації органів місцевого самоврядування.

 

”Природоохоронні заходи за рахунок цільових фондів”

 

Рішеннями сесій селищної та сільських рад Марківського району затверджено видатки по спеціальному фонду на суму 25,1 тис. грн на   озеленення території та  впорядкування територій сміттєзвалищ. Уточнений план на звітну дату становить 40,1 тис.грн.  Касові видатки  становлять 15,0 тис.грн по Марківській селищній раді, придбано контейнери для сміття. Ккредиторської заборгованості немає.

 

”Фінансова підтримка засобів масової інформації ”

 

 

Згідно „Районної Програми підтримки радіоінформаційної організації „Марківська районна редакція радіомовлення на 2018 рік”, затвердженою рішенням сесії Марківської районної ради, в бюджеті на 2018 рік передбачено фінансування вказаної установи  в сумі 74,365 тис.грн, уточнений план становить 94,639 тис.грн . Профінансовано на звітну дату 66,921 тис.грн. За   звітний період 2018 року обсяг радіомовлення склав 30 годин. Собівартість 1 години становить 2,230 тис. грн.  Видатки по установі склали  66,920 тис.грн., з них за рахунок бюджету 66,920 тис.грн.  Видатки на оплату праці склали 62,776 тис.грн., інші видатки 4,144 тис.грн.  Середньомісячна кількість працівників 1,25 чол. Середньомісячна заробітна плата складає 4,574 тис.грн. Кредиторської заборгованості на звітну дату немає.

    

Міжбюджетні трансферти

 

Бюджетом передбачена інша субвенція бюджету Об’єднаної територіальної громади смт. Біловодськ в сумі 429,730 тис.грн., в тому числі 9 місяців поточного року – 417,730 тис. грн. за надання спеціалізованої акушерської допомоги вагітним, роділлямта породіллямміжрайонним акушерсько-гінекологічним відділенням комунального закладу «Біловодська центральна районна лікарня».

Рішеннями сесійсільських рад затвердженоінші субвенції Марківській селищній раді на утриманнякомунальної установи „Трудовий архів територіальних громад»в сумі82,992 тис.грн., на оплату праці з нарахуваннями молодшого медичного персоналуцентру первинної медичної допомоги населенню, придбанняматеріалів для ремонтуелектромережіамбулаторії,в сумі 307,173 тис. грн.,на оплату праці з нарахуваннями фахівця із соціальної роботи центрусоціальних служб для сім’ї, дітей та молоді – 73,967 тис. грн., придбання будівельних матеріалів для дошкільнихта загальноосвітніх закладів– 456,768 тис. грн., утриманняобслуговуючого персоналу бібліотек та сільських клубів, а також проведення поточного ремонту приміщень закладів культури– 344,879 тис.грн.

Всього видаткипо інших субвенціях загального фонду затверджено в сумі 1695,509грн.

Касові видатки, які склали1584,198 тис.грн. виконані  на 93,4% до затвердженого на відповідний період  показника.

По спеціальному фонду передбачено інші субвенції з районного бюджету Бондарівській сільській раді, Марківській селищній раді та обласному бюджету на співфінансування загальноосвітніх закладів, поповнення статутного фонду, капітальний ремонт спортзалу в загальній сумі 4 538,7 тис. грн. За 9 місяців профінансовано 2 466,9 тис. грн., або 54,4 відсотка. Бондарівська, Кабичівська, Краснопільська, Кризька, Ліснополянська, Сичанська сільську та Марківська селищна рада передали до районного бюджету іншу субвенцію на термомодернізацію шкіл, придбання ноутбуку, виготовлення проектно-кошторисної документації на  проведення капітального ремонту Караван-Солодківської  та Ліснополянської шкіл, придбання музичного обладнання для сільського клубу «Мрія».

 

 

Станом на 1 жовтня 2018 року  прострочена дебіторська заборгованість по загальному фонду   становить 427,412 тис. грн.. в тому числі:

1000 „Освіта” в сумі 427,412 тис. грн. в тому числі:

КЕКВ 2230 „Продукти харчування” в сумі 427,412 тис.грн. Дебіторська заборгованість виникла  у зв'язку з нарахуванням виплати до відшкодування коштів по харчуванню за результатами перевірки фінансової інспекції. Дебіторська заборгованість в сумі 427,412 тис. грн. є простроченою. По даній заборгованості ведеться претензійно-позовна робота з фінансовою інспекцією, щодо незгоди з рішенням та висновком до акту.

Станом на 1 жовтня 2018 року по виплатах з місцевого бюджету утворилась   прострочена кредиторська заборгованість в сумі 10,210 тис. грн., у тому числі по наступним КЕКВ:

КЕКВ 2210 „Предмети, матеріали, обладнання та інвентар” в сумі 0,750 грн.;

КЕКВ 2240 „Оплата послуг(крім комунальних)” в сумі 7,414 тис. грн.;

КЕКВ 2800 „Інші поточні видатки” в сумі 0,295 тис. грн.

КЕКВ 2282 „Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку” в сумі 0,813 тис.грн.

По  КЕКВ 2210, КЕКВ 2240 непереєстровані фінансові зобов’язання, так як постачальник не пройшов реєстрацію на контрольованій території .

По КЕКВ 2800, 2282- дані виплати зареєстровані в управлінні Державної казначейської служби, повністю забезпечені плановими та касовими асигнуваннями і неоплачені управлінням державної казначейської служби в Марківському районі у зв’язку з відсутністю перереєстрації підприємства ТОВ «ЛЕО» на території  підконтрольній українській владі. Розрахунки за спожиту електроенергію будуть проводитися відповідно до Постанови КМУ від 07.11.2014 № 595 «Деякі питання фінансування бюджетних установ, здійснення соціальних виплат  населенню та надання  фінансової підтримки окремим  підприємствам і організаціям Донецької та Луганської областей» за умови  перереєстрації підприємства ТОВ «ЛЕО» на територію підконтрольну українській владі.

 

Дебіторська заборгованість по спеціальному фонду станом на 01 жовтня 2018 року  становить 9,287 грн., у тому числі по наступним КТКВ:

4000 „Культура і мистецтво” в сумі 9,287 тис.грн., в т.ч. по КЕКВ 2143 „Реконструкція інших об´єктів” в сумі 9,287 тис. грн. Дебіторська заборгованість виникла  у зв'язку з нарахуванням виплати до відшкодування підрядниками завищеної вартості виконаних робіт по реконструкції міні котельні районного будинку культури за результатами перевірки КРУ. Дебіторська заборгованість в сумі 9,287 тис. грн. є простроченою, так як вона зареєстрована в управлінні державної казначейської служби в Марківському районі в січні 2011року.

Станом на 1 жовтня 2018 р.   прострочена кредиторська заборгованість  по спеціальному фонду  відсутня.

 

 

Начальник управління                                                     І. І. Кравцова

 

Пояснювальна записка

До звіту по  виконанню зведеного

бюджету Марківського району

за 2017 рік

І. Загальна характеристика виконання бюджету   Організація виконання бюджету району здійснювалась відповідно до вимог реформованих Бюджетного та податкового кодексів України, Закону України „Про місцеве самоврядування в Україні ”, положень Закону України „Про Державний бюджет України на 2017 рік”, рішення Марківської районної ради „Про районний бюджет на 2017 рік” , рішень сільських рад „Про сільський бюджет на 2017 рік” та селищної ради „ Про селищний бюджет на 2017 рік”,  а також  рішень  про  внесення  змін  до вищезазначених бюджетів на 2017 рік”.

Місцеві бюджети Марківського району мають достатній рівень забезпеченості фінансовими ресурсами з метою виконання  місцевими органами влади власних та делегованих повноважень, що визначені Законами України.

Забезпечено виконання ст.8 Закону України “Про державний бюджет України на 2017 рік ” щодо встановлення мінімальної заробітної плати на рівні 3200грн постанови № 974 від 14.12.2016р в частині підвищення посадових окладів педпрацівників загальноосвітніх та дошкільних закладів, збільшення надбавки за престижність педпрацівникам ( до 15 %). Крім того, наявний фінансовий ресурс дав змогу здійснювати диференціацію зарплати працівників, які отримують зарплату на рівні мінімальної у відповідності до постанови КМУ від 28.12.2016 №1037 по всіх галузях бюджетної сфери.

Наявні на рахунках бюджетні кошти в умовах реформування бюджетних відносин як на початок 2017 року ( вільний залишок - 21587750 грн. ), так і на сьогоднішній день ( обсяг перевиконання доходної частини станом на 01.01.2018 року – 13050389 грн. ) дали змогу місцевим органам влади забезпечити фінансування видатків в запланованих обсягах. Видатки бюджетних установ районного бюджету, сільських та селищної рад, а також фінансування інших заходів спрямовано 165719958 грн., що в 1,4 рази більше  за  показник  відповідного періоду минулого року і складає 96 відсотків до  затвердженого з урахуванням змін  плану (172202263грн.). В порівнянні з  минулим роком обсяг виконання видаткової частини бюджету району по касових видатках:

- по- державному управлінню збільшився – в  1,9  рази, або на 5971175 грн;

- по освіті збільшився  – в 1,6 рази , або на  16307324  грн;

- по охороні здоров’я збільшився  в 1,4 рази, або  на 6609623 грн;

- по соціальному захисту  збільшився – в 1,3 рази, або на 17789362грн;

- по культурі і мистецтву збільшився – в 1,5 рази, або на 1803515грн;

Фінансування проводилось відповідно до затверджених показників на захищені статті, видатки, пов’язані із забезпеченням функціонування установ,  придбання товарно-матеріальних цінностей, оновлення матеріально-технічної бази та здійснення капітальних ремонтів.

Місцевими органами влади було враховано необхідні асигнування на погашення кредиторської заборгованості, яка виникла на початок року та стовідсоткове фінансування видатків в звітному періоді.

В структурі видатків загального фонду за програмною класифікацією значну питому вагу займають видатки на утримання бюджетних установ соціально-культурної сфери та соціального забезпечення – 90,1 відсотки. Так, частка видатків на заклади та заходи по освіті в сумі видатків загального фонду місцевих бюджетів за 2017 рік  склала 26,8 відсотки (44399866 грн.); по охороні здоров’я - 13 відсотків 21514833 грн); соцзахисту – 46,3 відсотки (76795345 грн); культури і мистецтва – 3,0 відсотки (5174119 грн); фізкультури і спорту – 0,9 відсотка (1438505 грн); засобів масової інформації – 0,04% (62714 грн).

На оплату праці з нарахуваннями спрямовано 55557583 грн. або 98 відсотків до уточненого плану та понад 33,5 відсотки до загального обсягу видатків. У порівнянні з відповідним періодом минулого року збільшено обсяг фінансування на 14193432  грн. або 1,3 рази.

Фінансування поточного фонду оплати праці бюджетних установ забезпечено всіма місцевими бюджетами.

Наявні кошти на рахунках бюджетів як сільських та селищної рад , так і районного бюджету дали змогу забезпечувати і захищені і не захищені статті видатків без отримання короткотермінових позик.

В структурі видатків зведеного бюджету за економічною класифікацією за звітний  рік асигнування на фінансування захищених статей видатків складають 95 відсотків зведеного бюджету району, в тому числі видатки на заробітну плату з нарахуваннями та ін. соцвиплати – 146689860 грн., або 95,2 відсотки в загальному обсязі захищених видатків, медикаменти та перев’язувальні матеріали -778642 грн., або 0,5 відсотка, придбання продуктів харчування – 1024588 грн , або 0,6 відсотка, оплата спожитих енергоносіїв бюджетними установами – 9061716 грн , або 5,7 відсотка .    

На фінансування видатків спеціального фонду місцевих бюджетів району направлено 24796128 грн, по галузях:

●   Державне управління 843988 грн.;

  • Освіта 6821351 грн.;
  • Охорона здоров’я –  9939248 грн.;
  • Соцзахист –47226грн.;
  • ЖКГ – 1822553 грн;
  • Культура – 665889 грн.;
  • ФК і спорт – 428731грн;
  • Будівництво( капремонти, реконстр і реставр) – 3231061 грн.

               ●   Цільові фонди – 196000 грн.

ІІ  Показники економічного розвитку регіону

ОСНОВНІ ПОКАЗНИКИ СОЦІАЛЬНО-ЕКОНОМІЧНОГО РОЗВИТКУ МАРКІВСЬКОГО РАЙОНУ

 

Фактично за звітний період звітного року

                Темпи зростання, у %

Звітний місяць звітного року до

Звітний період звітного року до відповідного періоду минулого року

Попереднього місяця звітного року

Звітного місяця минулого року

Обсяг реалізованої промислової продукції (робіт, послуг), т.грн.

 

                     3                  142451,9

 

Х

 

Х

 

Х

Виробництво продукції тваринництва у сільськогосподарських підприємствах

Реалізація худоби та

 Птиці на забій (у живій вазі), т

Молоко, т

Яйця, тис.шт.

 

 

 

 

Обсяг будівельних ро-біт,виконаних власними силами буді-вельних підприємств, тис.грн.

        Х

           Х                                                                                                                           

 

Х

 

 

Х

 

Введення в експлу-атацію загальної площі житла, кв.м

                     

        0

X

X

0

Освоєно інвестицій в основний капітал, тис.грн.

                                            

       Х

 

X

 

X

 

Х

Оборот роздрібної торгівлі та ресторан-ного господарства

                    1    

9416,3  

 

X

 

X

 

 

Середньомісячна заробітна плата одного штатного працівника, грн.

           2       

5167

Х

Х

Х

Заборгованість із виплати заробітної плати, тис. грн.

     3           

0,0

        

Х

        

Х

X

У тому числі: економічно активні

0,0

 Х

Х

Х

Підприємства банкрути

0,0

0,0

0,0

Х

 

Економічно неактивні

0,0

0,0

0,0

Х

1 -  дані за січень- червень  2017 р.

2 -  дані за липень –вересень 2017 р.

3 – дані за січень- вересень 2017р.

ПРАВОСУДДЯ ТА ЗЛОЧИННІСТЬ

За повідомленням прокуратури  Луганської області, протягом січня– вересня 2017р. у Марківському районі  обліковано 161  кримінальне правопорушення, 1,8% до загальної кількості по Луганській області та  97,0% до  минулого року. Із загального числа зафіксованих правоохоронними органами кримінальних проявів 35,4% – тяжкі та особливо тяжкі, в порівнянні з минулим роком їх кількість зросла на 54,1%.

Загальна кількість виявлених осіб, які вчинили кримінальні правопорушення у січні – вересні 2017 року  по Марківському району склала 77 осіб (2,7% до загальної кількості по Луганській області ), та на 2,7% більше минулого року.  Із зальної кількості правопорушень  26,1% скоєні особами, які раніше вже ставали на злочинний шлях, 16,1% знаходились у стані алкогольного сп’яніння, 3,7% - правопорушення скоєні групою осіб. В порівнянні з минулим роком  зменшились на  13,3% правопорушення  - скоєні особами в стані алкогольного сп’яніння, на 14,3% - правопорушення скоєні групою осіб, а правопорушення скоєні особами, які раніше вчиняли злочини, збільшились  на 16,7%.

У загальній кількості злочинів  13,0% злочини у сфері обігу наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів або прекурсорів та інші злочини проти здоров’я населення, 5,0 %  злочини у сфері службової діяльності та професійної діяльності, пов’язаної з наданням публічних послуг, 3,1% злочини у сфері господарської діяльності. Спостерігається  зростання кількості кримінальних правопорушень скоєних у сфері  обігу наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів або прекурсорів та інші злочини проти здоров’я населення на 23,5%,   кількість правопорушень скоєних у сфері службової діяльності та професійної діяльності, пов’язаної з наданням публічних послуг залишилась на рівні минулого року.                                                                                                                                                                                 

П Р О М И С Л О В I С Т Ь

 За січень – вересень  2017 року промисловими підприємствами району  реалізовано продукції (робіт, послуг)  на 142451,9 тис. грн.  Питома вага регіону в загальних обсягах реалізованої продукції становить 0,8% від обласного показника. 

СІЛЬСЬКЕ     ГОСПОДАРСТВО                          

РОСЛИННИЦТВО

Аграрними підприємствами Марківського району, крім малих  підприємств   станом на 1 листопада 2017 року вироблено зернових і зернобобових культур 643,5 тис. ц., що складає 6,1% до загального виробництва зерна  по Луганській області  та на 21,7% більше   виробництва минулого року. З одного гектара зібрано у  початково оприбуткованій вазі 45,4 ц зерна, що   на 4,0 ц/ га більше ніж у минулому році та на 9,1 ц/ га більше ніж у середньому по Луганській області. Урожайність зернових культур по Марківському району найвища по Луганській області.  Для порівняння у Міловському районі урожайність зернових та зернобобових культур склала 32,6 ц/ га, у Біловодськом районі 30,0 ц/ га, у Новопсковському районі 38,0 ц/ га. Соняшника зібрано 243 тис. ц, що складає 5,2 %до загального виробництва по Луганській області та на 42,6 % менше виробництва минулого року. З одного гектара зібрано 18,1 ц насіння соняшника, що на 6,4 ц/ га менше ніж у минулому році та на 0,7 ц/ га більше ніж у середньому по Луганській області.   

   ОБСЯГИ ТА СТРУКТУРА РЕАЛІЗАЦІЇ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКОЇ  ПРОДУКЦІЇ     

 

Реалізовано – всього, т.

                                          2017р

у %

до

2016р

2017

2016р

Зернові  та зернобобові

культури                    – всього

48913,0

50643,4

96,6

Олійні культури

21932,8

19443,1

112,8

 

Худоба та птиця

113,5

147,9

76,7

 

Молоко

1095,9

1486,5

73,7

 

Загальний обсяг реалізації продукції аграрними підприємствами за січень –жовтень 2017 року порівняно з  минулим роком збільшився на 12,3%  (рослинництва - на 12,7%(за рахунок збільшення кількості реалізованої продукції, та ціни реалізації),  тваринництва - зменшився   на 2,3 % ( за рахунок  зменшення обсягів реалізації  ). За 10 місяців  аграрними підприємствами району продано по всiх каналах реалiзацiї зернових культур 48913,0 т, що на 3,4%  менше минулого року, середня ціна реалізації 3630,7 грн/т.  Олійних культур продано 21932,8 т  (на 12,8% більше минулого року), середня ціна реалізації склала 8394,9  грн/т.

Всього продано худоби та птицi 113,5 т.  Цей показник на 23,3% менший, ніж за минулий рік(середня ціна 26636,4 грн./т.).  Продаж молока по всiх каналах реалiзацiї становить 1095,9 т, що на  26,3% менше  показника минулого року (середня ціна 4276,5 грн/т.).

Станом на 1 листопада 2017 року  у аграрних підприємствах району є в наявності 30923,8 т зерна, що на 19,5% більше минулого року. Запаси насіння соняшнику по аграрних підприємствах району склали 24518,3 т, що на 30,9%  більше минулорічних.

П О С Л У Г И

У I-III кварталі 2017 р. 16 пiдприємств та органiзацiй району надавали послуги. Доходу вiд реалiзацiї послуг (в ринкових цiнах, включаючи ПДВ) одержано на 2994,5 тис грн. 

Населенням  оплачено 2472,4 тис  грн. (82,6% від загального обсягу доходiв). 

Т О В А Р Н I   Р И Н К И

У жовтні місяці 2017 року пiдприємствами Маркiвського району, якi звiтують по ф.4-мтп, використано бензину моторного – 3,9 т, що менше минулого місяця на 2,4 т,  палива дизельного використано – 40,8 т, менше ніж в минулому місяці на  76 т.

Мазут топковий не  використовувався.

На 1 листопада 2017 року було в наявності  бензину моторного 8,7 т, палива дизельного – 122,4 т, та вугілля кам’яного –0,3 т.

РОЗДРІБНА    ТОРГІВЛЯ    ТА      РЕСТОРАННЕ ГОСПОДАРСТВО

Роздрібний товарооборот торгової мережі  з урахуванням міжрайонного обміну  за січень - червень 2017  року склав 9416,3 тис. грн., що становить  0,6% до загального товарообороту по Луганській області. Для порівняння:  роздрібний товарооборот по Міловському району склав – 7700,9 тис.грн., Новопсковському району – 17033,3 тис. грн.,  Біловодському району – 15418,2 тис. грн.

КАПІТАЛЬНІ   ІНВЕСТИЦІЇ

Підприємствами та організаціями району за січень – вересень 2017 року освоєно капітальних інвестицій на суму 46294 тис. грн., що складає 2,6% до загального обсягу по Луганській області, для порівняння в Міловському районі освоєно 40282 тис. грн.., в  Новопсковському районі - 72136 тис. грн., в Біловодськом районі – 52523 тис. грн. На одну особу по Марківському району освоєно 3069,7 грн капітальних інвестицій, в середньому по області 811,9 грн .  За січень – вересень  2017 року прийнято  в  експлуатацію житла 548 кв.м, у тому числі 548 кв. м у міському поселенні.  Для порівнянні у Луганській області прийнято в експлуатацію у  січні – вересні 2017 року 12879 м. кв житла (290,6% до минулого року), у  Міловському районі  - 229 кв. м, у  Новопсковському районі – 674 кв. м, у Біловодськом районі - 925 м. кв .  

НАВКОЛИШНЕ  СЕРЕДОВИЩЕ

Витрати на охорону навколишнього природного середовища  у 2016 році   підприємствами та організаціями Марківського району склали 890,1 тис. грн., що складає 0,01 % до загальної суми витрат по Луганській області. Для порівняння: у Міловському районі витрати на охорону навколишнього середовища склали 437,4 тис. грн., у Біловодському районі – 890,1 тис. грн.

ДОХОДИ НАСЕЛЕННЯ

Середньомісячна номінальна заробітна плата штатних працівників підприємств, установ, організацій (із кількістю найманих працівників 10 і більше осіб) у  III кварталі 2017 р. становила 5167 грн., що на 61,5% більше рівня мінімальної заробітної плати  та складає 86,7 % до середнього рівня по Луганській області. Серед районів області найвища заробітна плата у Новоайдарському – 6618 грн., Попаснянському – 6250 грн., найнижча – в Міловському – 4637 грн.

Заборгованості із виплати заробітної плати по підприємствах Марківського району  станом на 1 листопада  2017 року немає.

У січні - жовтні  2017 р. населенням району сплачено за житлово-комунальні послуги, включаючи погашення боргів попередніх періодів, 13994,4 тис. грн. (77,9 % нарахованих сум), що порівняно з аналогічним періодом 2016 р. менше на  23,9%, або на  4395,6 тис. грн.

Крім того, за електроенергію населення сплатило 9195,8 тис. грн. (у минулому році – 3907,5  тис. грн.).

Рівень сплати населенням житлово-комунальних послуг по району у жовтні склав 34,6%.

Станом на 1 листопада 2017 р. переплата за житлово-комунальні послуги  становить 598,8  тис. грн.,  борги за електроенергію – 80,4 тис. грн.

У жовтні п. р. за видами платежів найбільший рівень сплати по району припадає на централізоване водопостачання  та водовідведення (135,5%),  найменший – на газопостачання(31,1%).

Боржниками за 3 і більше місяців були: по  електроенергії – 27,0% власників особових рахунків,  квартплаті – 32,9%, вивезенню побутових відходів – 58,3%,  газопостачанню – 7,5%, водопостачанню – 5,7%.

ДЕМОГРАФІЧНА    СИТУАЦІЯ

На 1 січня 2017 р. на  Марківщині, за попередніми даними ГУС, проживало 14980 осіб, упродовж січня – жовтня 2017 року кількість населення зменшилась на 267 осіб.                                                                                                                                            

У загальному скороченні населення частка природного скорочення становить  159 осіб, а міграційного - 108 осіб.

В січні - жовтні 2017 року зареєстровано 89 народжених  немовлят, померлих зареєстровано 248 осіб.       

На чисельність населення та формування його складу впливає також характер міграційних процесів. Кількість вибулих по району становила 139 осіб, прибулих  – 31 особу.ІІІ  Доходи

За 2017 рік доходи по зведеному бюджету виконано на 132,7 %, при затвердженому плану доходів з урахуванням змін в сумі 39959975 грн., фактично надійшло 53010364 грн., що більше затверджених показників на 13050389 грн. В складі зведеного бюджету Марківського району 10 бюджетів з них 1 районний, 1 селищний та 8 сільських. Всі 10 бюджетів виконали затверджені показники. Районний бюджет 140,2 %, селище – 116,4 %, сільські ради: Бондарівська – 112,9 %, Гераськівська – 153,3 %, Кабичівська – 108,4 %, Краснопільська – 148,7 %, Кризька – 142,8 %, Ліснополянська  – 123,3 %, Просянська – 142,5 %, Сичанська – 110,6 %.

У порівнянні із відповідним періодом минулого року (37182699 грн.) надходження до зведеного бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів збільшились на 15827665 грн.

Основним видом надходжень загального фонду є податок на доходи фізичних осіб, який у структурі уточненого плану по доходах за звітний період займає  60,6 відсотка. На звітну дату  надійшло вищевказаного податку 33866467 грн., що більше запланованого (24199976 грн.) на 9666491 грн. Затверджений план виконано на 139,9 відсотка У порівнянні з відповідним періодом минулого року (22330072 грн.) надходження податку збільшилось на 11536395 грн.

Перевиконання та збільшення у порівнянні з відповідним періодом минулого року податку на доходи фізичних осіб пояснюється збільшенням у поточному році надходжень податку на доходи фізичних осіб за рахунок:

  • збільшення розміру середньомясячної заробітної плати ( ККД 11010100, 11010200);
  • перегляду укладених угод на оренду землі та розміру орендної плати ( ККД 11010400);
  • збільшення доходу, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування (ККД 11010500);
  • збільшенням надходжень податку на доходи фізичних осіб із суми пенсійних виплат (ККД 11010900) за рахунок реєстрації переселенців в Марківському Пенсійному фонді.

„Податок на прибуток підприємств” при плані 4300 грн. надійшло 24188 грн., додатково надійшло 19888 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (4316 грн.) доходи збільшилися на 19872 грн. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням об’ємів реалізованих послуг.

„Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів” (ККД 13010200) при  затвердженому плані 8644 грн. надійшло 8656 грн., планові показники виконані на 100,1 відсотка.

„Рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин місцевого значення”  (ККД 13030200) надійшло 251 грн. при планових показниках 1100 грн., невиконання планових показників пояснюється зменшенням обсягу видобування корисних копалин до прогнозних показників. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (998 грн.) доходи зменшилися на 747 грн.

По (ККД 14021900) „Пальне” надійшло  незапланованих доходів, за рахунок спрямування 13.44 % до бюджету селищної ради акцизного податку з виробленого пального в сумі 95770 грн.

По (ККД 14031900) „Пальне” надійшло  незапланованих доходів, за рахунок спрямування 13.44 % до бюджету селищної ради акцизного податку з ввезеного пального в сумі 367972 грн.

По (ККД 14040000) „Акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів” надійшло  499800 грн. при планових показниках 892200 грн., доходи виконано на 56,0 відсотка. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (895861 грн.) доходи зменшилися на 396061 грн. Невиконання планових показників пояснюється зменшенням бази оподаткування, на підставі внесених змін до Податкового кодексу.

„Податок на майно” (ККД 18010000) при планових показниках 4912667 грн. фактично надійшло 5605527 грн., планові показники виконано на 114,1 відсотка.

„Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об’єктів житлової нерухомості” (ККД 18010100) при планових показниках 5600 грн. фактично надійшло 5031 грн., планові показники виконано на 89,8 відсотка. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (6197 грн.) доходи зменшилися на 1166 грн. Невиконання планових показників пояснюється зменшенням бази оподаткування.

„Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості” (ККД 18010200) при планових показниках 4410 грн. доходів надійшло  в сумі 5174 грн. Планові показники виконано на 117,3 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (5193 грн.) доходи зменшилися на 19 грн. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням бази оподаткування.

„Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості” (ККД 18010300) при планових показниках 179968 грн. доходів надійшло  в сумі 224479 грн. Планові показники виконано на 124,7 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (189549 грн.) доходи збільшилися на 34930 грн. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням бази оподаткування.

 „Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об’єктів нежитлової нерухомості” (ККД 18010400) надійшло  доходів в сумі 214293 грн. при планових показниках 177901 грн., планові показники виконано на 120,5 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року ( 174877 грн.) доходи збільшилися на 39416 грн. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням бази оподаткування.

В порівнянні з попереднім роком податку на нерухоме майно надійшло більше на 73160 грн. або 119,5 відсотків. Збільшення надходжень пояснюється збільшенням розміру мінімальної заробітної плати та збільшенням бази оподаткування по Бондарівській сільській раді – Прат „Агротон” відділення Маяк, Краснопільській сільській раді – ТОВ „Айдар”.

„Земельний податок з юридичних осіб” (ККД  18010500) при планових показниках 133084 грн. надійшло доходів 198166 грн., планові показники виконано на 148,9 відсотка. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (143115 грн.) доходи збільшилися на 55051 грн. Збільшення надходжень у звітному періоді пояснюється внесеними змінами до Податкового кодексу України в частині збільшенням ставки земельного податку.

 „Орендна плата з юридичних осіб” (ККД  18010600) при планових показниках 3158560 грн. фактично надійшло 3605529 грн., планові показники виконано на 114,1 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (3240468 грн.) доходи збільшилися на 365061 грн. Збільшення надходжень у звітному періоді пояснюється внесеними змінами до Податкового кодексу України в частині збільшенням ставки земельного податку.

„Земельний податок з фізичних осіб” (ККД 18010700) при планових показниках 906144 грн. фактично надійшло 1019732 грн., планові показники виконано на 112,5 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року ( 825370 грн.) доходи збільшилися на 194362 грн. Збільшення надходжень у звітному періоді пояснюється внесеними змінами до Податкового кодексу України в частині збільшенням ставки земельного податку.

„Орендна плата з фізичних осіб” (ККД 18010900) при планових показниках 347000 надійшло доходів в сумі 328957 грн., виконано доходів на 94,8 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (355077 грн.) доходи зменшилися на 26120 грн. Невиконання планових показників пояснюється зменшенням бази оподаткування.

В порівнянні з попереднім роком земельного податку надійшло більше на 588354 грн. або 112,9 відсотків. Збільшення надходжень пояснюється збільшенням розміру ставки земельного податку для сільськогосподарських угідь  з 0,15 на 0,3.

„Транспортний податок з фізичних осіб” (ККД 18011000) надійшло по Краснопільській сільській раді незапланованих доходів в сумі 4167 грн.

„Збір за провадження торговельної діяльності (роздрібна торгівля), сплачений фізичними особами, що справлявся до 1 січня 2015 року” (ККД 18040100) зняті доходи в сумі 864 грн. по Бондарівській сільській раді.

 „Єдиний податок” (ККД 18050000) при затвердженому плані 9294587 грн. доходів надійшло 11659900 грн., виконано доходів на 125,4 відсотків, додатково надійшло 2365313 грн. У порівнянні з минулим роком (8644056 грн.) доходи збільшилися на 3015844 грн.

„Єдиний податок з юридичних осіб” (ККД 18050300) при затвердженому плані 417185 грн. доходів надійшло 502608 грн., виконано доходів на 120,5 відсотків, у порівнянні з минулим роком (380938 грн.) доходи збільшилися на 121670 грн. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням бази оподаткування по Сичанській сільській раді.

„Єдиний податок з фізичних осіб” (ККД 18050400) при затвердженому плані 1910850 грн. доходів надійшло 2264046 грн., виконано доходів на 118,5 відсотків, у порівнянні з відповідним періодом минулого року (1337424 грн.) доходи збільшилися на 926622 грн. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням мінімальної заробітної плати та ставки податку.

„Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків” (ККД 18050500) при затвердженому плані 6966552 грн. доходів надійшло 8893246 грн., виконано доходів на 127,7 відсотків, у порівнянні з минулим роком (6925642 грн.) доходи збільшилися на 1967604 грн. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням бази оподаткування (переходом з 1 січня 2017 року до IV групи таких платників податків як ТОВ „Айдар” та ПАТ Бондарівське).

В порівнянні з попереднім роком земельного податку надійшло більше на 3015844 грн. або 134,9 відсотки. Збільшення доходів пояснюється збільшенням розміру мінімальної заробітної плати, прожиткового мінімуму  та збільшенням бази оподаткування (переходом з 1 січня 2017 року до IV групи таких платників податків як ТОВ „Айдар” та ПАТ Бондарівське).

„Кошти, що передаються (отримуються), як компенсація із загального фонду державного бюджету бюджетам місцевого самоврядування відповідно до вимог пункту 43 розділу VI "Прикінцеві та перехідні положення" Бюджетного кодексу України та постанови Кабінету Міністрів України від 08.02.2017 № 96 "Деякі питання зарахування частини акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального до бюджетів місцевого самоврядування" ККД 19090100 отримано   по селищу незапланованих доходів в сумі 68791 грн.

„Адміністративні штрафи та інші санкції” ККД 21081100 отримано   незапланованих доходів в сумі 204 грн.

„Адміністративний збір за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань” ККД 22010300 при планових показниках 10800 грн. фактично надійшло доходів в сумі 12040 грн., доходи виконано на 111,5 відсотків. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням в звітному періоді кількості осіб по сплаті збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань. У порівнянні з відповідним періодом минулого року ( 14480 грн.) доходи зменшилися на 2440 грн.

„Плата за надання інших адміністративних послуг” ККД 22012500 при планових показниках 274540 грн. надійшло доходів в сумі 364528 грн., доходи виконано на 132,8 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (116865 грн.) доходів надійшло більше на 247663 грн. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням в звітному періоді платників за надання інших адміністративних послуг.

„Адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень” ККД 22012600 при планових показниках 64270 грн. надійшло доходів в сумі 117840 грн., додатково до бюджету надійшло 53570 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (47852 грн.) доходів надійшло більше на 69988 грн. Перевиконання планових показників пояснюється збільшенням в звітному періоді платників збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень.

Затверджені показники надходжень „Державного мита” ККД 22090000 виконано на 67,1 відсотки, надійшло доходів в сумі 98178 недоотримано 48222 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (150679 грн.) доходів надійшло менше на 52501 грн. Невиконання плану по доходах пояснюється зменшенням звернень по сплаті державного мита за оформлення документів на спадщину і дарування, а також за оформлення закордонних паспортів (посвідок) та паспортів громадян України.

„Інші надходження” ККД 24060300 при планових показниках 150491 грн. надійшло доходів в сумі 173193 грн., планові показники виконано на 115,1 відсотків. В структурі цих надходжень найбільшу питому вагу  84,9 відсотків, або 150491 грн. займають надходження по селищу Марківка невикористаних коштів у минулому році від підрядника по капремонту дитячого садка "Колосочок".

„Кошти за шкоду, що заподіяна на земельних ділянках державної та комунальної власності, які не надані у користування та не передані у власність, внаслідок їх самовільного зайняття, використання не за цільовим призначенням, зняття ґрунтового покриву (родючого шару грунту) без спеціального дозволу” ККД 24062200 надійшло по Гераськівській сільській раді незапланованих доходів в сумі 4075 грн. за шкоду, заподіяну внаслідок самовільного зайняття земельної ділянки.

„Кошти від реалізації безхазяйного майна, знахідок, спадкового майна, майна, одержаного територіальною громадою в порядку спадкування чи дарування, а також валютні цінності і грошові кошти, власники яких невідомі ” ККД 31010200 надійшло по селищу Марківка незапланованих доходів в сумі 43847 грн.

За 2017 рік по спеціальному фонду надійшло доходів без урахування трансфертів в сумі 4728822 грн. при планових показниках 4621618 грн., що  на  491054 грн. менше надходжень  відповідного періоду минулого року ( 5219876 грн. )

„Екологічний податок” ККД 19010000 при планових показниках 52670 грн. надійшло 42007 грн., планові показники виконано на 79,8 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року (52387 грн.) доходи зменшилися на 10380 грн. Невиконання планових показників пояснюється зменшенням надходжень від викидів забруднюючих речовин в атмосферне повітря та від розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях.

„Інші надходження до фондів охорони навколишнього природного середовища  ” ККД 24061600 надійшло по селищу незапланованих доходів в сумі 2125 грн. 

„Грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності” ККД 24062100 надійшло незапланованих доходів в сумі 838 грн. 

„Власні надходження бюджетних установ” ККД 25000000 за звітний період отримано 4653218 грн., що складає 101,8 відсотка до уточненого плану (4568948 грн.) Порівняно із аналогічним періодом минулого року (5135327 грн.) надійшло менше  на 482109 грн.

„Надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством” ККД 25010000 за звітний період отримано доходів в сумі 821728 грн., що складає 110,9 відсотка до уточненого річного плану (740640 грн.) Порівняно із аналогічним періодом минулого року (645245 грн.) доходів надійшло більше  на 176483 грн. за рахунок збільшення обсягу  платних послуг по відділу освіти та Марківському РТМО та збільшення плати за оренду майна бюджетних установ.

„Інші джерела власних надходжень бюджетних установ  ” ККД 25020000 за звітний період отримано доходів в сумі 3831489 грн., що складає 100,1 відсотка до уточненого річного плану (3828308 грн.) Порівняно із аналогічним періодом минулого року (4490081 грн.) доходів надійшло менше  на 658592 грн. за рахунок зменшення у 2017 році благодійних внесків, грантів та дарунків.

„Кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення, що перебувають у державній або комунальній власності, та земельних ділянок, які знаходяться на території Автономної Республіки Крим” ККД 33010100 надійшло по Кабичівській сільській раді незапланованих доходів в сумі 30634 грн. 

За даними Головного управління ДФСУ у Луганській області розмір податкового боргу до місцевого бюджету станом на 01.10.2017 становить 652900 грн. в порівнянні станом на 01.01.2017 року 852120 грн. цей розмір зменшився на 199220 грн.

Органами місцевого самоврядування та державною податковою інспекцією Марківського відділення для виконання доходної частини бюджету Марківського району з початку року станом на 01.01.2018 було проведено 3 засідання  тимчасової комісії з питань погашення заборгованості із заробітної плати, пенсій, стипендій та інших соціальних виплат. На засіданні цієї комісії керівникам підприємств надані протокольні доручення щодо упередження утворення нової заборгованості із заробітної плати та соціальних виплат працівникам підприємств протягом 2017 року.

В 2017 році по селищному та всіма сільським бюджетам були надані пільги по платі за землю за земельні ділянки, які перебувають у власності органів місцевого самоврядування, а також організацій які є неприбутковими.

IV. Видатки та заборгованість

Органи  місцевого  самоврядування  Марківського  району  налічують 10 установ,  із них : 1 районна рада, 1 селищна рада , 8 сільських рад.

Загальний  обсяг видаткової частини бюджетів району на 2017 рік затверджений  рішенням районної ради № 12/2  від 22 грудня 2016 року „ Про районний бюджет на 2017 рік ” , рішенням Марківської селищної ради № 13-6/2016  « Про селищний бюджет на 2017 рік »  та рішеннями сільських рад в сумі 10772070грн., із них: по загальному фонду – 10755346 грн., спеціальному-16724 грн.

 Затверджені показники загального фонду  не змогли задовольнити потребу  по всіх статтях головного розпорядника коштів районного бюджету, сільських та селищної рад. Протягом звітного періоду,  на підставі клопотань головних розпорядників коштів, рішеннями сесій рад району  вносились зміни до затверджених показників. Затверджений  план  на  2017 рік з урахуванням змін  складає  13341574 грн.. Збільшення здійснено на 2586228 грн., в тому числі:

    за рахунок  залишків коштів на початок року -  1597531 грн.;

   за рахунок  перевиконання доходної частини -  801377 грн.    

   за рахунок зменшення фінансування на інші функції – 187320 грн.

Найбільшу питому вагу у збільшенні видаткової частини бюджету займають заробітна плата, нарахування на неї, придбання канцелярських та господарчих товарів,   паливо - мастильних матеріалів,оплата енергоносіїв. 

 Виконано  умови  постанов КМУ від 27 вересня 2017 р.№730 «Про внесення змін до постанови КМУ від 9 березня 2006 р. № 268 і від 18 січня 2017 р. №15 та визнання такою, що втратила чинність, постанови КМУ від 27 травня 2009 р.№ 504»,  та від 24 травня 2017 р. №353 «Про внесення змін до постанови КМУ від 9 березня 2006 р. № 268 та визнання такими, що втратили чинність, деяких постанов КМУ» в частині  підвищення  посадових окладів та  забезпечення  стимулюючими  виплатами  працівників апарату управління , а саме: надбавкою за високу досягнення у праці , премією, а також  матеріальною допомогою для вирішення соціально-побутових питань,  які не мали  фінансової можливості  врахувати при формуванні бюджету. Загальний обсяг  збільшення показників по заробітній платі та нарахуваннях на неї складає  2006209 грн.

На  398990 грн.  збільшили свої показники  ради району за    КЕКВ 2210   „ Предмети, матеріали, обладнання та інвентар, у тому числі м’який інвентар та обмундирування для придбання паперу, канцелярських та господарчих товарів, паливо - мастильних матеріалів  і запасних частин до автомобілів,  а також  підписки періодичних видань.

На 55567 грн. збільшили свої показники районна, сільські  та селищна ради району за  КЕКВ 2240 « Оплата послуг( крім комунальних)» для оплати поточних витрат на оплату послуг.

 На  118817 грн. збільшили свої планові показники    сільські   та селищна ради за  КЕКВ 2270 „Оплата комунальних послуг та енергоносіїв ” у зв’язку із підвищенням  тарифів на електроенергію та збільшенням  натуральних показників по оплаті природного газу в другому півріччі . 

 Загальний обсяг уточнених показників  видатків загального фонду у 2017 році  по органах місцевого самоврядування , який  склав  13341574 грн., що більше показника 2016 року на 6187593 грн, або  в 1,9 рази  (  2016 рік – 7153981 грн.) виконано на 97 %, або 12922867 грн. (2016 рік – 6951692 грн.) .     

Обсяг видаткової  частини бюджету спеціального фонду на 2017рік затверджений в сумі  16724 грн. за рахунок здачі в оренду приміщень та комп’ютерної  техніки. Протягом  звітного періоду  за рахунок використання  залишків коштів спеціального фонду місцевого бюджету , зменшення  обсягу фінансування на інші функції передачі коштів із загального фонду до спеціального  збільшено планові асигнування  на  847800 грн.

 Сільські та селищна  ради збільшили свої планові показники  по КЕКВ 3110 „Придбання обладнання і предметів довгострокового користування ” (придбання   комп’ютерної техніки: моніторів, процесорів, принтерів, багатофункціонального  пристрою, ноутбука) на суму 245839 грн., та по КЕКВ 3132 «Капітальний ремонт інших обє’ктів » на 601961 грн.(капітальний ремонт приміщення сільської ради.

Видаткова   частина  бюджету  по  галузі освіти на 2017 рік затверджена по загальному фонду в обсязі 42226132 грн. Впродовж року планові показники уточнювалися згідно рішень районної ради, службових розпоряджень управління фінансів та склали 46131266 грн., що більше від затверджених  показників на 3905134  грн.

Збільшення кошторисних призначень в 2017 році  по галузі відбулися за рахунок: 

-  уточнення залишків коштів на початок року на  суму 2488800 грн., в тому числі залишків освітньої субвенції на суму 160857 грн. - на придбання предметів та матеріалів  для ремонту систем опалення та водопостачання, будівельних матеріалів, господарчих товарів, запасних частин, для оплати послуг за підвіз учнів  та за встановлення енергозберігаючих дверей та  залишків коштів районного бюджету на суму 2327943 грн. - на підвищення посадових окладів на два розряди вище по тарифній на виконання постанови Кабінету Міністрів України від 14.12.2016 року № 974 „Про внесення зміни у додаток 2 до постанови КМУ від 30.08.2002 р. № 1298”  та на  збільшення надбавки за престижність праці  в розмірі до 15 %  від посадового окладу педагогічним працівникам закладів освіти (дитячих дошкільних закладів, центру дитячої творчості, методкабінету), на  введення додаткових ставок, в тому числі 1 ставки водія шкільного автобусу у зв’язку з отриманням однієї одиниці шкільного автобусу, 2 ставок кухарів для організації самостійного харчування в Марківській гімназії та 4,7 ставок в зв’язку з відкриттям з 01.09.2017 року дошкільної групи Веселівського НВК, а також на погашення кредиторської заборгованості на початок року по оплаті за  електроенергію та пені за несвоєчасну сплату електроенергії в 2016 році,  на оплату природного газу та послуг за вивіз сміття, на придбання  матеріалів для поточного ремонту закладів освіти, посуду та іграшок для дитячих закладів, дитячих меблів, спортивного, господарського інвентарю, кухонного приладдя та постільної білизни  для  відкриття  дошкільної групи Веселівського НВК;  

- внесення змін до доходів бюджету на суму 1590850 грн., в тому числі  в результаті виділених субвенцій сільськими та селищною радами до районного бюджету на суму 595346 грн. та  за рахунок перевиконання доходної частини районного бюджету на суму 995504 грн.  - на  введення додаткових 0,5 ставки кухаря і  1 ставки підсобного робітника на період з березня по травень 2017 року з метою забезпечення гарячим харчуванням учнів Курячівської ЗОШ I-II ступеня, на придбання посуду, господарчих товарів, будівельних матеріалів для поточного ремонту закладів освіти,  енергозберігаючих вікон, дверей, спортивного інвентарю, світильників, столів та стільців для учнів загальноосвітніх закладів та  на  оплату природного газу по загальноосвітніх закладах освіти;

 - зменшення обсягу трансфертів з державного бюджету на суму 174,516 грн., а саме по субвенції з державного бюджету виплату допомоги дітям-сиротам та дітям, позбавлених батьківського піклування  у прийомних сім’ях.

При затвердженому плані з урахуванням внесених змін на 2017 рік по галузі освіти у сумі 46131266 грн. касові видатки склали 44399866 грн., що відповідає 96,2 відсоткам. Питома вага фінансування захищених статей  видатків  у загальному обсязі по галузі освіти складає 42127857 грн. або 94,9 %,  у тому числі заробітна плата з нарахуваннями -  35381871 грн.  або 79,7 %., енергоносії – 4890378 грн. або 11,0 %.

Касові та фактичні видатки за 2017 рік по розділу не перевищують уточнених кошторисних призначень. Фактичні видатки в цілому по галузі  перевищили касові видатки в результаті списання предметів, матеріалів, продуктів харчування, придбаних в минулому році.

У фактичних видатках фонду оплати праці в 2017 році враховані всі надбавки та доплати обов’язкового характеру,  допомога на оздоровлення при наданні чергової відпустки педагогічним працівникам згідно ст. 57 Закону України „Про освіту”, грошова винагорода за сумлінну працю педагогічним працівникам та премії і матеріальна допомога іншим працівникам освіти  в розмірі до посадового окладу.

 Вартість харчування вихованців загальноосвітніх шкіл, які одержують безкоштовне харчування відповідно до постанови Кабінету Міністрів України  від 19.06.2002 р. № 856 „Про організацію харчування окремих категорій учнів у загальноосвітніх навчальних закладах” та учнів  1-4 класів склала відповідно 8,86 грн. при середньорічному контингенті 126 учнів та 8,85 грн.  при середньорічному контингенті 495 учнів. Вартість харчування дітей в дитячих дошкільних закладах з урахуванням батьківської плати склала 20,25 грн., без врахування батьківської плати склала 9,5 грн., дітей дошкільної групи Веселівського НВК склала відповідно 23,0 грн. і 18,95 грн.  Фактичні видатки на харчування  по галузі склали 952227 грн., касові 929561 грн., що становить 83,6 % до плану з урахуванням змін.

Виплати по субвенції з державного бюджету на  виплату допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг  у  дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім'ях за принципом „гроші ходять за дитиною ”  в 2017 році  склали в сумі 910817 грн., що становить 99,3 %  до плану з урахуванням змін. Виплата допомоги  дітям-сиротам та дітям позбавленим батьківського піклування, яким виповнилося 18 років (3 чол.) склала 5430 грн.., виплата премій переможцям  обласних олімпіад і конкурсів (16 учнів) – 9800 грн. Видатки по оплаті  екологічного податку за забруднення навколишнього середовища та адміністративного збору склали  в  сумі  3452 грн.

По   галузі „Охорона  здоров’я”   на  протязі  звітного  періоду  з  районного бюджету  утримувалися  Марківське  районне територіальне медичне об’єднання, центри первинної медичної(медико-санітарної) допомоги,фінансування інших заходів в галузі охорони здоров’я, а також забезпечення централізованих заходів з лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет.

Установи галузі  на протязі  2017 року  працювали  по  прийнятих  рішеннями сесій Марківської районної  ради  обсягах  видатків,  які  в  ході  виконання бюджету    уточнювалися.

Обсяг видатків  на звітний період при затвердженні бюджету визначено в сумі   13766817 грн. в тому числі: кошти медичної субвенції -11599700 грн.,місцевого бюджету-849317 грн. та додаткової дотації -1317800 грн. Впродовж  року   планові показники уточнювалися за рахунок : медичної субвенції з державного бюджету в сумі 1216944 грн., залишків коштів медичної субвенції державного бюджету-1079547 грн. та залишків обласного бюджету-3353664 грн.,асигнувань місцевого бюджету в сумі 1844899 грн.,надходження субвенції з обласного бюджету  (видатки на лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет)-180102 грн.,субвенції з державного бюджету на відшкодування  вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань -252266 грн. та субвенцій сільських рад -371604 грн.  і склали  22065843 грн., що більше від затверджених на 8299026 грн. та менше минулорічних  показників на 3006117 грн.

Згідно  п.п.3 пункту 5 розпорядження Кабінету Міністрів України  від 16.12.2015 р. № 1340-р «Про перерозподіл обсягу освітньої і медичної субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам у 2015 році та листа Департаменту охорони здоров’я від 14.06.2017 р.№1/07-1934 в звітному періоді  збільшуються видатки на забезпечення препаратами інсуліну хворих на цукровий діабет в сумі 178941 грн. та  внесені зміни до субвенції службовим розпорядженням № 914 від 09 жовтня 2017 року в сумі 1161 грн.

Згідно Закону України «Про Державний бюджет України на 2017 рік» та розпорядження голови обласної державної адміністрації від 06.04.2017 р.№ 214  “ Про внесення змін до обласного бюджету ” збільшуються видатки по лікарських засобах для лікування окремих захворювань на 2017 рік в сумі 180190 грн. та згідно Закону України про внесення змін до Закону України “ Про Державний бюджет України на 2017 рік ” від 13.07.2017 року № 2137- VIII внесені зміни в сумі 72076 грн. 

При затвердженому плані з урахуванням внесених змін на 2017 рік по галузі охорони здоров’я в сумі  22065843 грн. касові видатки склали 21514833 грн.,що відповідає 97,5 відсоткам та  більше звітного періоду 2016 року на 6609623 грн.

Питома  вага  фінансування  захищених  статей  видатків  у загальному обсязі по охороні здоров’я складає  18394545 грн.,або 97,9 %, в тому числі заробітна плата з нарахуваннями 15457890 грн.,або 71,8%  (  в порівняльному  періоді  2016  року –  вона  відповідала  70,1 відсоткам). 

Видатки  на  медикаменти  та  перев’язувальні  матеріали в звітному  періоді  використані в  сумі  778642 грн.  Вартість 1 ліжко-дня загального  фонду  по  медикаментах  у  стаціонарних  відділеннях  за планом  22,11  грн.,  тоді  як  фактичні  витрати  склали  18,45  грн.,  за  рахунок  позабюджетних  коштів  вартість  ліжко-дня  зросла  на 11,45 грн. при плані 21,31 грн. і  разом становить 29,90 грн., у відповідному періоді минулого вона складала  20,92 грн. Фактична вартість лікування стаціонару по загальному фонду менша за планову за рахунок  наявності медикаментів у залишках на звітну дату та не освоєння додатково виділених асигнувань на придбання медичного інструментарію та медикаментів.

Фактична вартість одного лікарського відвідування по поліклінічному відділенню  відповідно до  порівнювального періоду минулого року  зменшилася  на  0,10 грн.  і складає  1,48 грн., що одночасно є   більше запланованого на 0,19 грн.  Профінансовані видатки на безкоштовний відпуск медикаментів в сумі  557011 грн.

В структурі видатків по безкоштовному лікуванню:

- видатки  на лікування інвалідів Великої Вітчизняної війни – 11724 грн.;

- видатки  на лікування пацієнтів з психічними захворюваннями – 5727 грн.;

- видатки  на лікування онкологічних хворих  – 24547  грн.;

- видатки  на лікування інвалідів дитинства -  3802 грн.;

- видатки на лікування  учасників ВВВ -          54368 грн.;

- видатки  на лікування інших захворювань – 456843  грн.

При затвердженому плані  з урахуванням змін 28800 грн. на реалізацію Закону України „ Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту ” по зубопротезуванню касові витрати склали   28782 грн., що більше  ніж торік на 10878 грн., по забезпеченню медикаментами - 18000 грн. , що менше минулорічних  показників   на  8621 грн Видатки по продуктах харчування  склали    в  сумі  95027  грн.

Вартість харчування одного  ліжко - дня по загальному фонду за планом 2,56 грн., фактична – 2,10 грн.( за рахунок використання залишків продуктів початку року), що  менше  минулорічного  на 0,35 грн.  Фактичні  видатки спеціального фонду у звітному періоді відповідають 5,63 грн., при планових на 1 ліжко 3,47 грн. Таким чином, загальна  вартість харчування  відповідає   7,73 грн.,  що більше  минулорічного  на 2,34 грн. Фактична  вартість  харчування  більша за  планову за  рахунок  використання  залишків продуктів  харчування  на початок  року.

На лікування та харчування ІВВВ у  стаціонарних відділеннях  було використано  коштів протягом 268 л/днів  відповідно у розмірі 16721 грн. та 15100 грн. Фактична вартість лікування на 1 л/день ІВВВ у відділеннях установи склала 62,39 грн., харчування 56,35 грн.

На лікування та харчування ЧАЕС у відділеннях установи було  використано коштів протягом   70 л/днів  відповідно у розмірі 2427 грн. та 1429 грн. Фактична вартість  лікування 1 л/дня ЧАЕС у відділеннях склала 34,67 грн., харчування  20,42 грн.  

Потреба установ охорони здоров’я у фінансуванні видатків по енергоносіях забезпечена стовідсотково в сумі 3026173 грн.

По виплаті пенсії і допомоги протягом року проводилися видатки,які склали 104398 грн.

Профінансовані видатки на безкоштовний от пуск медикаментів в сумі 557011 грн.

Ліжковий  фонд  станом  на  1.01.2018  року  становить  90  ліжок . Робота  ліжка  протягом    звітного  періоду  склала  378,2 тис. л/днів  при  плані  340  тис. л/дні,  тобто  на  38,2  тис. л/днів  більше.

Лікарські  відвідування    по  амбулаторно-поліклінічному  відділенні  при  плані  на звітний  період 2017 року  117,2 тис. від. - склали 136,4 тис. від., що більше минуло річних  на 6,6 Затверджені  показники  видаткової  частини бюджету  по  спеціальному  фонду склали 295042 грн. Видатки  спеціального фонду  здійснювалися  згідно  уточнених      показників, які на звітний період склали 11262619  грн. , касові  видатки за звітний період  відповідно 9939248 грн., в тому числі заробітна плата з нарахуваннями на оплату праці – 139232 грн., предмети і матеріали – 166843 грн., медикаменти –669308 грн., продукти        харчування – 106158 грн., оплата  послуг - 12758 грн.,придбання рентгенологічного апарату - 4495000 грн.,утилізатора -199900 грн.,апарат штучної вентиляції легенів-565000грн.,фібро гастроскоп-650000 грн., лапароскопічне обладнання -1197850 грн.,кардіомонітори-95720 грн.,гідравлічний стіл операційний-248000грн.,стерилізатор паровий-105000 грн.,електрокардіограф портативний-45520 грн.,фетальний монітор для вагіних-45276 грн.,апарат хірургічного ЕХЕВЧ-41734 грн.. та придбання інших предметів довгострокового користування  на загальну суму 1155949 грн.

Обсяг видатків по Марківському територіальному центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг) за 2017 року складає 2391645 грн. або 100 відсотків від уточненого обсягу видатків на вказаний період, в т.ч. на оплату праці і нарахування на заробітну плату направлено 2299029 грн. або 96 відсотків, енергоносіїв- 34556грн. або 1,4 відсотка.

Центр соціальної служби для дітей, сім’ї та молоді профінансовано у сумі 410088 грн. або 93,4 відсотка до уточнених  планових показників звітного періоду. В загальному обсязі видатків на виплату заробітної плати з нарахуваннями направлено 383134 грн. або 93,4 відсотка,  оплату комунальних послуг  та енергоносіїв  – 18446 грн. або 4,5 відсотка.

Центром заходи по районній цільовій програмі «Основні напрями соціальної роботи з сім’ями, дітьми та молоддю Марківського району на 2017-2019 роки» профінансовано в сумі 11269 грн., або на 100 відсотків уточненого обсягу видатків  на вказаний період.

Середній розмір компенсації фізичним особам працездатного віку по догляду за хворими, які не здатні до самообслуговування і потребують постійної сторонньої допомоги у звітному періоді склав 106,94 грн.

Середній розмір компенсації фізичним особам працездатного віку по догляду за громадянами похилого віку у звітному періоді склав 155,90 грн

Середній розмір компенсації фізичним особам працездатного віку по догляду за інвалідами І групи у звітному періоді склав 225,45 грн

Середній розмір допомоги на дітей-інвалідів до 18 років.

    в січні місяці середній розмір допомоги становить 909,47 грн. ( 62 одержувачі отримують допомогу в розмірі 1247 грн. та 37 одержувачів отримує допомогу за неповний місяць 343,89 грн.);

     в лютому місяці середній розмір допомоги становить 992,30 грн. ( 49 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1247 грн. та 19 одержувачів отримує допомогу за неповний місяць 335,42 грн.);

     в березні місяці середній розмір допомоги становить 1005,27 грн. ( 47 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1247 грн. та 18 одержувачів отримує допомогу за неповний місяць 374,1 грн.).

    в квітні місяці середній розмір допомоги становить 972,67 грн. ( 48 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1247 грн. та 22 одержувачів отримує допомогу за неповний місяць 374,15 грн.).

    в травні місяці середній розмір допомоги становить 1040,99 грн. ( 47 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1312 грн. та 20 одержувачів отримує допомогу за неповний місяць 404,12 грн.).

    в червні місяці середній розмір допомоги становить 1039,47 грн. ( 46 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1312 грн. та 20 одержувачів отримує допомогу за неповний місяць 412,64 грн.).

    в липні місяці середній розмір допомоги становить 1048,36 грн. ( 51 одержувач отримує допомогу в розмірі 1312 грн. та 21 одержувачів отримує допомогу за неповний місяць 408,07 грн.).

    в серпні місяці середній розмір допомоги становить 1058,31 грн. ( 49 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1312 грн. та 19 одержувачів отримує допомогу за неповний місяць 404,09 грн.).

    в вересні місяці середній розмір допомоги становить 1054,17 грн. ( 48 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1312 грн. та 19 одержувачів отримує допомогу за неповний місяць 413,25 грн.).

    в жовтні місяці середній розмір допомоги становить 1050,15 грн. ( 48 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1312 грн. та 21 одержувач отримує допомогу за неповний місяць 451,64 грн.).

    в листопаді місяці середній розмір допомоги становить 1234,36 грн. ( 60 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1312 грн. та 7 одержувачів отримує допомогу за неповний місяць 568,85 грн.).

   в грудні місяці середній розмір допомоги становить 1084,47 грн. ( 57 одержувачів отримують допомогу в розмірі 1373 грн. та 24 одержувачів отримує допомогу за неповний місяць 409,35 грн.).

Видаткова   частина  бюджету  по галузі культури на 2017 рік затверджена по загальному фонду в обсязі 4420050 грн. На підставі клопотань головних розпорядників коштів, згідно  рішень  районної ради, службових розпоряджень управління фінансів затверджені показники з урахуванням змін 2016 рік по культурі склали 5328485 грн., що на 908435 грн. більше  від затверджених  кошторисних призначень.

Збільшення кошторисних призначень протягом року відбулося:

- за  рахунок уточнення залишків коштів на початок року  на суму 456153 грн., в тому числі на заробітну плату та нарахування з метою забезпечення диференціації заробітної плати працівників культури згідно постанови Кабінету Міністрів України від 28.12.2016 року   № 1037 „Про оплату праці працівників установ, закладів та організацій окремих галузей бюджетної сфери”, на  введення до штатного розпису школи естетичного виховання  додаткових 1,5 ставок (1 ставки заступника директора з навчально-виховної роботи та 0,5 завідуючого господарством), на  придбання інвентарних книг та матеріалів для ремонту приміщення музею, картриджів, монітору та  принтеру в бухгалтерію відділу культури та на проведення поточного ремонту будівлі школи естетичного виховання;

- внесення змін до доходів бюджету на  суму 452282 грн., в тому числі  в результаті виділених субвенцій сільськими та селищною радами до районного бюджету на суму 333571 грн. та  за рахунок перевиконання доходної частини районного бюджету на суму 118711 грн. - для  введення додаткових 0,25 ставки бібліотекаря сільської філії та 2,75 ставки працівників клубів (1,75 ставки завідуючих, 0,25 ставки художнього керівника та 0,75 ставки прибиральників), на проектно-кошторисну документацію по ремонту електромережі селищних клубів та послуг по приєднанню до неї, на підписку періодичних видань по бібліотеці, на придбання господарчих товарів, костюмів, новорічних іграшок, контейнера для сміття, монітору, ноутбуку, музичного обладнання, енергозберігаючих  дверей для закладів культури, а також на виплату  індексації та премії в кінці року працівникам культури, придбання матеріалів для ремонту електромережі музею, меблів в школу естетичного виховання та на проведення поточного ремонту Марківського районного будинку культури.

При затвердженому плані з урахуванням внесених змін на рік по галузі  у сумі 5328485 грн.  касові видатки склали 5174119 грн., що відповідає  97,1 відсоткам.

Питома вага фінансування захищених статей  видатків у загальному обсязі видатків по культурі складає 4906593 грн, або 94,8 %, у тому числі заробітна плата з нарахуваннями – 4536972 грн або 87,7 %, енергоносії – 369621 грн. або 12,3 %.

 У фактичних видатках фонду оплати праці в 2017 році враховані всі обов’язкові виплати, в тому числі здійснено виплату допомоги на оздоровлення при наданні щорічної відпустки у розмірі посадового окладу всім працівникам культури: бібліотеки, музею, районного будинку культури, школи естетичного виховання та премії, надані  в кінці року в розмірі  до посадового окладу.

В 2017 році проведені видатки на забезпечення закладів культури канцелярськими та господарчими товарами, паливо, матеріалами для поточного ремонту клубів, придбані енергозберігаючі вікна та двері, проведена підписка періодичних видань та інше на загальну суму 155574 грн., здійснено оплату послуг по вивозу сміття, перевірку сигналізаторів і димоходів, за технічне обслуговування газових об’єктів, послуг зв’язку та інтернету, банківських послуг,  за поточний ремонт школи естетичного виховання та районного будинку культури та інше  на загальну суму 111895 грн.

Потреба установ культури у фінансуванні видатків по енергоносіях забезпечена  стовідсотково, виконання видатків становить 99,9 %, або 369621 грн.

Видатки, передбачені  на програми і заходи з фізичної культури і спорту на 2017 рік по загальному фонду становлять 785500грн , уточнений план склав 1473932грн , по спеціальному фонду 700946грн ,в тому числі:

- по ТКВКБМС 5031 „У тримання та навчально-тренувальна робота комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл ” уточнений план склав 507271грн., в т.ч. на заробітну плату 370630грн, на нарахування на заробітну плату 81539грн, на придбання предметів , матеріалів ( для змагань учнів ДЮСШ) 15663грн, для оплати послуг (обслуговування котелень та проведення  спортивних змагань) 5300грн, на оплату водопостачання 707грн, на оплату електроенергії 5589грн, на оплату природного газу 27843грн. Касові видатки  за  2017 рік склали 501781грн, що становить 98,9% до уточненого плану на звітний період. Фактичні  видатки склали 501781грн. Кредиторської заборгованості немає.

- по ТКВКБМС 5041 „ Утримання комунальних спортивних споруд ” видатки для МРКУ ФСК „ Нива ” розраховано в сумі 247875 грн. На початку року було заплановано фінансову підтримку установи по КЕКВ 2610, протягом звітного періоду установа перереєструвалася в бюджетну і видатки ведуться за повною економічною класифікацією. Уточнений план склав 835506грн. , в т.ч. на заробітну плату  311630грн., на нарахування 69286грн., на придбання матеріалів 251626грн ,на оплату послуг з проведення змагань 121962грн., на оплату електроенергії 13861тис.грн., на оплату  природного газу 67140грн., на оплату пені 1грн. Касові видатки склали 835425грн., що становить 99% до запланованого. В установі збільшилась штатна чисельність на 3,5 одиниці, введено 1 одиницю - посаду тренера , 1,5 одиниці охоронців, так як до цього часу в установі працювали два охоронця по 0,75 ставки та 1 одиницю робітника. По спеціальному фонду уточнений план становить 700946грн, з них для завершення ремонту покрівлі уточнено залишки обласної субвенції в сумі 160877грн,  для придбання борцівського килима і тренажерів 277943грн , субвенція для капітального ремонту благоустрою стадіону 122403грн., субвенція для реконструкції стадіону 139723грн ( залишки субвенції 2016 року) .Касові видатки за звітний період становлять 428730грн, оплачено ремонт покрівлі адміністративної будівлі комплексу та придбано тренажери і борцівський килим. Кошти субвенції в сумі 122403грн та 139723грн на звітну дату не освоєні, планується їх використати в 2018 році.

Марківською селищною радою заплановано кошти в сумі 108638грн для придбання спортивної форми та оплати видатків по проведенню змагань у селищі , касові видатки становлять 80936грн. Кошти витрачені на  фінансування участі селищної футбольної та волейбольної команд в спортивних турнірах району та області.

 Місцевими бюджетами Марківського району на виконання робіт по благоустрою сіл та селища району у 2017 році затверджено видатки  по загальному фонду в сумі 2459654 грн. Уточнений план на звітну дату становить 2747551грн., з них  Марківською селищною радою по КЕКВ 2610 виділено 218300грн КП «Марківський комунальник» для проведення ямкового ремонту вулиць селища . Касові видатки  за звітний період склали 2166964грн. Кошти витрачено на  оплату праці робітникам , зайнятим на роботах з утримання територій населених пунктів в належному стані, оплата послуг по впорядкуванню вулиць та тротуарів, придбання насіння  квітів та саджанців дерев, оплату електроенергії для вуличного освітлення. Кредиторська заборгованість відсутня.

 По спеціальному фонду уточнений план видатків на рік складає 1849251грн. , з них  по Марківській селищній раді заплановано 529840грн по КЕКВ 3110 для придбання дитячих та спортивних май            данчиків, по 3210 передано кошти КП «Марківський комунальник» для оплати робіт по капітальному ремонту мережі вуличного освітлення. По Кабичівській сільській раді уточнений план по КЕКВ 3110 склав 123250грн, з них 32400грн –прийняття на баланс сільської ради пам`ятників, 49000грн – прийняття на баланс дитячого ігрового майданчика, 41850грн – придбання гранітних плит для ремонту пам`ятників у селі, по Краснопільській сільській раді по КЕКВ 3110 придбано дитячі майданчики на суму 27900грн, по Ліснополянській сільській раді уточнено видатки по КЕКВ 3110 на суму 170000 для придбання дитячого майданчика , касові видатки становлять 169436грн. , по КЕКВ 3132 на суму 354000грн для встановлення систем освітлення за інноваційними технологіями на ділянках комунальних доріг, касові видатки склали 345185грн., по Сичанській сільській раді уточнено видатки по КЕКВ 3122 на суму 352190грн. для встановлення систем освітлення з використанням ВДЕ(енергії сонця), касові видатки становлять 345185грн.

 На 2017 рік по спеціальному фонду рішенням  сесії Марківської селищної ради затверджено видатки в сумі 761044 грн для капітального ремонту доріг та тротуарів та реконструкції вуличного освітлення  смт Марківка. Уточнений план на звітну дату склав 1301311грн. Касові видатки по КЕКВ 3132 становлять 704114грн за проектно-кошторисну документацію на ремонт нежитлового приміщення та капітальний ремонт систем водопостачання і водовідведення в ДНЗ «Теремок».По Бондарівській сільській раді уточнено видатки в сумі 399721грн для ремонту ДНЗ «Надія»(яслі-садок) та ремонту покрівлі даху сільського клубу , касові видатки становлять 380749грн.По Кабичівській сільській раді на суму 781252грн, з яких по КЕКВ 3110 взято на баланс згідно рішення суду нежитлову будівлю колишньої Веселівської школи вартістю 90000грн., по КЕКВ 3142 до залишку обласної субвенції по « Реконструкції фельдшерського пункту під фельдшерський пункт з житловим приміщенням для фельдшера» в сумі 436420грн додано кошти місцевого бюджету для завершення ремонту в сумі 254832грн., кошти субвенції витрачені, ремонт проведено. По Краснопільській сільській раді уточнено видатки на суму 388823грн , з них 108524грн для виготовлення проектно-кошторисної документації на капітальний ремонт даху фельдшерського пункту, 280299грн для виготовлення проектно-кошторисної документації на капітальний ремонт нежитлової будівлі , касові видатки склали 352089грн. По Ліснополянській сільській раді уточнений план становить 102250грн для капітального ремонту  фельдшерського пункту.  Касові видатки становлять 101634грн.

Рішенням сесії Марківської районної ради уточнено видатки в сумі 609679грн для придбання двох квартир лікарям КЗ «Марківський центр первинної медико-санітарної допомоги», касові видатки на звітну дату склали 609679грн.

 Рішенням сесії Марківської селищної ради уточнено видатки на суму 267015грн для придбання квартири працівникам СБУ, касові видатки становлять 267015грн.

 По Сичанській сільській раді уточнений план склав 20000грн для придбання житла багатодітній сім`ї. На звітну дату касові видатки відсутні, кредиторської заборгованості немає.

 Рішенням сесії Кабичівської та Ліснополянської сільських рад на 2017 рік по спеціальному фонду уточнено видатки в сумі 89705грн на розробку документації по зонуванню територій населених пунктів. Оплачено видатки за виготовлену документацію по Кабичівській сільській раді, заборгованості немає.

 Рішенням сесії Ліснополянської та Сичанської сільських рад  по загальному фонду затверджено видатки в сумі 590000грн для поточного ремонту доріг населених пунктів. Уточнений план становить 302616грн. Касових видатків немає, кредиторська заборгованість відсутня .

Згідно  „Районної Програми підтримки радіоінформаційної організації „Марківська районна редакція радіомовлення на 2017 рік”, затвердженої рішенням сесії Марківської районної ради, в бюджеті на 2017 рік передбачено фінансування вказаної установи  в сумі 58856 грн  , уточнений план на звітну дату становить 62715грн.

 У Марківському районі діє одна комунальна установа – Марківська редакція радіомовлення. По ТКВКБМС 7211 „ Сприяння діяльності телебачення і радіомовлення ”  профінансовано на звітну дату 62714грн. За    2017 рік обсяг радіомовлення склав 40 годин. Собівартість 1 години становить 1567,85грн.  Видатки по установі склали  62714грн., з них за рахунок бюджету 62714грн. Власних доходів за звітний період не надійшло. Видатки на оплату праці склали 62669грн., інші видатки 45грн.  Середньомісячна кількість працівників 1,25 чол. Середньомісячна заробітна плата складає 3419грн.

Рішенням сесій Марківської селищної ради, Бондарівської , Кабичівської, Краснопільської, Кризької , Ліснополянської  та Сичанської сільських рад по загальному фонду на 2017 рік уточнено видатки в сумі 771936грн для виготовлення технічної документації з нормативної грошової оцінки населених пунктів. Касові видатки на звітну дату  становлять 281252грн .Кредиторської заборгованості немає. По спеціальному фонду уточнено видатки по Марківській селищній раді та Ліснополянській сільській раді на суму 298067грн , касові видатки за звітний період становлять по Ліснополянській сільській раді по КЕКВ 2281- 29240грн за топографо-геодезичні роботи з метою інвентаризації земель комунальної власності під зеленими насадженнями, 246612грн по КЕКВ 3160 – оприбуткування земельної ділянки (відумерла спадщина).

По спеціальному фонду рішенням Марківської селищної ради уточнено видатки для поповнення статутного фонду КП «Марківський комунальник» в сумі 430728грн. ,в тому числі по КЕКВ 2610 в сумі 31720грн для придбання контейнерів для сміття, по КЕКВ 3210 сумі 399008грн для  придбання навантажувача універсального до трактора, щепорізу для подрібнення гілок, батуту та розкидувача доріжних сумішей РДС-3. Касові видатки склали 430728грн, заборгованість відсутня.

Рішеннями сесій сільських рад Марківського району затверджено видатки по спеціальному фонду на суму 425233 грн, в тому числі капітальні видатки по Марківській селищній раді  на виготовлення документів на паспортизацію ставу та проектної документації на реконструкцію склали 372563грн, поточні видатки в сумі 52670грн заплановані  сільськими радами на озеленення території та впорядкування територій сміттєзвалищ.  Касові видатки за звітний період становлять 196000грн по Марківській селищній раді , з них по КЕКВ 2210 придбання саджанців та насіння квітів на суму 6000грн, по 3142 «Реконструкція та реставрація інших об`єктів” оплачено виготовлення проектно-кошторисної документації реконструкції ставу та паспорта водного об`єкта” в сумі 190000грн.

Кредиторська заборгованість по пільгах та житлових субсидіях за надані енергоносії та житлово-комунальні послуги, на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу та за надані пільги з послуг зв’язку, інші передбачені законодавством пільги за компенсацію за пільговий проїзд окремих категорій громадян станом на  01 січня 2018 року складає 13255031,23 грн. з неї  прострочена кредиторська заборгованість становить 7231715,06 грн., в тому числі по:

  • КТКВМБ 3012 КЕКВ 2730 в сумі  11157,67  грн., з неї прострочена  8337,84 грн.
  • КТКВМБ 3013 КЕКВ 2730 в сумі  6247,48  грн., з неї  прострочена  2708,71 грн.
  • КТКВМБ 3014 КЕКВ 2730 в сумі 192832,40 грн., з неї прострочена 63317,48 грн. 
  • КТКВМБ 3015 КЕКВ 2730 в сумі 47586,17  грн., з неї прострочена   22963,81 грн.
  • КТКВМБ 3016 КЕКВ 2730 в сумі 11917853,14 грн., з неї прострочена 6665887,39 грн.

-  КТКВМБ 3011 КЕКВ 2730 в сумі 1072369,96 грн., з неї прострочена 461515,42 грн. 

  • КТКВМБ 3026 КЕКВ 2730 в сумі 6984,41 грн., з неї прострочена 6984,41 грн
  • Утворилась вищезазначена заборгованість внаслідок недофінансування  субвенцій з державного бюджету на виплату державної  допомоги пільговій категорії  населення за поточний  рік.  

До звіту про виконання районного бюджету за 2017 рік

 До загального фонду районного бюджету за звітними даними надійшло 33 млн. 948,5 тис.грн. власних доходів, що становить 140,2 відсотка до уточненого річного плану та 152,8 відсотка до затвердженого обсягу доходів (без урахування міжбюджетних трансфертів) на рік. В порівнянні з 2016 роком обсяг надходжень загального фонду збільшився на 11 млн. 579,9 тис.грн., або на 51,8 відсотка, що пов’язане із змінами, внесеними до Бюджетного та Податкового кодексів.

Перевиконання затверджених зі змінами показників склало 9 млн. 666,5 тис. грн. у відповідності до: збільшення розміру середньомісячної заробітної плати; перегляду укладених угод на оренду землі та розміру орендної плати; збільшення доходу, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування та із сум пенсійних виплат за рахунок реєстрації переселенців в Пенсійному фонді.

На протязі року здійснено уточнення доходної частини на суму 2,0 млн. грн. в бік збільшення, план з урахуванням внесених змін склав 24 млн.221,9 тис.грн. В структурі фактичних надходжень 99,8 відсотків становить податок та збір на доходи фізичних осіб, в тому числі: біля 61,1 відсотка займає податок на доходи фізичних осіб із працюючих громадян, біля 29 відсотків - податок на доходи фізичних осіб що сплачується із доходів, інших ніж заробітна плата та понад 7 відсотків – податок на доходи фізичних осіб із грошового забезпечення військовослужбовців. За звітний період надійшло 33 млн.866,5 тис. грн, що на 11 млн.536,4 тис. грн. (51,7 відсотка) більше у порівнянні з 2016 роком. Затверджені зі змінами показники перевиконані на 39,9 відсотка, або більше на 9 млн.666,5 тис. грн.

Надходження податку на прибуток підприємств комунальної власності становить 22,1 тис.грн., або більше ніж у 6 разів до плану та минулорічного показника; плати за надання адміністративних послуг – 38,7 тис.грн., що є більше у 2 рази до плану та на 65 відсотків до минулого року; інші надходження – 21,3тис.грн., що більше минулого року у 1,9 рази.

В структурі доходів загального фонду районного бюджету офіційні трансферти за 2017 рік складають 77,2 відсотка, або 120 млн. 86,9 тис.грн.

Дотацій надійшло 9 млн. 326,8 тис.грн., тоді як в попередньому році їх обсяг становив 2 млн. 419,4 тис.грн., це більше на 6 млн. 907,4 тис.грн. або у 3,9 рази. В структурі дотацій додаткова дотація на здійснення переданих із державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я – 8 млн.457,4 тис.грн. та стабілізаційна дотація – 869,4 тис.грн.

Нарахування субвенцій з державного бюджету перевищило обсяг у 2016 році (104 млн. 161,9 тис.грн.) на 6 відсотків і склало у звітному періоді           110 млн.760,1 тис.грн в тому числі:

- освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам – 22 млн. 794,3 тис.грн., ( до 2016 року зменшилась на 435,6 тис.грн.);

- медична субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам – 12 млн. 816,6 тис.грн. (зменшення до минулорічного майже на 44 відсотка, або на        10 млн.грн.);

- субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на виплату допомоги сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам, тимчасової державної допомоги дітям та допомоги по догляду за інвалідами I чи II групи внаслідок психічного розладу – 25 млн. 640,5 тис.грн  (що більше на 677,3 тис.грн., або 2,7 відсотка   в порівнянні з 2016 роком);

- субвенція з державного бюджету  на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло,- водопостачання і водовідведення, квартирної плати, вивезення побутового сміття та рідких нечистот – 47 млн. 282,7 тис.грн. (що більше на 15 млн.573 тис.грн., або 49,1 відсотка в порівнянні з 2016 роком);

- субвенція з державного бюджету на надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого побутового палива і скрапленого газу 62,9 тис. грн (що більше на 3,8 тис грн., або на 6,4 відсотка  в порівнянні з 2016 роком);

 - субвенція  з державного бюджету на виплату соціальної допомоги на   дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у  дитячих будинках сімейного типу та  прийомних сім'ях за принципом „гроші ходять за дитиною” – 910,8 тис.грн. (що більше на 72,2 тис.грн., або 8,6 відсотка в порівнянні з 2016 роком);

- субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на  здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій – 1,0 млн.грн. (більше на 456,2 тис.грн., або у 1,8 рази);

- субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на  відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань – 252,2 тис.грн.

В складі трансфертів з інших місцевих бюджетів інші субвенції –              1 млн. 329,4 тис.грн. та субвенція за рахунок залишку коштів медичної субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду – 180,1 тис.грн.

До спеціального фонду районного бюджету надійшло 11 млн. 666,5 тис.грн, що більше минулого року на 1 млн.318,9 тис.грн, або на 12,7 відсотка.

В структурі спецфонду власні надходження в сумі 3 млн.986,4 тис.грн., які включають в себе:

1. Надходження від плати за послуги, що надаються бюджету згідно з законодавством – 747,0 тис.грн., що відповідає 18,7 відсотка від загальної суми надходжень, з них:

- плата за послуги, що надаються бюджету згідно з їх основною діяльністю – 652,3 тис.грн;

- плата за оренду майна бюджетних установ – 89,4 тис.грн;

- надходження коштів від реалізації майна – 5,3тис.грн.

2. Інші джерела власних надходжень бюджету склали 3 млн. 239,4 тис.грн., що становить 81,3 відсотка в сумі власних доходів спеціальному фонду, в тому числі це благодійні внески, гранти та дарунки.

Фінансування видатків у 2017 році здійснювалось відповідно до Бюджетного кодексу України, Закону України „Про Державний бюджет України на 2017 рік” (зі змінами), рішення Марківської районної ради від 22 грудня 2016 року № 12/2 „Про районний бюджет на 2017 рік” та внесених на протязі року змін до нього.

На фінансування видатків загального фонду районного бюджету за 2017 рік спрямовано 152 млн. 963,4 тис.грн, що більше видатків 2016 року на           45 млн.742,4 тис.грн., або на 42,7 відсотка; інша субвенція (Біловодському району) склала 234,0 тис.грн., що більше минулорічного показника у 2,4 рази або на 135,2 тис.грн., субвенція Марківській селищній раді – 100,0 тис.грн.

Разом видаткова частина склала 153 млн. 297,4 тис.грн., що більше попереднього року на 45 млн. 977,6 тис.грн., або на 42,8 відсотка.

Виконання касових видатків загального фонду районного бюджету за 2017 рік становить 120,2 відсотка до обсягу передбаченого у затвердженому бюджеті та 98 відсотків до уточненого плану.

У порівнянні з 2016 роком збільшені обсяги фінансування по: освіті – на 58,1 відсотка, або 16 млн.307,3 тис.грн.; охороні здоров'я – 44,3 відсотка, або 6 млн. 609,6 тис.грн; соціальному захисту та соціальному забезпеченню – 30,0 відсотків, або 17 млн.706,9 тис.грн.; культурі та мистецтву – 53,5 відсотка, або 1 млн.803,5 тис.грн.; фізичній культурі і спорту – в 1,9 рази, або 629,9 тис.грн. та ін. Зменшення по галузі засобів масової інформації в сумі 153,5 тис.грн., чому сприяло реформування районної газети.

В структурі видатків районного бюджету за економічною класифікацією в 2017 році асигнування  на фінансування захищених статей видатків та енергоносіїв складають 126 млн.458,6 тис.грн., або 83,6 відсотка загального обсягу видатків районного бюджету, що є менше ніж у минулому році на 11,6 відсотка (частково пов’язано із фінансуванням видатків по охороні здоров’я за двома кодами). На заробітну плату, нарахування на оплату праці та інші  соціальні виплати спрямовано 95 відсотків, або 120 млн.125,4 тис.грн, на придбання продуктів харчування – 0,7 відсотка, або 929,6 тис.грн.; оплату комунальних послуг і енергоносіїв – 4,3 відсотка, або 5 млн. 483,7 тис.грн.

При затвердженому плані з урахуванням внесених змін на 2017 рік по видатках на освіту в сумі 46 млн. 131,3 тис.грн. касові видатки склали 44 млн. 399,9 тис.грн, або 96,2 відсотка до плану. На протязі року загальне збільшення кошторисних призначень склало 3 млн.905,1 тис.грн., в тому числі по видатках з місцевого бюджету збільшення на 3 млн. 440,8 тис.грн., за рахунок інших субвенцій з бюджетів місцевого самоврядування – 638,8 тис.грн. при одночасному зменшенні трансфертів з державного бюджету по субвенції прийомним сім'ям – на 174,5 тис.грн.

Питома вага фінансування захищених статей видатків та енергоносіїв  у загальному обсязі по галузі  освіти складає 94,9 відсотка, тоді як у 2016 році цей показник відповідав 90,2 відсотка.

У 2017 році з районного бюджету здійснювалося фінансування 4-х діючих дитячих дошкільних закладів освіти та Веселівського НВК. В 14-ти групах ДНЗ виховувалося 267 дітей. Середня наповнюваність дитячих груп дошкільних закладів освіти по району складала 20 дітей на групу. Видатки на утримання однієї дитини в дошкільному закладі склали 21 тис.грн. Вартість харчування однієї дитини склала 20,24 грн., (більше ніж минулого року на 3,58грн або на 21 відсоток), без урахування батьківської плати - 9,49 грн. У Веселівському НВК виховувалось 19 дітей, вартість харчування яких 22,98 грн., без батьківської плати 18,95 грн.

Фактична вартість харчування 126 вихованців загальноосвітніх шкіл, які одержують безкоштовне харчування відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 19.06.2002 р. № 856 „Про організацію харчування окремих категорій учнів у загальноосвітніх навчальних закладах” склала 8,86 грн., що є майже 100 відсотків до плану та більше минулорічного на 65,3 відсотка.

Вартість харчування 495 учнів 1-4 класів загальноосвітніх шкіл фактично склала 8,85 грн., що є більше минулого року на 3,55 грн. або 67 відсотків та на рівні запланованого.

У 2017 році на утримання закладів охорони здоров'я Марківського району витрачено 21 млн. 514,8 тис.грн., що складає 97,5 відсотка до затвердженого плану з урахуванням змін.

Протягом року обсяг кошторисних призначень збільшено на 8 млн.299 тис.грн., з них за рахунок: медичної субвенції з державного бюджету – 1 млн. 216,9 тис.грн., місцевого (районного) бюджету - 3 млн.81,5 тис.грн., залишку медичної субвенції на початок року – 3 млн.196,6 тис.грн., інших субвенцій з місцевих бюджетів - 371,6 тис.грн., трансфертів із обласного бюджету (на цукровий діабет та доступні ліки) – 432,4 тис.грн.

Видатки на одного мешканця склали 1436 грн., що порівняно із 2016 роком більше на 454 грн. або 46 відсотків, та до затвердженого на 517 грн. або 56 відсотків.

У 2017році фактична вартість 1 ліжко - дня по медикаментах у стаціонарах склала 18,45 грн. при плані 22,11 грн. За рахунок позабюджетних коштів вартість ліжко-дня зросла до 29,90 грн, проти 2016 року збільшилась на 8,98 грн. або 42,9 відсотка.

Планова вартість медикаментів одного лікарського відвідування по поліклінічному відділенню склала 1,29 грн., фактична - 1,48 грн. Для порівняння цей показник в минулому році становив 1,58 грн.

Вартість харчування одного ліжко - дня за рік по загальному фонду склала 2,10 грн, по спеціальному фонду 5,63 грн. Загальна вартість 7,73 грн., що більше минулого року на 1,83 грн.

При плані роботи ліжка 340 днів, фактично воно відпрацювало 378, що більше на 11 відсотків.

На безкоштовний відпуск медикаментів спрямовано 557,0 тис.грн, це більше попереднього року на 478,2 тис.грн, або майже у 4,6 рази. Із загальної суми видатків направлено на лікування інвалідів та учасників Великої Вітчизняної війни – 66,1 тис.грн, онкохворим – 24,5 тис.грн, інвалідам дитинства – 3,8 тис.грн., з психічними захворюваннями - 5,7 тис.грн, зубопротезування – 28,8 тис.грн., інші категорії – 428,1 тис.грн.

На утримання установ культури і мистецтва у 2017 році затверджено з урахуванням внесених змін 5 млн. 328,5 тис.грн., касові видатки склали 5 млн.174,1 тис.грн., або 97,1 відсотка до уточненого плану. На протязі року відбулось збільшення  кошторисних призначень на 908,4 тис.грн., в тому числі за рахунок виділених субвенцій сільськими та селищною радами – 333,6 тис. грн., коштів районного бюджету – 574,8 тис.грн.

На захищені статті (заробітна плата з нарахуваннями на оплату праці та енергоносії) у 2017 році спрямовано 4 млн. 906,6 тис.грн., або 94,8 відсотка від загального обсягу видатків.

За даними звіту на 2017 рік на  фінансування видатків на соціальний захист та соціальне забезпечення, без урахування субвенцій з державного бюджету, по загальному фонду спрямовано 3 млн. 597,2 тис.грн., що складає 98,4 відсотка до плану з урахуванням внесених змін на рік. В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатків проведено більше на 1 млн. 465,8 тис.грн., або на 68,8 відсотка.

Сума видатків утримання центру соціальних служб для сім'ї, дітей та молоді склала 410,1 тис.грн., що більше у порівнянні з минулим роком на 242,1 тис.грн., або у 2,4 рази. Територіальному центру на його утримання направлено 2 млн. 391,6 тис. грн., це більше порівняно з 2016 роком на 909,6 тис.грн. або на 61,4 відсотка. Обсяг фінансової підтримки ветеранської організації склав 104,7 тис.грн., що більше в порівнянні з минулим роком на 52,4 тис.грн., або у 2 рази. На матеріальну допомогу 20-ти малозабезпеченим громадянам розпорядженнями райдержадміністрації направлено 10,0 тис.грн. Компенсаційні виплати фізичним особам, які надають соціальні послуги згідно постанови Кабінету Міністрів України від 29.04.2004 року № 558 за 2017 рік одержали 39 чол., загальна сума склала 116,3 тис.грн., що більше до минулорічного на 19,4 тис.грн., або 20 відсотків.

Отримано коштів за рахунок субвенції з державного бюджету на пільги ветеранам війни, особам, на яких поширюється чинність Закону України „Про статус  ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту”, пільги ветеранам військової служби, органів внутрішніх справ, ветеранам державної пожежної охорони, військовослужбовцям Служби безпеки України, працівникам поліції, пільги громадянам, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи на житлово-комунальні послуги за звітний рік  4 млн. 672,5 тис.грн, що більше минулорічного на 153,1 тис.грн, пільги громадянам за професійною ознакою 967,2 тис.грн, це менше на 490,7 тис.грн., пільги багатодітним сім’ям склали 175,5 тис.грн, що менше на 119,4 тис.грн, допомога сім'ям з дітьми – 25 млн. 640,5 тис.грн, проти 24 млн. 963,2 тис.грн. в 2016 році, субвенції населенню для відшкодування витрат на оплату житлово-комунальних послуг – 47 млн. 345,6 тис.грн, тоді як в попередньому році 25 млн. 496,7 тис.грн.

З метою утримання установ фізичної культури і спорту в звітному році передбачено з урахуванням змін 1 млн. 365,3 тис.грн., виконання видатків становить 1 млн. 357,6 тис.грн. або 99,4 відсотка. Загальна сума збільшення кошторисних призначень склала 620,0 тис.грн., джерелом яких є кошти районного бюджету. На захищені статті спрямовано 942,7 тис.грн. або 69,4 відсотка.

На фінансову підтримку редакції радіомовлення направлено 62,7 тис.грн., що становить 100 відсотків до запланованого та більше минулорічного показника на 28,4 тис.грн. або у 2,2 рази.

Використано на оплату енергоносіїв установами районного бюджету за рік 5 млн. 483,7 тис.грн., що менше попереднього року на 1 млн. 373,9 тис.грн., в тому числі зменшення видатків на оплату по: природному газу на 708,7 тис.грн.(13,4 відсотка); електроенергії – 531,1 тис.грн., (39,7 відсотка); водопостачанню та водовідведенню – 134,1 тис.грн., (55,5 відсотка).

Зрозуміло, що найбільшу питому вагу в структурі за видами енергоносіїв займає природний газ – 83,3 відсотка і становить 4 млн. 567,9 тис.грн., електроенергія – 14,7 відсотка, або 808,1 тис.грн., водопостачання та водовідведення – 2 відсотка, або 107,7 тис.грн.

Станом на 1 січня 2018 року заборгованість по бюджетних установах районного бюджету відсутня.

Інші видатки районного бюджету склали 178,8 тис.грн; з них: на проведення заходів пов’язаних із загальнодержавними святами та загально районними заходами – 65,8 тис.грн; виконання Програми соціального захисту громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи – 26,2 тис.грн., видатки на функціонування інформаційно-аналітичної системи моніторингу виконання місцевих бюджетів області – 11,5 тис.грн; виконання Програми  приписки та призову громадян та строкову службу до лав збройних сил України – 15,8 тис.грн., оплата вступного та річного членських внесків до Асоціації органів місцевого самоврядування – 20,0 тис.грн., оплата за впровадження відеоконференцзв`язку – 39,5 тис.грн.

Сума інших субвенцій з районного бюджету склала 334,0 тис.грн., з яких 234,0 тис.грн. - оплата Біловодській ЦРЛ за надання спеціалізованої акушерської допомоги роділям та породілям Марківського району та 100,0 тис.грн. – Марківській селищній раді на виконання Програми боротьби та профілактики боротьби зі злочинністю.

За рахунок коштів спеціального фонду на фінансування видатків районного бюджету спрямовано 18 млн. 533,0 тис.грн., що більше минулорічного показника на 8 млн.899,5 тис.грн., або у 1,9 рази. По установах освіти видатки склали 6 млн. 821,4 тис.грн., охорони здоров'я – 9 млн.939,2 тис.грн., соціального захисту населення – 47,2 тис.грн., культури і мистецтва – 665,9 тис.грн., фізкультури і спорту – 428,7 тис.грн., державному управлінню – 20,9 тис.грн. , придбанню житла медпрацівникам – 609,7 тис.грн.

Крім того, з метою забезпечення Управління соціального захисту населення комп’ютерною технікою направлено 199,8 тис.грн., та виділено інших субвенцій 1 млн. 199,6 тис.грн. (Марківській селищній раді – 429,9, Бондарівській сільській раді - 119,0 тис.грн. та Кабичівській – 650,7 тис.грн.).

Наявна прострочена дебіторська заборгованість загального фонду станом на 1 січня 2018 року в сумі 427,4 тис.грн по загальноосвітніх закладах за продукти харчування, яка відображена на виконання вимог по акту ревізії держфінінспекції та пов’язана із невірним укладенням договорів зі сторонніми організаціями за послуги по харчуванню учнів.

По спеціальному фонду також наявна прострочена дебіторська заборгованість в сумі 9,3 тис.грн в зв’язку із нарахуванням до відшкодування підрядниками завищеної вартості виконаних робіт по реконструкції міні-котельні районного будинку культури, виявленої перевіркою КРУ.

Кредиторська заборгованість загального фонду по бюджетних установах районного бюджету становить 13 млн. 256,6 тис.грн., із неї 13 млн. 255,0 тис.грн., що майже стовідсотково є заборгованість по міжбюджетних трансфертах, що виникла внаслідок недофінансування субвенцій з державного бюджету на пільги та субсидії. По виплатах з місцевого бюджету утворилась заборгованість в сумі 10,0 тис.грн. в тому числі 9,2 тис.грн. є простроченою і яку неможливо оплатити в зв’язку із реєстрацією виконавців послуг на непідконтрольній території та 0,8 тис.грн. заборгованість термін оплати якої не настав.

Кредиторська заборгованість спеціального фонду на 1 січня 2018 року складає 1,1 тис.грн. по оплаті послуг РТМО,  яка є також простроченою і відсутня можливість її оплати у відповідності до реєстрації виконавця робіт на непідконтрольній території.

Начальник управління                                                               І.І.Кравцова       

 

Про районний бюджет на 2018 рік

Обсяг фінансового ресурсу районного бюджету на 2018 рік сформовано з урахуванням вимог Бюджетного та Податкового кодексів України, проекту Основних напрямів бюджетної політики на 2018–2020 роки, схваленого розпорядженням Кабінету Міністрів України від 14.06.2017 № 411-р та поданого на розгляд до Верховної Ради України, Стратегії реформування системи управління державними фінансами на 2017–2020 роки, схваленої розпорядженням Кабінету Міністрів України від 08.02.2017 № 142-р, Закону України «Про Державний бюджет України на 2018 рік», а також змін до законодавчих актів, пов’язаних з подальшою реалізацією реформи міжбюджетних відносин у контексті децентралізації.

При визначенні обсягу ресурсу місцевого бюджету на 2018 рік враховано:

макропоказники економічного і соціального розвитку України на 2018–2020 роки, схвалені постановою Кабінету Міністрів України від 31.05.2017 № 411;

підвищення розміру прожиткового мінімуму до 1700 грн., мінімальної заробітної плати до 3723 грн. та посадового окладу (тарифної ставки) працівника I тарифного розряду Єдиної тарифної сітки до 1762 грн.;

зміни в ціновій політиці щодо енергоносіїв;

покращення умов оплати праці педагогічних працівників шкіл;

передачу на фінансування за рахунок коштів місцевих бюджетів видатків на оплату житлово-комунальних послуг;

інші зміни до законодавства, що впливають на показники місцевих бюджетів та міжбюджетних трансфертів.

Доходи

Формування доходів районного бюджету здійснено на основі норм чинного та запропонованих змін до Бюджетного та Податкового кодексів України та інших законодавчих актів. При прогнозуванні дохідної частини районного бюджету було враховано статистичні показники, які використовуються при розрахунку прогнозних надходжень податків та зборів, зокрема за 2016 рік, очікувані макропоказники Мінекономрозвитку на 2017 рік та прогнозні на 2018 рік за I сценарієм, затверджені постановою Кабінету Міністрів України від 31.05.2017 р. № 411, зміни податкового законодавства щодо індексації ставок, виражених у абсолютних значеннях, а також фактичне виконання дохідної частини бюджету за результатами 2014 - 2016 років та очікуване виконання в 2017 році.

Прогнозний показник доходів районного бюджету на 2018 рік, (без врахування трансфертів) становить 37 741,707  тис.грн, в тому числі:

по загальному фонду -  36 790,4 тис.грн.;

по спеціального фонду – 951,307 тис.грн.

Прогнозні показники доходів районного бюджету на 2018 рік, порівняно із затвердженими показниками 2017 року, збільшуються на 11 579,279 тис.грн або на 44,3 відсотка, у тому числі: по загальному фонду більше на 14 568,5 тис.грн. або 65,6 відсотків, по спеціальному фонду менше на 2 989,221 тис.грн. або 75,9 відсотка.

Динаміка надходжень до районного бюджету у 2016-2018 роках.

тис.грн

 

2016 факт

2017 план

2017 план зі змінами

2018 прогноз

Відхилення прогнозу

 2018 року від плану зі змінами 2017 року

+/-

%

Районний бюджет- разом, в  тому числі:

27 087,117

22 989,427

26 162,428

37 741,707

+11 579,279

44,3

загальний фонд

22 368,622

22 221,9

22 221,9

36 790,4

+14 568,5

65,6

спеціальний фонд

4718,495

767,527

3 940,528

951,307

-2 989,221

-75,9

Основним платежем надходжень загального фонду є податок та збір на доходи фізичних осіб, що складає 99,8 % від прогнозного показника доходів
загального фонду 2018 року. Прогнозний показник податку на доходи фізичних осіб становить 36 723,7 тис.грн. Ріст надходжень 2018 року – 165,4 % до затвердженого плану з урахуванням внесених змін на 2017 рік.

Ріст надходжень 2018 року становить 107,0 % до очікуваного показника  2017 року (34 321,2 тис. грн.).

Крім того, передбачено отримання податку на прибуток підприємств і організацій, що належать до комунальної власності  в сумі 2,1 тис.грн.

Також у 2018 році передбачені адміністративні збори та платежі в сумі 44,6 тис. грн.

Прогнозний показник надходжень до спеціального фонду районного бюджету на 2018 рік визначено у сумі 951,307 тис.грн. Розрахунок прогнозного обсягу власних надходжень здійснювався в розрізі кожного виду окремо, з врахуванням факторів, які безпосередньо впливають на їх надходження та у відповідності до розрахунків бюджетних установ. Зокрема надходження плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю заплановано  в сумі 886,747 тис.грн. та плати за оренду майна бюджетних установ – 64,560 тис.грн.

Міжбюджетні трансферти

Загальний обсяг міжбюджетних трансфертів, що надаються з державного бюджету районному бюджету передбачено в сумі 148 953,227 тис.грн. в т.ч.:

  • базова дотація – 23 678,0 тис.грн.;
  • дотація з  місцевого бюджету на здійснення переданих видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я за рахунок додаткової дотації з державного бюджету – 9 218,6 тис. грн.;
  • освітня субвенція – 31 119,3 тис. грн.;
  • медична субвенція – 11 253,2 тис. грн.;
  • субвенція на здійснення переданих видатків у сфері охорони здоров’я за рахунок коштів медичної субвенції (видатки на лікування хворих на цукровий і нецукровий діабет)- 275,944 тис.грн.;
  • субвенція на відшкодування вартості лікарських засобів окремих захворювань за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 280,0 тис.грн.;
  • субвенції на здійснення програм соціального захисту населення –      73 115,663 тис. грн., з яких на:

- надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної  плати (утримання будинків і споруд та при будинкових територій), управління багатоквартирним будинком, вивезення побутового сміття та рідких нечистот – 38 681,072 тис. грн.;

- надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу у сумі 58,801  тис.грн;

- виплату допомоги сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, особам, які не мають права на пенсію, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, тимчасової державної допомоги дітям, тимчасової державної соціальної допомоги непрацюючій особі, яка досягла загального пенсійного віку, але не набула права на пенсійну виплату, допомоги по догляду за особами з інвалідністю I чи II групи внаслідок психічного розладу, компенсаційної виплати непрацюючій працездатній особі, яка доглядає за особою з інвалідністю I групи, а також за особою, яка досягла 80-річного віку у сумі      32 994,956 тис. грн.;

- субвенція на виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім'ях за принципом "гроші ходять за дитиною" – 1 380,834 тис. грн.

Збережено минулорічний підхід з метою розмежування сфери відповідальності державних та місцевих органів влади щодо утримання загальноосвітніх та медичних закладів, а також для забезпечення більш ефективного управління майном цих закладів передбачено передачу на фінансування місцевих бюджетів:

- усіх видатків (крім видатків на оплату праці педагогічних працівників) по загальноосвітніх закладах;

- видатків на оплату комунальних послуг та енергоносіїв для закладів охорони здоров’я. 

Для забезпечення фінансування переданих районному бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я у державному бюджеті передбачено додаткову дотацію у сумі 9 218,6 тис.грн.

В складі субвенцій передбачено іншу субвенцію на забезпечення безперебійного функціонування інформаційно-аналітичної системи моніторингу виконання місцевих бюджетів області в сумі 12,520 тис.грн.

Сума субвенцій по загальному фонду встановлена в обсязі 116 056,627 тис.грн, що в порівнянні з затвердженими показниками 2017 року (109 475,403 тис.грн) збільшена на 6 581,224 тис.грн.

 

Видатки

Фінансовий ресурс районного бюджету на виконання повноважень районної державної адміністрації сформовано на основі Бюджетного кодексу України зі змінами, Закону України «Про внесення змін до Бюджетного кодексу України», Закону України „Про Державний бюджет на 2018 рік”.

При формуванні видаткової частини районного бюджету, спрямованої на утримання бюджетної сфери у 2018 році враховані обсяги міжбюджетних трансфертів, визначені у законі «Про Державний бюджет України на 2018 рік» та власні ресурси районного бюджету.

Фонд заробітної плати працівникам бюджетної сфери на 2018 рік обраховано на існуючу штатну чисельність по тарифних розрядах згідно чинного законодавства та з урахуванням:

- запровадження розміру мінімальної заробітної плати працівників бюджетної сфери з 01 січня – 3 237 грн. та посадового окладу (тарифної ставки) працівника першого тарифного розряду Єдиної тарифної сітки – 1 762 грн.;

- оздоровлення педагогічним, медичним працівникам, працівникам соціального захисту, працівникам культури комунальних закладів у розмірі одного посадового окладу під час надання основної щорічної відпустки;

- встановлення розміру єдиного соціального внеску на рівні 22 %.

Відповідно фонд заробітної плати по установах бюджетної сфери районного бюджету у порівнянні із 2017 роком зросте на 28,4 % або 15 957,120 тис. грн.

Розрахунок видатків на оплату комунальних послуг та енергоносіїв здійснено з урахуванням діючих тарифів та коефіцієнтів росту в наступному році по оплаті природного газу - 1,09, по електроенергії - з урахуванням коефіцієнта росту 1,1, по водопостачанню та водовідведенню -1,09, а також очікуваного їх використання у поточному році. У порівнянні із 2017 роком видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв збільшені на 30,4 % або 2 634,367 тис. грн.

З урахуванням зазначеного проект загального обсягу видатків районного  бюджету на 2018 рік прогнозується в сумі 186 694,934 тис.грн., в тому числі видатки загального фонду – 185 743,627 тис.грн., спеціального – 951,307 тис.грн. Одним із основних пріоритетів формування видаткової частини районного бюджету залишається збереження соціальної спрямованості бюджету.

Органи місцевого самоврядування

Проект видатків районного бюджету на утримання органів місцевого самоврядування у 2018 році за функцією «Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності районної ради»  визначено в сумі 2 051,775  тис. грн.  Захищені статті видатків в загальному обсязі бюджету займають 92,0 відсотка.

При формуванні фонду оплати праці враховані видатки по оплаті праці відповідно до постанови КМУ від 09.03.2006 р. №268 «Про упорядкування  структури та умов оплати праці працівників апарату органів виконавчої влади, органів прокуратури, судів та інших органів» зі змінами, внесеними постановою КМУ від 24 травня 2017 року №353 «Про внесення змін до постанови Кабінету Міністрів України від 9 березня 2006 р. №268 та визнання такими, що втратили чинність, деяких постанов кабінету Міністрів України» та наказу Міністерства праці України від 02.10.1996р. №77 «Про умови оплати праці робітників, зайнятих обслуговуванням органів виконавчої влади, місцевого самоврядування та їх виконавчих органів, органів прокуратури, судів та інших органів» зі змінами.

По предметах і матеріалах загальна сума 87,526 тис. грн. За кодом по оплаті послуг передбачені видатки в сумі 66,525 тис. грн. Для оплати комунальних послуг  та енергоносіїв передбачаються асигнування в сумі 69,230 тис.грн.

 Затвердити видатки по функції «Інша дільність у сфері державного управління» в сумі 12,520 тис.грн. на забезпечення безперебійного функціонування інформаційно-аналітичної системи моніторингу виконання місцевих бюджетів.

Освіта

Загальний обсяг розрахованих видатків по галузі освіти на 2018 рік разом із трансфертами з державного бюджету становить 58 548,136 тис.грн., що більше у порівнянні з 2017 роком на 12 398,577 тис. грн. або на 78,8 відсотка. В загальних видатках по галузі освіти в 2018 році згідно наказу Міністерства фінансів від 20.09.2017 року № 793 враховано видатки на утримання школи естетичного виховання дітей в сумі 1 706,454 тис. грн., розпорядником якої є відділ культури.

Фінансування галузі освіти в 2018 році здійснюватиметься за рахунок слідуючих джерел:

- освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам в сумі  31 119,3 тис.грн., які розподілені на оплату праці з нарахуваннями педагогічних працівників загальноосвітніх закладів;

- додаткової дотації з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я в сумі 7 145,6 тис. грн., які розподілені на оплату праці з нарахуваннями спеціалістів, робітників та оплату природного газу загальноосвітніх шкіл;

- коштів районного бюджету в сумі 20 283,236 тис. грн.

За рахунок передбачених на галузь коштів в 2018 році будуть утримуватися заклади освіти, головним розпорядником яких є відділ освіти: 17 загальноосвітніх шкіл, в 12 з яких здійснюється навчально-виховний процес, із загальним контингентом 1377 учнів та 120 класів-комплектів, 7 дошкільних навчальних заклади освіти, чотири з яких діючі, із загальною кількістю 268 вихованців, центр дитячої творчості із контингентом 426 дітей, методичний кабінет, централізована бухгалтерія, група централізованого господарського обслуговування, а також школа естетичного виховання дітей з кількістю 210 учнів.

Розрахований обсяг видатків по заробітній платі по закладах освіти склав 39 791,072 тис.грн, по нарахуваннях на оплату праці – 8 754,037 тис.грн.

По предметах і матеріалах обсяг видатків складає 966,318 тис. грн., в тому числі на придбання паливно-мастильних матеріалів та запасних частин для легкових автомобілів дошкільного закладу, методкабінету, шкільних автобусів, які здійснюють підвіз учнів і вчителів до шкіл та на спортивні змагання, придбання канцелярських та господарських товарів, класних журналів, дезінфікуючих засобів, підписку періодичних видань, тощо.

По продуктах харчування заплановані видатки для здійснення безкоштовного харчування учнів 1- 4 класів загальноосвітніх шкіл (502 дітей), малозабезпеченої категорії дітей згідно постанови КМУ від 19.06.2002 р. № 856 „Про організацію харчування окремих категорій учнів у загальноосвітніх навчальних закладах” (116 дітей) та вартості 12,0 грн. в день та дітей-сиріт (3 чол.) - 14,0 грн. За рахунок районного бюджету також передбачено видатки на харчування 248 дітей дитячих дошкільних закладів та 20 дітей Веселівського НВК (для селища в розмірі 40 %, для сільської місцевості - 60%  від вартості харчування в день, яка становить 25 грн.). Загальна сума розрахованих видатків на харчування дітей по закладах освіти складає 1 517,430 тис. грн.

В розрахунок по оплаті послуг на 2018 рік враховані видатки на техобслуговування систем газопостачання та газового обладнання, систем обліку споживання природного газу, повірку газових лічильників, послуги по вимірюванню опору розтікання контуру заземлення, перезарядку вогнегасників, страхування та обов’язковий технічний контроль легкових автомобілів і шкільних автобусів, техобслуговування котелень, вивіз сміття, викачку нечистот, обслуговування димових і вентиляційних каналів, дератизацію шкільних їдалень, касове обслуговування, оплату за послуги зв’язку, заправку картриджів, за опублікування статей в районній газеті, підвіз підручників, оплату транспортних послуг за підвіз учнів до Височинівської ЗОШ в I півріччі та інше на загальну суму 495,105 тис. грн.

Передбачено оплату видатків на відрядження для педагогічних працівників, методистів району на загальну суму 13,980 тис. грн.,  оплату комунальних послуг та енергоносіїв -  6 992,229 тис. грн.По окремих заходах по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесених до заходів розвитку на підставі затвердженої програми по оздоровленню та відпочинку дітей на 2018 рік передбачено видатки  в сумі 14,0 тис. грн. на харчування 100 учнів в пришкільних таборах, створених при загальноосвітніх навчальних закладах на термін 14 днів ( із розрахунку вартості харчування однієї дитини 10,0 грн. на день).

Охорона здоров’я

За результатами доопрацювання проекту Закону України «Про Державний бюджет України» до другого читання передбачено здійснення видатків на надання первинної медичної допомоги лише до 1липня 2018 року.

Загальний обсяг видатків по галузі охорони здоров’я на 2018 рік становить 19 001,627 тис.грн., що на 2 692,798 тис.грн., або на 12,2 відсотка менше в порівнянні до затверджених з урахуванням змін показників 2017 року.

Фінансування закладів охорони здоров’я в 2018 році здійснюватиметься за рахунок коштів медичної субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам в сумі 11 253,200тис.грн., дотації з обласного бюджету місцевим бюджетам на здійснення переданих видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я за рахунок додаткової дотації з державного бюджету в сумі   2 073,0 тис.грн, субвенції з обласного бюджету на здійснення переданих видатків у сфері охорони здоров’я за рахунок коштів медичної субвенції (видатки на лікування  хворих на цукровий та нецукровий  діабет) в сумі 275,944 тис.грн., субвенції з обласного бюджету на відшкодування  вартості лікарських засобів  для лікування окремих захворювань за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету в сумі 280,0 тис.грн., та коштів районного бюджету в сумі 5 119,483 тис.грн.

Розрахований обсяг видатків по заробітній платі закладів охорони здоров’я становить 11 768,632 тис. грн.

По предметах, матеріалах, обладнанню та інвентарю обсяг видатків складає 99,019 тис. грн, які будуть спрямовані на придбання паливно-мастильних матеріалів, запасних частин, канцелярських та господарчих товарів, дезінфікуючих засобів, підписку періодичних видань що забезпечить потребу в першому кварталі планового року.

Видатки по медикаментах та перев’язувальних матеріалах розраховані в сумі 100,0 тис. грн., що складає 10,0 грн. на один ліжко-день по загальному фонду. А також передбачено 6,0 тис. грн. з вартістю ліжко-дня 0,25грн. по спеціальному фонду. При розрахунку медикаментів враховувалося 1 ліжко учасника Великої Вітчизняної війни,  вартість якого складає 65,00 грн. та 2 ліжка учасників ЧАЕС вартістю 25,00 грн. Розрахована сума дасть змогу забезпечити установу медикаментами в 1 кварталі 2018 року.

По продуктах харчування розраховано видатки на 1 квартал в сумі 50,0 тис.грн. по загальному фонду з вартістю 6,0 грн. на один ліжко-день. По спеціальному фонду при затверджених видатках в сумі 9,792 тис. грн. та вартості 1 ліжко-дня - 0,32 грн.

По оплаті послуг (крім комунальних) враховано видатки для оплати послуг СЕС, обслуговування котельні, технічне обслуговування газових приладів, ремонт  медичного обладнання, послуг зв’язку, страхування та техогляд автомобілів, а також послуг банку відповідно до  укладених угод на суму 69,2 тис.грн.

Загальна сума розрахованих видатків по енергоносіях на 2018 рік по закладах охорони здоров’я становить 3 682,633 тис. грн, що повністю забезпечує потребу РТМО на рік, ЦПМСД на I-ше півріччя.

По виплаті пенсії і допомоги враховані видатки на виплату пільгових пенсій на суму 19,5 тис.грн., що забезпечує потребу установи на перші три місяці. Розрахована сума не дасть змоги забезпечити установу повністю виплатами. 

По інших поточних трансфертах населенню передбачено асигнування на зубопротезування пільгових категорій населення в сумі 4,5 тис.грн. та безкоштовні рецепти (ветеранам ВВВ, психічно хворим, інвалідам дитинства до 16 років, дітям віком до 18 років з багатодітних сімей, онкохворим) в сумі 24,0 тис.грн.

За кодами видатків з оплати за медикаменти, продукти харчування, предмети і матеріали, оплати послуг, виплати пільгових пенсій, зубопротезування, безкоштовних рецептів та екологічного податку потреба в асигнуваннях до кінця 2018 року по РТМО та на I-ше півріччя по ЦПМСД буде забезпечена за рахунок залишку медичної субвенції за результатами здачі річного звіту.

Соціальний захист та соціальне забезпечення

По галузі соціального захисту та соціального забезпечення передбачено видатки в обсязі 77 346,144 тис.грн.

На надання соціальних послуг та соціальне обслуговування територіальними центрами соціального обслуговування затвердити 2 779,590 тис.грн. Видатки на заробітну плату з нарахуваннями розраховані згідно діючої штатної чисельності на суму 2 679,670 тис.грн., енергоносії  40,993 тис.грн.

На утримання центру соціальних служб для сім’ї, дітей та молоді і програмні заходи передбачено 437,186 тис. грн., в структурі яких видатки на заробітну плату з нарахуваннями - 393,838 тис.грн., оплату енергоносіїв -  21,578 тис.грн. Видатки на здійснення заходів по центру соціальних служб для  сім'ї, молоді та дітей становлять 11,891 тис.грн.

Для здійснення в 2018 році виплат грошової компенсації фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, інвалідам, дітям – інвалідам, хворим, які не здатні до самообслуговування  і потребують сторонньої допомоги  обраховані видатки в сумі 130,168 тис.грн. Ця сума забезпечить виплату 57 фізичним особам, що надають соціальні послуги.

По районній програмі підтримки соціально незахищених громадян передбачено 20,0 тис.грн., районній програмі підтримки сім'ї  - 8,0 тис.грн., комплексній програмі соцзахисту і реабілітації осіб з обмеженими фізичними можливостями - 4,560 тис.грн., районній цільовій програмі соцзахисту громадян, які постраждали внаслідок ЧАЕС - 9,210 тис.грн., комплексній районній програмі соцзахисту ветеранів війни, праці, військової служби, воїнів інтернаціоналістів, пенсіонерів та громадян похолого віку - 6,612 тис.грн., районній цільовій програмі „Національний план дій щодо реалізації конвенції ООН про права дитини” - 9,852 тис. грн.; програмі по соціальному захисту дітей-сиріт та дітей ,позбавлених батьківського піклування  - 19,194 тис. грн., програмі з утвердження гендерної рівності в українському суспільстві - 1,019 тис.грн.

Обсяг видатків на районну програму допризовної підготовки та національно- патріотичного виховання молоді передбачено в сумі 10,210 тис. грн. та районну цільову програму “Молодь Марківщини”  - 30,371 тис.грн.

 У 2018 році в районному бюджеті передбачені видатки на оздоровлення та відпочинок дітей в сумі 395,620 тис.грн., на які планується придбати 131 путівку для пільгових категорій дітей.

 Розрахунковий обсяг видатків на фінансову підтримку громадської організації інвалідів та ветеранів визначено у сумі 123,422 тис.грн.

  У 2018 році в районному бюджеті передбачено видатки на надання допомоги дітям- сиротам та дітям, позбавленим батьківського піклування, яким виповнюється 18 років в сумі 3,620 тис.грн.

  Крім того, затвердити бюджетні асигнування на надання пільг з послуг зв’язку, інших передбачених законодавством пільг та компенсацію за пільговий проїзд окремих категорій громадян в сумі 251,147 тис. грн.

На фінансування програм соціального захисту населення передбачені наступні субвенції з державного бюджету районному бюджету:

- надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної  плати (утримання будинків і споруд та при будинкових територій), управління багатоквартирним будинком, вивезення побутового сміття та рідких нечистот – 38 681,072 тис. грн.;

- надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу у сумі 58,801  тис.грн;

- виплату допомоги сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, особам, які не мають права на пенсію, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, тимчасової державної допомоги дітям, тимчасової державної соціальної допомоги непрацюючій особі, яка досягла загального пенсійного віку, але не набула права на пенсійну виплату, допомоги по догляду за особами з інвалідністю I чи II групи внаслідок психічного розладу, компенсаційної виплати непрацюючій працездатній особі, яка доглядає за особою з інвалідністю I групи, а також за особою, яка досягла 80-річного віку у сумі      32 994,956 тис.грн.;

- субвенція на виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім'ях за принципом "гроші ходять за дитиною" – 1380,834 тис.грн.

Культура і мистецтво

Обсяг розрахованих видатків на культуру і мистецтво на 2018 рік складає 4 015,333 тис. грн., що менше у порівнянні з 2017 роком на 1 313,152 тис. грн. або на 25 % в зв’язку з віднесенням видатків на утримання школи естетичного виховання дітей до розділу „Освіта”.

За рахунок районного бюджету в 2018 році утримуватиметься 24 установи: дві бібліотеки, музей, дев’ять будинків культури, одинадцять сільських клубів та централізована бухгалтерія.

 По заробітній платі обраховані видатки склали 2 787,391 тис.грн.  нарахуваннях на оплату праці -  777,3 тис. грн.

 По предметах і матеріалах видатки становлять 65,842 тис. грн., з них: на придбання господарчих, канцелярських товарів, запчастин на комп’ютерне обладнання та інше - 22,014 тис. грн., видатки на проведення районних культурно - масових заходів згідно програми розвитку української мови, культури та національної свідомості громадян на території Марківського району - 43,828 тис. грн.

По оплаті послуг розраховано видатки на суму 33,566 тис. грн. за послуги зв’язку, касове обслуговування та інші комунальні послуги, зокрема: за вивіз сміття, а також послуг за обслуговування газового обладнання, техогляд газифікованих об'єктів, повірку димоходів, регенерацію, заправку картриджів, програмне забезпечення та розміщення статей по висвітленню діяльності відділу культури в районній газеті "Вісті Марківщини ".

Видатки по оплаті комунальних послуг та енергоносіїв по закладах культури на 2018 рік розраховані в сумі 351,234 тис. грн.

 Засоби масової інформації

Згідно «Програми підтримки та розвитку Радіоінформаційної організації «Марківська районна редакція радіомовлення» на 2018 рік» проектом бюджету передбачена фінансова підтримка в сумі 74,365 тис.грн. Видатки розраховані на заробітну плату та придбання канцтоварів.

Фізична культура і спорт

Видатки, передбачені по галузі фізичної культури і спорту становлять   1 459,759 тис.грн, в тому числі:

- по Марківській дитячо-юнацькій спортивній школі - 618,804 тис.грн. В структурі видатки на заробітну плату з нарахуваннями - 513,492 тис.грн, на споживання  енергоносіїв - 44,507 тис.грн.;

- по комунальній установі Фізкультурно-спортивний комплекс „Нива” - 808,672 тис.грн. Видатки на заробітну плату з нарахуваннями склали 492,742 тис.грн., оплату енергоносіїв -103,419тис.грн, організацію та проведення змагань - 208,779 тис.грн.;

- на заходи по „Районній цільовій програмі розвитку фізичної культури і спорту та футболу у Марківському районі на 2017-2021 роки ” передбачено 32,283 тис.грн.

Затвердити резервний фонд у сумі 1 100,0 тис.грн.  В проекті бюджету передбачена інша субвенція бюджету Об’єднаної територіальної громади смт. Біловодськ в сумі 429,730 тис.грн. за надання спеціалізованої акушерської допомоги вагітним, роділлям  та породіллям  міжрайонним акушерсько-гінекологічним відділенням комунального закладу «Біловодська центральна районна лікарня» із розрахунку вартості 1 ліжко-дня 646,21 грн, що більше минулорічного на 40 відсотків, або 183,83 грн.

 

Начальник управління                                                             І.І.Кравцова